Avaliku usalduse vastased süüteod › Dokumendi võltsimine ja kahjustamine

Kaitsja

advokaat Mart Missik kokkuleppel

RESOLUTSIOON

KrMS §173, §§248-249 ja §318 lg.3 p.4, alusel Kohus otsustas:

I Süüdi tunnistada AIGAR AAB KarS § 210 lg 2 järgi ja karistuseks mõista 2 (kaks) aastat ja 4 (neli) kuud vangistust. Süüdi tunnistada AIGAR AAB KarS § 345 lg 1 järgi ja karistuseks mõista 6 (kuus) kuud vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel mõista AIGAR AAB’ile liitkaristus üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ja seega mõista Aigar Aabile ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks vangistus kestusega 2 (kaks) aastat ja 6 (kuus) kuud. KarS § 68 alusel arvata Aigar AAB’i karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 29.05.2013.a- 30.05.2013.a, s.o 2 päeva ja lõplikuks Aigar AAB’ile ärakandmisele kuuluvaks karistuseks lugeda 2 (kaks) aastat 5 (viis) kuud ja 28 (kakskümmend kaheksa) päeva vangistust. KarS § 73 lg 1 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui AIGAR AAB ei pane 3 (kolme) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista AIGAR AAB ́ilt järgmised menetluskulud : • 645 (kuussada nelikümmend viis) eurot sundraha; • 1 (üks) euro kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud riigi tuludesse. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata kriminaalmenetluse kulude kokku 646 eurot tasumine ositi ühe aasta jooksul, kohustades AIGAR AAB’i kohtuotsuse jõustumisest arvates tasuma iga kuu viimaseks kuupäevaks 1/12 so. 53,83 eurot väljamõistetud menetluskuludest riigi tuludesse kuni summa lõpliku tasumiseni. Osamaksed tuleb tasuda täpselt ja tähtaegselt vastavalt makseinfole, maksega hilinemise või maksmata jätmise korral on sissenõudjal õigus pöörata nõue kogu maksmata summa ulatuses kohesele sundtäitmisele.

II Süüdi tunnistada EVE SIBUL KarS § 210 lg 2 järgi ja karistuseks mõista 1 (üks) aasta ja 10 (kümme) kuud vangistust.

2 (140)

Süüdi tunnistada EVE SIBUL KarS § 345 lg 1 järgi ja karistuseks mõista 6 (kuus) kuud vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel mõista EVE SIBUL’ale liitkaristus temale karistuseks mõistetud üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ja seega mõista Eve SIBUL’ale ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks vangistus kestusega 2 (kaks) aastat. KarS § 73 lg 1 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui EVE SIBUL ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista EVE SIBUL ́alt järgmised menetluskulud : • 645 (kuussada nelikümmend viis) eurot sundraha; • 1 (üks) euro solidaarselt OÜ-ga Growup ühisele kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud riigi tuludesse. Menetluskulud kuuluvad tasumisele ühe kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest.

III Süüdi tunnistada OÜ GROWUP KarS § 210 lg 3 järgi ja karistuseks mõista rahaline karistus summas 60 000 (kuuskümmend tuhat) eurot. Süüdi tunnistada OÜ GROWUP KarS § 345 lg 2 järgi ja karistuseks mõista rahaline karistus summas 15 000 (viisteist tuhat) eurot. KarS § 64 lg 1 alusel mõista OÜ-le GROWUP liitkaristus temale karistuseks mõistetud üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ja seega mõista OÜ-le GROWP ärakandmisele kuuluvaks liitkaristuseks rahaline karistus summas 75 000 (seitsekümmend viis tuhat) eurot. KarS § 73 lg 1, 2 alusel määrata, et mõistetud rahalist karistust ei pöörata osaliselt täitmisele, s.t et mõistetud rahalisest karistusest tuleb OÜ-l GROWUP koheselt ära tasuda 10 000 (kümme tuhat) eurot ja 65 000 (kuuekümne viie tuhande) euro osas ei pöörata karistust täitmisele, kui OÜ GROWUP kolme (3) aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtliku kuritegu. KarS § 66 tulenevalt määrata, et kohesele täitmisele pööratud rahalist karistust, s.o 10 000.- €, tasub OÜ Growup riigituludesse 12 võrdses osas, s.o 833,33 euro suuruse summana igakuiselt 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul peale kohtuotsuse jõustumist. Osamaksed tuleb tasuda täpselt ja tähtaegselt vastavalt makseinfole, maksega hilinemise või maksmata jätmise korral on sissenõudjal õigus pöörata nõue kogu maksmata summa ulatuses kohesele sundtäitmisele. Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista OÜ GROWUP ́ilt järgmised menetluskulud : • 645 (kuussada nelikümmend viis) eurot sundraha; • 1 (üks) euro solidaarselt Eve Sibul’aga ühisele kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud

3 (140)

