Majandusalased süüteod › Ebaseaduslik majandustegevus

1-23-4098

Kompromissisumma tasumine toimub järgmiselt:

8.3.1 kompromisslepingu punktis 2.3 (otsuse alusel p 5.2.3) nimetatud nõude summas 25 000 eurot tagamiseks jääb nõude täieliku tasumiseni arestituks Viru Maakohtu 04.05.2022 kohtumäärusega nr 1-22-2393 avalik-õigusliku nõude tagamiseks arestitud Tamazi Filipiyale kuuluv sularaha summas 745 eurot. Pärastkohtu poolt kriminaalasja raames sõlmitud kompromissi kinnitava lahendi jõustumist rahuldatakse arestitud sularaha arvelt Tamazi Filipiyalt välja mõistetud avalikõiguslikku nõuet. Raha kantakse Maksu- ja Tolliameti pangakontole nr xxx (Swedbank), nr xxx (Luminor Bank) või xxx (LHV Pank), märkides viitenumbriks xxx ja selgitusse „kriminaalasi nr 20930000292“. 8.3.2 Tamazi Filipiya kohustub tasuma ülejäänud 24 255 eurot (25000-745=) igakuiste võrdsete maksetena summas 253 eurot(viimane makse 220 eurot) 8 aasta ehk 96 kuu jooksul, alates kohtu poolt käesolevas kriminaalasjas tehtud kohtulahendi jõustumisest. Maksu- ja Tolliameti ning Tamazi Filipiya lepivad kokku osamakse tasumise kuupäevaks 28. kuupäeva ja esimese osamakse tegemise kalendrikuuks on kuu, mil jõustub kompromissi kinnitav määrus. 8.3.3 Tamazi Filipiya kohustub tasuma punktis 2.3 (otsuse alusel p 5.2.3) toodud kompromissisumma Maksu- ja Tolliameti pangakontole nr XXX (SEB Pank), nr XXX (Swedbank), nr XXX (Luminor Bank) või XXX (LHV Pank), märkides viitenumbriks xxx ja selgitusse „kriminaalasi nr 20930000292“. 8.3.4 Pooled on kokku leppinud, et Tamazi Filipiyal on õigus täita kompromissisumma ka enne maksegraafiku osamaksete tasumistähtaegade saabumist. 8.3.5 Pärast käesoleva kompromissilepingu kinnitava kohtulahendi jõustumist vabastatakse Viru Maakohtu 04.05.2022 määrusega 1-22-2392 seatud arestist