riigi tuludesse. IV KrMS § 142 lg 11 alusel vabastada aresti alt OÜ-le Growup kuuluv Xxx kinnistu asukohaga xxx (registriosa nr xxx; katastritunnus xxx)1. V Asitõendid: • 28.03.2014.a koostatud jälitustoimingu protokolli lisa – kõnede salvestised CDplaadil asub kriminaalasja materjalide juures Lõuna Ringkonnaprokuratuuris (2.kd lk 188-199) • 29.05.2013 xxx toimunud läbiotsimise käigus xxx poolt vabatahtlikult üle antud väline andmekandja (kõvaketas) verbatim model #47512 (vaatlusprotokoll 22 kd lk 132-272) asub kriminaalasja materjalide juures • Raamatupidamise dokumentide vaatluse (8 kd lk165-215) juures olevad OÜ L., OÜ B. ja E. OÜ raamatupidamise dokumendid asuvad nummerdatult ja PPA plommidega pitseeritult kriminaalasja juures pappkastis nr 3 • Läbiotsimistel äravõetud ja vabatahtlikult üle antud OÜ Growup, FIE Aigar Aabi, OÜ F., OÜ B. ja E. OÜ raamatupidamise dokumendid (nummerdatud ja pitseeritud PPA plommidega), 4 OÜ F. reklaamkleebist, 11 OÜ F. visiitkaarti, märkmed A4 lehel ja väikesel ruudulisel paberitükil, E. OÜ raamatupidamise failid valgel TOSHIBA mälupulgal ja CD-R plaadid on pakitud ja asuvad kriminaalasja juures pappkastides nr 1, 2, 4, 5, 6 ja 7 vastavalt kastidel toodud loeteludele. tagastada KrMS § 126 lg 2 p 2 alusel nimetatud asjade omanikele või omanike poolt volitatud isikutele Lõuna Ringkonnaprokuratuuri poolt pärast kohtuotsuse jõustumist. Vastavalt OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula taotlusele on talle väljastatud punast värvi registraator, mille küljel kirje GROWUP ja milles 421 nummerdatud lehte, pitseeritud plommiga 00007973 (leitud Xxx talus 29.05.2013.a teostatud läbiotsimise käigus) (2 kd lk 106107). VI Edasikaebamise kord Kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsiooni juhul, kui tegemist on kriminaalmenetluse seadustiku 9. peatüki 2. jaos sätestatud menetlusnormide või KrMS § 339 lõikes 1 sätestatud kriminaalmenetlusõiguse olulise rikkumisega. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioon esitatakse Tartu Maakohtule kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul arvates kohtuotsuse kuulutamisele ( 03.03.2016 ) järgnevast päevast.

ASJAOLUD

Kohus t u v a s t a s:

Arestitud Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku 28.06.2013.a kohtumääruse alusel.

4 (140)

VII Süüdistuste sisu AIGAR AAB’ile on esitatud süüdistus selles, et tema juhtides reaalselt OÜ-t Growup (registrikood 11007991, juriidiline aadress Xxx) seega tegutsedes äriühingu nimel tegevjuhina äriühingu alustamisest alates s.o alates 16.04.2004 ning olles registreeritud alates 11.09.2009 füüsilisest isikust ettevõtjana korraldas ja esitas ka ise nii äriühingu nimel kui füüsilise isikuna Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ametile (PRIA) ajavahemikul 20.02.2008 kuni 21.07.2011 erinevate Eesti Maaelu Arengukava (MAK) meetmete raames taotlusi toetuse saamiseks. Taotluste raames esitas Aigar Aab valeandmeid osaühingu nimel grupis koos OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibulaga ning nii osaühingu nimel kui füüsilise isiku nimel taotluste puhul on valeandmete esitamisele kaasa aidanud Aigar Aabi kontrolli all olevad äriühingud – OÜ-d E., F., B. ja L.. Nimelt OÜ E. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige (alates 13.12.2006) OH võimaldas alates 2007.aastast Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel, mis seisnes osaühingu nimel dokumentide koostamises ja nende koostamise korraldamises s.h hinnapakkumiste, ehitusprojektide, lepingute, arvete, ehitustööde üleandmise-vastuvõtmise aktide, ehituspäevikute jne koostamises. Samuti avas OH Aigar Aabi palvel Nordea pangas arvelduskonto nr xxx, millel võimaldas teha tehinguid Aigar Aabil, andes talle üle kontoga seotud internetipanga paroolikaardid. Sisuliselt korraldas OÜ E. majandustegevust enamjaolt Aigar Aab, kellele OH oli üle andnud ka paroolid e-maksuameti kaudu vajalike maksudeklaratsioonide esitamiseks. Aigar Aabi palvel allkirjastas OH ka dokumente, mis olid vajalikud OÜ Growup või FIE Aigar Aab toetustaotluste raames esitada PRIA-le toetuse saamiseks, mis olid koostatud Aigar Aabi korraldamisel. OÜ L. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige on alates 01.02.2006 KV. KV asus OÜ L. juhatuse liikmeks Aigar Aabi ettepanekul. Kokkuleppel Aigar Aabiga KV osaühingu igapäevases majandustegevuses tegelikkuses ei osalenud ning selle eest vastutas Aigar Aab. Seega oli Aigar Aabil täielik voli tegutseda OÜ L. nimel s.h koostada ja lasta koostada osaühingu nimel dokumente s.h hinnapakkumisi, arveid ja lepinguid KVe nimel, mida reeglina tegelikkuses KV ei allkirjastanud. Kokkuleppel Aigar Aabiga avas KV OÜ L. nimel arvelduskontod SEB pangas nr xxx ja Swedbankas nr xxx ning andis kontodega seotud deebetkaardid ja internetipanga paroolikaardid kontodel tehingute tegemiseks. KV andis Aigar Aabile üle ka paroolid e-maksuameti kaudu vajalike maksudeklaratsioonide esitamiseks. Osaühingu F. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige on alates 22.10.2008 Aigar Aabi xxx PRR. OÜ B. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) on alates 29.09.2003 MK . Tegelikkuses olid OÜ-d F. ja B. Aigar Aabi kontrolli all ning reaalset majandustegevust neis ei toimunud. Tehingud toimusid peamiselt Aigar Aabi kui füüsilise isiku ning tema kontrolli all olevate teiste ettevõtetega – OÜ-tega Growup, E., ja L.. OÜ F. juhatuse liige PRR ja OÜ B. juhatuse liige MK aitasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamisele sellega, et Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel ja nende poolt antud andmete alusel koostasid PRR OÜ F. ja MK OÜ B. nimel erinevate toetustaotluste raames hinnapakkumisi nii FIE-le Aigar Aab kui ka OÜ-le Growup, seadmetele ja põllumajandusmasinatele, mille soetamise Aigar Aab oli varasemalt OÜ F. või OÜ B. nimel juba korraldanud. OÜ-te F. ja B. nimel koostatud hinnapakkumistes oli aga nimetatud seadmete ja masinate hinda kunstlikult oluliselt kergitatud, mis võimaldas FIE-l Aigar Aab ja OÜ-l Growup taotleda PRIA-lt toetust suuremas ulatuses, võimaldades tegelikkuses toetuse arvelt