1-23-4098 Tamazi Filipiyale kuuluv sõiduk Merceds-Benz Sprinter 315 CDI reg.märk xxx , mis asub OÜ A S hoiuplatsil ning selle valdus antakse üle Tamazi Filipiyale Tamazi Filipiya kohustub kandma kõiki nimetatud mootorsõiduki hoiustamisega seonduvad kulud (selliste kuludeolemasolu korral). 8.3.6 Kompromisslepingu punktis 2.4.2 (otsuse alusel p 8.3.2) toodud perioodilise makse tähtaegse mittetasumise korral on MTA-l õigus tasaarvestada viidatud osamakse Tamazi Filipiya ettemaksukontol olevate rahaliste vahendite arvelt maksukorralduse seaduse § 106 lg-s 6 sätestatut järgides. 8.3.7 Kompromisslepingu punktis 2.4.2 (otsuse alusel p 8.3.2) nimetatud rahalise kohustuse tähtpäevaks täitmata jätmise korral või mittenõuetekohaselt täitmisel on MTA-l õigus allutada käesolev kompromissleping selle täitmata osas viivitamatult sundtäitmisele. Kui Tamazi Filipiya on täielikult või osaliselt viivituses p-s 2.4.2 (otsuse alusel p 8.3.2) nimetatud ositi tasumise graafiku ühe (1) osamakse tasumisega rohkem kui 10 (kümme) kalendripäeva, on MTA-l õigus lõpetada kompromisslepingu p-s 2.4.2 (otsuse alusel p 8.3.2) toodud kokkulepe kompromissisumma ositi täitmise kohta ning allutada kompromissleping selle täitmata osas viivitamatule sundtäitmisele(s.t kogu tasumata jäetud summa (nii tähtaegselt tasumata jäetud osa kui ka see osa, mille tasumise tähtpäev ei ole tasumisgraafiku järgi saabunud) muutub koheselt sissenõutavaks). 8.3.8 Käesoleva kohtuotsuse jõustumise ning Kompromissisumma tasumisega loetakse kõik süüdistusaktis 20930000292 ja AVÕN-is nimetatud kriminaalasja esemeks olevad AVÕN-ist tulenevad Tamazi Filipiya kohustused (sh võimalikud sellele lisanduvad intressikohustused) kompromissina täidetuks ja lõppenuks. Käesolev kompromissileping ei puuduta käimasolevas kriminaalasjas teiste süüdistatavate vastu esitatud süüdistust ega kohtuvaidlusi. 8.4 Tagatise ja kinnistusraamatu kannetega seonduv: 8.4.1 HKMS § 154 lg 2 sätestab, et kokkuleppe sõlmimine kohtu kinnitatud kompromissina asendab kokkuleppe notariaalset tõestamist. 8.4.2 Pooled on teadlikud ja nõustuvad, et Viru Maakohtu 04.05.2022 määrusega nr 122-2393 kinnistu registriosa numbriga XXX III jakku 1. järjekohale seatud keelumärge kinnisasja käsutamiseks Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks jääb kehtima Kompromisskokkuleppest ja vastavalt kompromissi kinnitavast kohtulahendist tulenevate Tamazi Filipiya kohustuste täitmise tagamiseks (vt eelkõige p-d 2.4.1-2.42, 2.4.7, otsuse alusel p-d 8.4.1-8.4.2, 8.3.7) Pooled ei taotle Viru Maakohtu 04.05.2022 määruse nr 1-22-2393 tühistamist kinnistule seatud keelumärget puudutavas osas ning paluvad jätta määrus vastavalt jõusse. 8.4.3 Kokkuleppe sõlmimine kohtu kinnitatud kompromissina asendab kokkuleppe notariaalset tõestamist (HKMS § 154 lg 2).

1-23-4098 Kõik sigaretid olid äravõetud Tamazi Filipiya elukohast XXX (kd 12, tl 8-47).

Mõista Tamazi Filipiyalt Eesti Vabariigi kasuks välja: sundraha summas 1087 (üks tuhat kaheksakümmend seitse) eurot ja 50 senti;

9.2 Ülejäänud osa menetluskuludest, s.o määratud kaitsjale Irina Žurinale kohtueelses menetluses määratud tasu summas 604,80 eurot; Mercedes-Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX: hoiukulu 03.03.2022-08.04.2022-31,16 eurot ning edaspidi 0,842 eurot päevas; Mercedes-Benz R 350 CDI 4Matic reg nr XXX: hoiukulu 03.03.2022-19.05.2022-65,70 eurot ning transpordikulu 1357 eurot (622,60+734,40 eurot, jätta riigi kanda. 9.3 KrMS § 180 lg 3 alusel peab Tamazi Filipiya temalt väljamõistetud kriminaalmenetluse kulud kogusummas 1087,50 eurot tasuma alates kohtuotsuse jõustumisest ühe (1) aasta jooksul maakohtu otsuses näidatud arvelduskontole. Menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr XXX SEB pangas, arveldusarvele nr EE502200221014193355 SWEDBANK pangas, arveldusarvele nr EE401700017002872300 LUMINOR BANK pangas. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99923700022971 ning selgitus „süüdistatava nimi ja perekonnanimi – Tamazi Filipiya, kriminaalasja number - 1-23-4098, selgitus - kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

1-23-4098

Edasikaebamise kord Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tartu Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9. peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning süüdistatav ja kaitsja ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