5 (140)

katta ka ettenähtud kohustuslik omafinantseering. Samuti seisnes kaasaaitamine selles, et Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja juhtimisel koostasid ja esitasid PRR ja MK FIE-le Aigar Aab ja OÜ-le Growup näilikke arveid tehingute kohta, mille alusel toimusid rahaülekanded, mille eesmärgiks oli tekitada PRIA-le ebaõige ettekujutus sellest, et arvete alusel on tasumised toimunud. Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete vaheliste ülekannete skeemi, mille abil n.ö keerutati näilike arvete alusel raha OÜ-te Growup, E., F., B. ja L. kontodel eesmärgiga jätta mulje reaalsest majandustegevusest ja arvete tasumisest, kuid selle tegelik eesmärk oli varjata PRIA-eest FIE Aigar Aabi ja OÜ Growup poolt soetatud seadmete ja masinate tegelikku maksumust ja omafinantseeringu tegemata jätmist ning asjaolu, et OÜ-te F., B. ja ka L. näol oli sisuliselt tegemist n.ö variettevõtetega, mida Aigar Aab ja Eve Sibul kasutasid hinna kunstlikuks kergitamiseks ja PRIA-lt suurema soodustuse välja petmiseks. Seega, kasutades ära seda, et tal oli faktiline kontroll OÜ-te E., L., F. ja B. üle sealjuures võimalus korraldada nende nimel valeandmeid sisaldavate ja ka võltsitud dokumentide koostamine esitas Aigar Aab nii füüsilisest isikust ettevõtjana, kui ka koos Eve Sibulaga OÜ Growup nimel ajavahemikul 20.02.2008 kuni 21.07.2011 PRIA-le valeandmeid sisaldavaid toetustaotlusi ja kuludeklaratsioone, millega taotles nii OÜ Growup kui FIE nimel toetusi kokku 24 307 795,14 krooni (s.o 1 553 550,20 eurot) ning sai pettuse teel alusetult soodustust kokku 12 216 171 krooni (s.o 780 756,22 eurot) ja seda järgmiselt.

6 (140)

ettevõtet, millest 18.01.2008 koostatud OÜ KT pakkumine OP nimel ja 17.01.2008 OÜ LE poolt koostatud pakkumine JR nimel olid võltsitud. OÜ E. 21.01.2008 hinnapakkumise koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning OH üksnes allkirjastas selle. Kõigi investeeringuobjektide puhul valisid Aigar Aab ja Eve Sibul kooskõlastatult parimaks OÜ E. nimel koostatud pakkumised, mis olid koostatud neile sobivate andmetega investeeringuobjektide maksumuse osas – vastavalt lambakasvatushoone puhul 1 625 000 krooni, juurdepääsutee 918 000 krooni, söödahoidla 1 590 000 krooni, sõnnikuhoidla 750 000 krooni. Lisaks nelja investeeringuobjekti kohta OÜ E. nimel hinnapakkumiste koostamisele ja esitamisele, esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ E. töö nr LP 06/2008 – loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitusprojekti, E. OÜ töö nr LP 07/2008 – sõnnikuhoidla töö projekti ja E. OÜ töö nr LP 04/2008 – Xxx talu loomakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti, mille koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning lasid OHl allkirjastada. Nimetatud projektide koostamise kohta esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka 18.02.2008 kuupäeva kandvad näilikud arved OÜ E. nimel – töö nr LP 04/2008 eest arve nr 081002 summas 35 000 krooni, töö nr LP 07/2008 eest arve nr 08-1003 summas 17 500 krooni ja töö nr LP 06/2008 eest arve nr 08-1004 summas 17 500 krooni (kõik maksumused ilma km-ta), mis olid küll OH allkirjastatud, kuid mitte tema koostatud. OÜ E. nimel tegelikkuses nende endi korraldamisel koostatud projektide eest tasumiseks taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab samuti toetust. Tegelikkuses ei olnud Aigar Aabil ja Eve Sibulal plaanis lasta ehitustöid teostada OÜl E.. OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil ja Eve Sibulal tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle ning koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid, loomaks PRIA-le ebaõiget ettekujutust arvete tasumisest, samuti allkirjastas ta Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt koostatud dokumente, mille sisu ei vastanud tegelikkusele. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 09.11.2007 määrusega nr 129 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2007, 87, 1461) (edaspidi Määrus): - § 5 lg 1 - Toetust võib taotleda järgmiste tegevuste kohta, kui investeeringuobjekt asub küla, alevi või aleviku territooriumil: 1) veise, sea, lamba, kitse, hobuse või linnu (edaspidi põllumajandusloom) pidamiseks kasutatava loomakasvatushoone või -rajatise või loomade pidamiseks piiritletud ala (edaspidi loomakasvatusehitis) ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; 2) loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitamine «Ehitusseaduses» ja «Teeseaduses» sätestatud tingimustel ja korras, kui nimetatud tee on eratee «Teeseaduses» § 52 tähenduses; 3) loomakasvatusehitise juurde kuuluva sõnniku-, silo- või söödahoidla ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; - §

lg

Toetatava tegevuse osaks võib olla ka: 1) kavandatava investeeringuobjektiga kaasnev tellitud projekteerimistöö ning

7 (140)

projekteerimiseks vajalik ehitusgeoloogiline ja -geodeetiline töö (edaspidi ettevalmistav töö); - § 6 lg 2 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava raha otstarbeka ja säästliku kasutamise. - § 6 lg 3 - Abikõlblikud ei ole järgmised kulud: 15) muud kulud, mis ei ole investeeringuobjektiga otseselt seotud. - § 7 lg 1 - Kui taotleja taotleb toetust § 5 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud investeeringuobjekti kohta, peab taotleja olema selle investeeringuobjekti kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat investeeringuobjekti hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine), kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 469 398 krooni. - § 7 lg 5 - Kui ettevalmistava töö või omanikujärelevalve tegemise käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema ettevalmistava töö või omanikujärelevalve tegemise kohta saanud vähemalt kolm hinnapakkumist, ning kui nimetatud maksumus ei ületa 156 466 krooni, peab taotleja olema saanud vähemalt ühe hinnapakkumise. - § 7 lg 8 - Väljavalitud hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 7 lg 9 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. - § 10 – lg 4 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1, 3 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehnilise spetsifikatsiooniga ning § 7 lõigetes 2, 4 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehnilise spetsifikatsiooniga; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhtudel lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud; 5) väljavõte ehitusprojekti põhijoonistest koos ehitusprojekti seletuskirjaga; - § 10 lg 5 - Kui taotleja taotleb toetust ka ettevalmistava töö kohta, esitab ta ärakirja arve-saatelehest või arvest, mille on väljastanud isik, kellelt taotleja tellis ettevalmistava töö või teenuse. Kui ettevalmistava töö eest on tasutud enne taotluse esitamist, esitab taotleja nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava arvelduskonto väljavõtte või maksekorralduse ärakirja või väljatrüki. Antud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 15.07.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/202 OÜ-le Growup toetuse summas 2 971 800 krooni (s.o 189 932,64 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil.

8 (140)

Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 18.03.2009 koos kulutusi tõendavate dokumentidega, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 564 270 krooni, millega esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Tehtud abikõlbuliku kulutusena deklareerisid Aigar Aab Ja Eve Sibul ka eelnimetatud OÜ E. nimel nende enda korraldamisel koostatud ehitusprojektide kohta nende endi korraldusel väljastatud näilikud OÜ E. arved kuupäevast 18.02.2008 - arve nr 08-1002 summas 35 000 krooni, arve nr 08-1003 summas 17 500 krooni ja arve nr 08-1004 summas 17 500 krooni (kõik maksumused ilma km-ta). Samuti korraldasid nad OÜ E. nimel 04.02.2009 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1 OÜ-le Growup ja sellele vastava arve 04.02.2009 nr 09-2001 OÜ-lt E. OÜ-le Growup summas 633 458,20 krooni (koos km-ga) koostamise, mille lasid allkirjastada OHl. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka maksekorraldused arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 08-1002 08-1003 08-1004 09-2001 09-2001 09-2001

Makse kuupäev 03.05.2008 02.04.2008 03.05.2008 05.02.2009 05.02.2009 06.02.2009

Tasutud summa 41 300 krooni 20 650 krooni 20 650 krooni 210 000 krooni 260 000 krooni 113 238,60 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B., omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas OÜ E. kontol tehingute tegemise võimalust omav Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks või võttis laekunud raha sularahas välja järgmiselt: 03.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1002 alusel 41300 krooni E. OÜ-le 03.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1004 alusel 20650 krooni E. OÜ-le 07.05.2008 E OÜ tasus arve 1378 alusel 73101 krooni B. OÜ-le 07.05.2008 B. OÜ tasus TT OÜ-le 78248,75 krooni arve 4988 eest (saematerjali ost) 02.04.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1003 alusel 20650 krooni E. OÜ-le Ajavahemikul 04.04.2008-11.04.2008 võeti OÜ E. arvelduskontolt sularahana välja 15 000 krooni. 05.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 210000 krooni E. OÜ-le 05.02.2009 E. OÜ kandis arve 2003 alusel 200000 krooni B. OÜ-le 05.02.2009 B. OÜ tasus arve nr 2009003 alusel 260000 krooni Growup OÜ-le 05.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 260000 krooni E. OÜ-le

9 (140)

06.02.2009 E. OÜ kandis arve 2003 alusel 269000 krooni B. OÜ-le 06.02.2009 B. OÜ tasus arve nr 2009003 alusel 242000 krooni Growup OÜ-le 06.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 113238,60 krooni E. OÜ-le. Ajavahemikul 06.02-26.02.2009 tasuti OÜ E. arvelt erinevaid arveid kogusummas 113 441,96 krooni. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 07.05.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/432 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 338 562 krooni (s.o 21 638,06 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 15.05.2009. Järgmise kuludeklaratsiooni koos kulutusi tõendavate dokumentidega esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 15.04.2010, millega deklareerisid investeeringu tegemist summas 2 377 130 krooni ja esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgmised OH nimel võltsitud OÜ E. dokumendid – OÜ E. ja OÜ Growup vahelised teostatud tööde üleandmise aktid nr 2 (02.03.2009), nr 4 (04.01.2010) nr 5 (01.04.2010) ja neile aktidele vastavad OH nimel võltsitud arved – 02.03.2009 nr 09-2002 summas 1 341 900 krooni, 04.01.2010 nr 10-3001 summas 103 750 krooni, 08.02.2010 nr 10-3002 summas 116 250 krooni, 09.03.2010 nr 10-3003 summas 343 310 krooni, 01.04.2010 nr 10-3004 summas 471 920 krooni (kõik summad ilma km-ta). Tegelikkuses OÜ E. aktidel ja arvetel nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtted arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 09-2002 09-2002 09-2002 09-2002 10-3001 10-3001 10-3002 10-3003 10-3004 10-3004

Makse kuupäev 04.03.2009 04.03.2009 05.03.2009 06.03.2009 20.01.2010 02.02.2010 26.02.2010 24.03.2010 05.04.2010 09.04.2010

Tasutud summa 230 000 krooni 400 000 krooni 480 000 krooni 473 442 krooni 20 000 krooni 104 500 krooni 139 500 krooni 411 972 krooni 450 000 krooni 116 304 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. B. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 04.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 630000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 E. OÜ tasus arvete 2003 ja 2007 alusel 630000 krooni B. OÜ-le 10 (140)