ASJAOLUD JA MENETLUSE KÄIK

1-23-4098 - enne 19.05.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas S.R 18.05.2021.a. kell 03:31 Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga SCANIA R440 reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata sigaretti, mis seejärel 18.05.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 19.05.2021.a. ajavahemikul 19.20-19.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 26.05.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 26.05.2021.a. kell 07:56 D R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel samal päeval ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 27.05.2021.a. ajavahemikul 19.20-19.40 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 31.05.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 29.05.2021.a. kell 14:09 S.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga SCANIA R440 reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 31.05.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 31.05.2021.a. ajavahemikul 19.20-19.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 10.06.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 08.06.2021.a. kell 18:07 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 09.06.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 10.06.2021.a. ajavahemikul 08.20-08.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 22.06.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 18.06.2021.a. kell 13:12 S.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga SCANIA R440 reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 21.06.2021.a. - 22.06.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 22.06.2021.a. ajavahemikul 07.55-08.10 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 03.07.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 80 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 01.07.2021.a. kell 11:19 A.M , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Renault Magnum reg nr XXX , haagis Krone SDP 27 reg nr XXX , vähemalt 80 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 02.07.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning

1-23-4098 03.07.2021.a. ajavahemikul kell 12.20-12.35 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 08.07.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 170 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 07.07.2021.a. kell 09:49 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, ning samuti 07.07.2021.a., kuid kell 21:50 toimetas A.M , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Renault Magnum reg nr XXX , haagis Krone SDP 27 reg nr XXX , vähemalt 80 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Nii D.R kui ka A.M poolt toimetatud sigaretid ladustati järgnevatel päevadel A.S ja V.S poolt XXX angaari ning müüdi seejärel 08.07.2021.a. ajavahemikul kell 19.30-19.45 ja 09.07.2021.a. ajavahemikul kell 19.2519.40 edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 12.07.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 10.07.2021.a. kell 13:59 S. R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga SCANIA R440 reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 12.07.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning samal päeval ajavahemikul kell 17.55-18.10 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 22.07.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 20.07.2021.a. kell 17:34 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 21.07.2021.a.. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 22.07.2021.a. ajavahemikul kell 08.00-08.20 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 29.07.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 28.07.2021.a. kell 09:06 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 29.07.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning samal päeval ajavahemikul kell 19.30-19.55 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 25.08.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 24.08.2021.a. kell 02:37 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 25.08.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning samal päeval ajavahemikul kell 19.35-19.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need

1-23-4098 omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 16.09.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 14.09.2021.a. kell 04:22 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 15.09.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 16.09.2021.a. ajavahemikul kell 07.50-08.15 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 24.09.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 24.09.2021.a. kell 09:47 D.R, Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 27.09.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 27.09.2021.a. ajavahemikul kell 19.30-19.50 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX . T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 06.10.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 06.102021.a. kell 15:52 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 07.10.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 07.10.2021.a. ajavahemikul kell 19.30-19.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 12.10.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 12.10.2021.a. kell 01:46 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 13.10.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 13.10.2021.a. ajavahemikul kell 19.10-19.20 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 22.12.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 45 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 22.12.2021.a. kell 09:19 D.R, Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 45 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 23.12.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 23.12.2021.a. ajavahemikul kell 19.25-19.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz R 350 CDI 4MATIC reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 28.12.2021.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 28.12.2021.a. kell 06:04 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420