05.03.2009 B. OÜ tasus arve 2009007 alusel 630000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 480000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 E. OÜ tasus arve 200204 alusel 473000 krooni L. OÜ-le 05.03.2009 L. OÜ tasus arve 2009007 alusel 473000 krooni Growup OÜ-le Perioodil 05.03-06.03.2009 tasuti OÜ E. kontolt arveid erinevatele ettevõtetele kogusummas 9541,72 krooni 06.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 473442 krooni E. OÜ-le 06.03.2009 E. OÜ tasus arve 2003 alusel 471000 krooni B. OÜ-le 06.03.2009 B. OÜ tasus arve 2009007 alusel 471000 krooni Growup OÜ-le 20.01.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3001 alusel 20000 krooni E. OÜ-le 20.01.2010 tasuti OÜ E. kontolt RK OÜ-le 17 280 krooni 01.02.2010 võeti sularahas OÜ E. kontolt välja 3000 krooni 02.02.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3001 alusel 104500 krooni E. OÜ-le 02.02.2010 tasuti OÜ E. kontolt OÜ-le K 104 390,40 krooni 26.02.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3002 alusel 139500 krooni E. OÜ-le 26.02.2010 tasuti OÜ E. kontolt AS-le ES P.V.M 139 552,70 krooni 24.03.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3003 alusel 441974 krooni E. OÜ-le 26.03.2010 E. OÜ tasus arve 3004 alusel 316000 krooni B. OÜ-le 05.04.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3004 alusel 450000 krooni E. OÜ-le 05.04.2010 E. OÜ tasus arve 3004 ja 3005 alusel 450000 krooni B. OÜ-le 09.04.2010 B. OÜ tasus arve 20100017 ja 2010020 alusel 445000 krooni Growup OÜ-le 09.04.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3004 alusel 116304 krooni E. OÜ-le 14.04.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 41 346 krooni. 16.04.2010 E. OÜ tasus arve 3005 alusel 74000 krooni B. OÜ-le 16.04.2010 B. OÜ tasus arve 2010020 alusel 72000 krooni Growup OÜ-le. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 18.05.2010.a käskkirjaga nr 13-6/868 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 1 426 278 krooni (s.o 91 155,78 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 25.05.2010. Kolmanda kuludeklaratsiooni koos kulutusi tõendavate dokumentidega esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 18.11.2010, millega deklareerisid investeeringu tegemist summas 1 540 320 krooni ja esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgmised OH nimel võltsitud OÜ E. dokumendid – OÜ E. ja OÜ Growup vahelised teostatud tööde üleandmise aktid nr 6 (03.05.2010) ja nr 7 (07.06.2010) ning neile aktidele vastavad OH nimel võltsitud arved – 03.05.2010 nr 10-3005 summas 398 600 krooni, 07.06.2010 nr 10-3006 summas 885 000 krooni (kõik summad ilma km-ta). Tegelikkuses OÜ E. aktidel ja arvetel nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 10-3005 10-3005

Makse kuupäev 05.05.2010 14.05.2010

11 (140)

Tasutud summa 26 000 krooni 33 000 krooni

10-3005 10-3006 10-3006 10-3006 10-3006

28.05.2010 11.06.2010 06.08.2010 07.09.2010 08.09.2010

419 320 krooni 53 000 krooni 400 000 krooni 459 000 krooni 150 000 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 05.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 26000 krooni E. OÜ-le 05.05-12.05.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 26 040,20 krooni 14.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 33000 krooni E. OÜ-le 17.05.2010 tasuti OÜ E. kontolt OÜ-le P 33 840 krooni. 28.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 419320 krooni E. OÜ-le 28.05.2010 E. OÜ tasus arve 3008 alusel 419000 krooni B. OÜ-le 31.05.2010 B. OÜ tasus arve 2010026 alusel 395000 krooni Growup OÜ-le 11.06.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 53000 krooni E. OÜ-le 11.06.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 39 000 krooni. 11.06.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 14000 krooni B. OÜ-le 13.06-15.06.2010 tasuti OÜ B. arvelt erinevate ettevõtete arveid ja muid tasusid kokku summas 14 018 krooni. 06.08.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 400000 krooni E. OÜ-le 06.08.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 400000 krooni B. OÜ-le 09.08-26.08.2010 tasuti OÜ B. arvelt erinevate ettevõtete arveid ja muid tasusid kokku summas 15 734 krooni 03.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 380000 krooni Growup OÜ-le 07.09.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 459000 krooni E. OÜ-le 07.09.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 458000 krooni B. OÜ-le 08.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 450000 krooni Growup OÜ-le 08.09.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 150000 krooni E. OÜ-le 08.09.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 150000 krooni B. OÜ-le 09.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 150000 krooni Growup OÜ-le Lisaks eeltoodule esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selles osas, et koos 07.02.2011 selgitusega Xxx talu söödahoidla ehituse käigus läbiviidud ehitustööde muutmise vajaduse kohta, esitasid nad võltsitud 05.04.2010 OÜ E. poolt OH nimel koostatud töö nr LP 04/2008 Xxx talu lambakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti muutmine ja 07.06.2010 OÜ E. ja OÜ Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akt nr 7 lisa, samuti 01.04.2010 peetud ehituskoosoleku protokolli, millel oli võltsitud OH allkirja. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 04.03.2011.a käskkirjaga nr 13-6/380 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 770 160 krooni (s.o 49 222,20 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 10.03.2011.

12 (140)

PRIA poolt toetuse väljamaksmise otsused ja toetuste alusetu väljamaksmine sai võimalikuks tänu sellele, et kuludeklaratsioonides esitatud andmete ja neile lisatud näilike ja võltsitud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksimusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osalist tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse või tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri. - § 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Seega ajavahemikul 15.05.2009-10.03.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 142008820131 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 535 000 krooni (s.o 162 016,04 eurot).

13 (140)

Seega KV osutas PRIA-le Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt OÜ Growup nimel valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et võimaldas juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ L. nimel ning omada faktilist kontrolli osaühingu majandustegevuse üle ning koostada OÜ L. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti teha OÜ L. arvelduskontodel tehinguid. Antud taotluse raames taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab toetust ka ehitusprojekti koostamise eest, mille kohta esitasid PRIA-le OÜ E. poolt 08.01.2008 koostatud arve nr 08-1001 summas 39 000 krooni (ilma km-ta). Arve on esitatud OÜ-le Growup ehitusprojekti nr LP 19/2007 eest. Tegelikkuses OH küll allkirjastas selle arve, kuid ei koostanud, mistõttu selle arve sisu ei vastanud tegelikkusele, sisaldades Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid projekti koostamise maksumuse kohta. Seega OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle, koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti allkirjastas neid, teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid jätmaks muljet OÜ-te Growup ja E. vaheliste tehingute toimumisest. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 11.10.2007 määrusega nr 123 sätestatud Põllu- ja metsamajanduse infrastruktuuri investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2007, 78, 1360) (edaspidi Määrus): - §

lg

Toetatava tegevuse osaks võib olla ka: 1) kavandatava tegevusega seotud tellitud projekteerimistöö ja projekteerimiseks vajalik maaparanduse uurimistöö, ehitusgeoloogiline ja -geodeetiline töö ning lisas 3 toodud vormi kohase maaparandussüsteemi uuendustööde kava, toetuse taotluse ning selles esitatud andmeid tõendavate dokumentide koostamiseks tellitud töö ja teenus (edaspidi ettevalmistav töö); - § 5 - Abikõlblikud ei ole järgmised kulud: 13) muud kulud, mis ei ole investeeringuobjektiga otseselt seotud; - § 6 lg 1 - Kui lisas 1 nimetatud ühe investeeringuobjekti kavandatava ühe tegevuse käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti kavandatava tegevuse kohta saanud mitte varem kui 1. jaanuaril 2007. aastal vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). - § 6 lg 3 - Kui ettevalmistava töö tegemise käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema ettevalmistava töö tegemise kohta saanud vähemalt kolm hinnapakkumist, ning kui nimetatud maksumus ei ületa 156 466 krooni, peab taotleja olema saanud vähemalt ühe hinnapakkumise. - § 6 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 6 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. - § 9 lg 1 - Taotleja esitab toetuse taotlemiseks selleks ettenähtud tähtajal PRIA-le kavandatava investeeringuobjekti asukohajärgses piirkonnas taotluste vastuvõtmiseks

14 (140)

volitatud ametniku kaudu lisas 4 toodud vormi kohase taotluse ning selles esitatud andmeid tõendavad dokumendid. - § 10 lg 3 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 4) vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga, kui tegevuse käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni; kui tegevuse käibemaksuta maksumus on alla 156 466 krooni, siis vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga investeeringuobjektide kaupa; 5) lisas 6 toodud vormi kohane hinnavõrdlustabel § 6 lõikes 1 sätestatud juhul, kusjuures väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud. 10) ärakiri arvest või arve-saatelehest, mille on väljastanud isik, kellelt taotleja tellis ettevalmistava töö või teenuse, ning nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri, kui ettevalmistava töö eest on tasutud enne taotluse esitamist; Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 20.05.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/102 OÜ-le Growup toetuse summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni kaheksas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 01.07.2008, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 597 829 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad OÜ E. nimel 08.01.2008 koostatud arve nr 08-1001 ehitusprojekti nr LP 19/2007 koostamise eest, samuti OÜ E. 30.05.2008 arve nr 08-1008 ja 30.05.2008 koostatud OÜ-te E. ja Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1. Antud dokumentide sisu ei vasta tegelikkusele, kuna need olid küll OH allkirjastatud, kuid mitte tema koostatud, vaid sisaldasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid teostatud ehitustööde sisu ja nende maksumuse kohta. Tegelikkuses OÜ E. antud investeeringuobjektil töid ei teostanud. 02.05.2008 näiliku alltöövõtulepinguga, tellisid Aigar Aab ja Eve Sibul ehitustööd investeeringuobjektile enda kontrolli all olevalt OÜ-lt L. ja omakorda näiliku töövõtulepingu alusel 02.05.2008 OÜ-lt B., kes samuti antud objektil reaalselt tööd ei teostanud. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ L. 14.01.2008 arve nr 200102 toetustaotluse koostamise eest, mis oli koostatud KVe nimelt. Tegelikkuses KV kõnealust arvet ei koostanud ega allkirjastanud ning arvel märgitud tööd ei teostanud, millest Eve Sibul ja Aigar Aab olid teadlikud.

15 (140)

Jätmaks muljet investeeringu reaalsest teostamisest, esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le ka arvete tasumise kohta maksekorraldused. Neist nähtuvalt on OÜ Growup tasunud esitatud arvete eest järgnevalt: Arve väljastaja

OÜ E.

OÜ L.

OÜ E.

Arve number 08-1001 200102 08-1008

Makse kuupäev 28.03.2008 02.04.2008 05.06.2008

Tasutud summa 46 020 krooni 7080 krooni 233 458 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate arvete alusel maksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 28.03.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1001 alusel 46020 krooni E. OÜ-le 01.04.2008 E. OÜ tasus arve 200107 alusel 46020 krooni L. OÜ-le 30.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1008 alusel 400000 krooni E. OÜ-le 04.06.2008 E. OÜ tasus arve 2008010 alusel 233660 krooni Growup OÜ-le 05.06.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1008 alusel 233458,2 krooni E. OÜ-le. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIA-le pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist kulude deklareerimiseks lisas 8 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri; 2) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitis; 3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri. - § 17 lg 6 - Lõike 1 punktis 1, lõike 2 punktis 1 ja § 10 lõike 3 punktis 10 nimetatud tellitava töö või teenuse või ostetava kauba puhul väljastatud arve või arve-saatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve või arve-saatelehe väljastanud isiku hinnapakkumisele. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest viidud eksitusse, määras PRIA peadirektor oma 23.09.2008.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/293 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot), mis maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 02.10.2008. Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel.

16 (140)

Seega toetustaotluse nr 180008820076 raames sai OÜ Growup Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot).