1-23-4098 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 29.12.2021.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 29.12.2021.a. ajavahemikul kell 19.25-19.45 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz R 350 CDI 4MATIC reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; - enne 05.01.2022.a. eelneval kokkuleppel A.S, kauplemise eesmärgil, tellis viimaselt vähemalt 90 000 tk Eesti maksumärkideta eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti. Selleks toimetas 05.01.2022.a. kell 04:11 D.R , Narva piiripunkti kaudu Eesti Vabariiki veokiga Scania R 420 LA4X2MNA reg nr XXX haagis Krone SDP 27 reg nr XXX, vähemalt 90 000 tk eeluurimise käigus tuvastamata marki sigaretti, mis seejärel 06.01.2022.a. ladustati A.S ja V.S poolt XXX angaari ning 06.01.2022.a. ajavahemikul kell 19.20-19.35 müüdi edasi T.Filipiya ́le, ladustades need tema sõidukisse Mercedes Benz Sprinter 315 CDI reg nr XXX. T.Filipiya omakorda toimetas need omandatud salasigaretid edasi, kauplemise eesmärgil, erinevatele salasigarettide käitlejatele nii Narva linnas kui ka Harjumaal; 27.01.2022.a T.Filipiya ebaseaduslikult hoidis ja ladustas kinnistul aadressil XXX Eesti maksumärkideta 16 360 sigaretti NZ, NZ Safari, Winston, Winston Blue ja Corona. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena on sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. ATKEAS § 56 lg 11 alusel maksti sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel 2021.a. mitte vähem kui 145, 60 eurot 1000 sigareti kohta ning alates 01.01.2022.a. makstakse mitte vähem kui 152,85 eurot 1000 sigareti kohta. ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosneb fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr oli 2021.a. 86,50 eurot ning alates 01.01.2022.a. on see 91,30 eurot. Proportsionaalne määr on käesoleval ajal 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sigarettide levinuim hind oli 2021.a andmetel ning on käesoleval ajal 4,27 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksu- ja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine: 2021.a. 1 845 000 sigareti kohta: a) fikseeritud määr 86,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08650 eurot, mis teeb 1 845 000 sigareti puhul aktsiisimaks 159 593 eurot; b) proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 4,27 eurot. 1 845 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 92 250 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 92250*4,27*0,3 = 118 172 eurot. 1 845 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 159593+118172= 277 765 eurot. 2022.a. 90 000 sigareti kohta: a) fikseeritud määr 91,30€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,0913 eurot, mis teeb 90000 sigareti puhul aktsiisimaks 8217 eurot; b) proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 4,47 eurot. 90 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 4500 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 4500*4,47*0,3 = 6035 eurot. 90 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b 8217+6035= 14 252 eurot.

1-23-4098 T.Filipiya ́i poolt ebaseaduslikult käideldud sigarettide aktsiisisumma kahtlustuses märgitud ajaperioodidel moodustab kokku 292 017 eurot ja kuna see ületab aktsiisimäära rohkem kui 100kordselt, on tegemist käitlemiseks mittelubatud tubakatoodetega suures koguses. Oma tahtliku tegevusega pani Tamazi Filipiya toime maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega kauplemise, nende hoidmise, ladustamise ja edasitoimetamise suures koguses s.o KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

1-23-4098 08.04.2022-31,16 eurot ning edaspidi 0,842 eurot päevas; Mercedes-Benz R 350 CDI 4Matic reg nr XXX: hoiukulu 03.03.2022-19.05.2022-65,70 eurot ning transpordikulu 1357 eurot (622,60+734,40 eurot, jätta riigi kanda. Lisaks hõlmab sõlmitud kokkulepe avalik-õiguslikku nõudeavaldust. Nimelt kannatanu, kelleks on Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu, on esitanud kriminaalasjas avalik-õiguslik nõudeavalduse nr XXX (täpsustatud 11.04.2022 nõudeavaldusega nr xxx ). Tamazi Filipiya ning kannatanu Maksu- ja Tolliamet on avalik-õigusliku nõudeavalduse osas sõlminud kompromissi. Tamazi Filipiya taotleb kohtu poolt avalik-õigusliku nõude osas sõlmitud kompromisslepingu kinnitamist lepingus toodud tingimustel. Kinnitada Tamazi Filipiya ning kannatanu Maksu- ja Tolliameti vahel sõlmitud kompromiss, milles lepiti HMS §-le 154 tuginedes kokku, et Tamazi Filipiya võtab endale kohustuse tasuda avalik-õigusliku nõudeavalduse nr xxx katteks 25 000 eurot (edaspidi kompromissisumma). Kompromissis on määratud kompromisslepingu sisu ja tingimused, s.h kompromissisumma tasumise tingimused ning tagatise ja kinnistusraamatu kannetega seonduvad küsimused.

MAAKOHTU SEISUKOHT JA PÕHJENDUSED

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.