17 (140)

investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. - § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 4 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. - § 7 lg 1 - Taotleja esitab toetuse taotlemiseks selleks ettenähtud tähtajal PRIAle kavandatava investeeringuobjekti asukohajärgses piirkonnas taotluste vastuvõtmiseks volitatud ametniku kaudu vormikohase avalduse ja äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid (edaspidi taotlus). - § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on: 1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga, § 4 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga; 2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge. Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 04.11.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/405 OÜ-le Growup toetuse summas 1 480 000 krooni (s.o 94 589,24 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 10 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni kaheksas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 17.01.2011, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 382 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad OÜ E. poolt OH nimelt koostatud 01.10.2010 arve nr 10-3007 summas 382 000 krooni (ilma km-ta) ning 01.10.2010 OÜ E. ja Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1. Antud dokumendid ei ole koostatud OH poolt ning neil on võltsitud OH allkirja. Nimetatud dokumentide koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning need sisaldasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid teostatud ehitustööde sisu ja nende maksumuse kohta. Tegelikkuses OÜ E. antud investeeringuobjektil töid ei teostanud. 28.07.2010 näiliku alltöövõtulepinguga, tellisid Aigar Aab ja Eve Sibul ehitustööd investeeringuobjektile enda kontrolli all olevalt OÜ-lt B.. Viimase nimelt sõlmis Aigar Aab ise 23.08.2010 alltöövõtulepingu omakorda OÜ-ga LH, kes reaalselt nimetatud objektil ka töid teostas.

18 (140)

Jätmaks muljet investeeringu reaalsest teostamisest ja OÜ E. esitatud arve tasumisest, esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud esitatud arve eest järgnevalt: Arve number 10-3007 10-3007

Makse kuupäev 13.10.2010 22.11.2010

Tasutud summa 344 400 krooni 114 000 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole järgnevalt: 13.10.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3007 alusel 344400 krooni E. OÜ-le 13.10.2010 E. OÜ tasus arve 3010 alusel 343200 krooni B. OÜ-le 15.10.2010 B. OÜ tasus arve 2010050 alusel 336000 krooni Growup OÜ-le 22.11.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3007 alusel 114000 krooni E. OÜ-le 22.11.2010 E. OÜ tasus arve 3010 alusel 114000 krooni B. OÜ-le 22.11.2010 B. OÜ tasus arve nr 112 alusel 108 000 krooni OÜ-le LH. 14.04.2011 teostas PRIA seoses antud taotlusega investeeringu teostamise kontrolli, mille käigus Eve Sibul esitas kooskõlastatult Aigar Aabiga kontrolli läbiviijale TT valeandmeid selliselt, et esitas 15.10.2010 OÜ E. poolt OH nimel koostatud töö nr LP 08/2008 Xxx talu käsitöökoja ehitusprojekti muutmine koos joonistega. Nimetatud ehitusprojekti ja jooniseid ei koostanud OH ning sellel oli võltsitud viimase allkirja, millest Eve Sibul ja Aigar Aab olid teadlikud. 25.05.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le avalduse, milles esitasid PRIA-le valeandmeid sellega, et palub seoses käsitöökoja projekti muutmise vajadusega võtta taotluse menetlemisel arvesse ehituse uus hind, mis OÜ E. poolt 21.10.2010 OH nimelt koostatud hinnapakkumise järgi on 3 194 000 krooni (ilma km-ta). Tegelikkuses OH nimetatud hinnapakkumist OÜ E. nimel koostanud ega esitanud ei ole ning sellel on võltsitud tema allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud dokumentide esitamisega üritasid Aigar Aab ja Eve Sibul viia PRIA-t eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitamine või parendamine. - § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele. PRIA enda poolt, kui ka Maksu-ja Tolliameti poolt läbi viidud investeeringu tegemise kontrolli tulemusel jõudis PRIA järeldusele, et Xxx talu käsitöökoja ehitamisel on OÜ E. ja viimase alltöövõtjate asemel enamus töid teostanud OÜ Growup ise oma töötajate näol, mistõttu ei ole

19 (140)

tehtud kulutused abikõlbulikud Määruse § 5 lg 5 p 11 kohaselt. Sellest tulenevalt määras PRIA peadirektor oma 22.08.2011 käskkirjaga nr 13-6/1573, et OÜ-le Growup jäetakse välja maksmata toetus summas 1 480 000 krooni (s.o 94 589,24 eurot). 23.09.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga OÜ Growup nimel vaide PRIA peadirektori 22.08.2011 käskkirja nr 13-6/1573 tühistamiseks. Vaide ja selle lisade esitamise käigus esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le valeandmeid. Nimelt esitasid nad 27.12.2010 OÜ E. ja FIE Aigar Aabi vahel sõlmitud töövõtulepingu nr 05/01 Xxx kinnistul oleva hoone lammutustööde läbiviimise, vundamendi äärse kasvupinnase eemaldamise ja sise-ja välistööde läbiviimise kohta ning nimetatud lepingu lisa 1. Samuti OÜ E. poolt koostatud ehituskoosoleku protokollid 18.05.2010, 11.06.2010, 17.08.2010 seoses Xxx talu käsitöökoja ehitamisega, OÜ E. 18.08.2010 kinnituskirja OÜ-le Growup, 28.07.2010 OÜ-te E. ja B. vahel sõlmitud töövõtulepingu nr 07/10 ja selle 18.08.2010 sõlmitud lisa 2, 23.08.2010 sõlmitud lisa 3, 19.10.2010 sõlmitud lisa 4. Eeltoodud dokumendid ei olnud OH koostatud, kuid ta allkirjastas need Aigar Aabi palvel. Seega nende koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ning need sisaldasid nende määratud andmeid. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud. Samuti esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le OÜ E. poolt OH nimel koostatud ehitustööde päevikud nr 054051 kuni 054066 perioodil 24.05.2010 kuni 30.09.2010 Xxx talu käsitöökojas teostatud ehitustööde kohta ning OÜ E. poolt OH nimel koostatud kaetud tööde aktid nr 0167926 kuni 0167929 perioodil 24.08.2010-30.09.2010 Xxx talu käsitöökojas teostatud tööde kohta, mis tegelikkuses ei ole koostatud OH nimel ja neil on võltsitud viimase allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Eve Sibul ja Aigar Aab esitasid PRIA-le ka järgmised OÜ B. poolt MK nimel koostatud dokumendid: OÜ B. 18.08.2010 garantiikiri OÜ-le Growup, OÜ B. 28.07.2010, 23.08.2010, 19.10.2010 hinnapakkumised OÜ-le E., OÜ-te B. ja LH vahel 23.08.2010 sõlmitud tööettevõtulepingu nr EH2010 ja selle 24.08.2010 sõlmitud lisa 2, 18.10.2010 sõlmitud lisa 3, OÜ LH poolt koostatud ehitustööde päevikud nr 187258 kuni 187264 käsitöökojas teostatud tööde kohta, mille on tellija poolt allkirjastanud MK , OÜ B. ehitustööde päevik teostatud tööde kohta. Samuti OÜ B. poolt MK nimelt 01.10.2010 väljastatud arve nr 3010 OÜ-le E. ja OÜ-te BF ja E. vahelise 01.10.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1-07/10, mille on allkirjastanud OÜ E. nimel ka OH. OÜ B. oli aga Aigar Aabi kontrolli all. Nimelt OÜ B.u juhatuse liige võimaldas Aigar Aabil tegutseda OÜ B.u nimel – muuhulgas esitada ettevõtte nimel maksudeklaratsioone ja teha arvelduskontodel tehinguid. MK osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasaabi sellega, et koostas ja allkirjastas ka Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel koostatud dokumente, mis olid vajalikud tõendamaks PRIA-le toetustaotluses märgitud investeeringu tegemist eesmärgiga saada alusetult soodustust. Nimetatud dokumentide sisu – teostatud tööd ja selle maksumused määrasid tegelikkuses Aigar Aab ja Eve Sibul ise. Vaide ja eelnimetatud dokumentide esitamisega seoses muutis PRIA oma varasemat otsust ja 21.10.2011 vaideotsusega nr 13-4/100 rahuldati OÜ Growup vaie ja kuulutati kehtivaks PRIA peadirektori 04.11.2008 käskkiri nr 1-3.13-7/405. 11.11.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le veel täiendava avalduse, milles palub kinnitada Xxx talu käsitöökoja uus eelarve vastavalt OÜ E. poolt 07.11.2011 esitatud hinnapakkumisele ning pikendada investeeringu tegemise ja dokumentide esitamise tähtaega kuni 31.07.2012. Nimetatud avaldusega esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le valeandmeid sellega, et avaldusele lisatud eelnimetatud 07.11.2011 OÜ E. poolt OH nimel koostatud hinnapakkumise OÜ-le Growup summas 202 088,63 eurot (ilma km-ta) ja OÜ E.

20 (140)

07.11.2011 kinnituse pakkumusele „Xxx talu käsitöökoda“, mis tegelikult ei ole koostatud OH poolt, kuid ta on need allkirjastanud Aigar Aabi palvel. Seega nimetatud dokumendid kajastavad Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest viidud eksitusse selles, et toetuse väljamaksmiseks on täidetud kõik Määruses nimetatud eeldused, maksis PRIA 20.01.2012 OÜle Growup toetuse välja osaliselt summas 12 207,13 eurot (s.o 191 000 krooni). Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 16 lg 2 alusel. Ülejäänud osas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmeid sisaldava kuludeklaratsiooni alusel jäi PRIA poolt osaühingule määratud toetuse väljamaksmine ehk soodustuse saamine lõpule viimata Aigar Aabist ja Eve Sibulast olenematutel põhjustel, kuna PRIA-l tekkisid põhjendatud kahtlused Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt nii selle, kui ka teiste temaga seotud toetustaotluste raames valeandmete esitamise osas, mille suhtes esitas PRIA prokuratuurile kuriteoteate ning otsustas taotluste raames väljamaksed peatada. Seega toetustaotluse nr 310008820345 raames sai OÜ Growup Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 12 207,13 eurot (s.o 191 000 krooni).

21 (140)

Growup. Nimetatud hinnapakkumine sisaldas valeandmeid hakkuri maksumuse osas, nimelt kajastas MK teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga nimetatud hakkuri maksumuse enam kui 1,2 miljonit krooni kõrgemana, kui selle tegelik väärtus.

22 (140)

maksumusega 640 000 krooni (ilma km-ta) ja allkirjastas selle ning esitas OÜ-le Growup. Nimetatud hinnapakkumine sisaldas valeandmeid hakkuri maksumuse osas, nimelt kajastas MK teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga nimetatud haagise maksumuse enam kui kaks korda kõrgemana, kui selle tegelik väärtus.

23 (140)

§ 7 lg 1 - kui investeeringuobjekti, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, omanikujärelvalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile. - § 7 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 7 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. - § 10 lg 5 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri /.../; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnavõrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud. -

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 13.03.2009.a käskkirjaga nr 13.13-7/215 OÜ-le Growup toetuse summas 4 316 400 krooni (s.o 275 868,22 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 17.04.2009 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 3 071 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 09.02.2009 arve nr 200203 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta) ja 09.01.2009 arve nr 200201 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka maksekorraldused nr 279, 260 ja 267 millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200203 täies ulatuses 23.02.2009 ja arve 200201 eest 13.01.2009 55 000 krooni ja 01.02.2009 113 740 krooni. OÜ L. poolt väljastatud arved nr 200203 ja 200201 sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud vähemalt kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ L. nimel ühe multilift konteineri soetamise 12.01.2009 arve nr 12 alusel TÜ-lt EM hinnaga 44 000 krooni (ilma kmta) ning teise konteineri 18.02.2009 arve nr 60 alusel samuti TÜ-lt EM hinnaga 47 000 krooni

24 (140)

(ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud konteinerite müümise OÜ-lt L. OÜ-le Growup aga juba hinnaga 143 000 krooni tükk (ilma km-ta). OÜ L. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ L. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ L. nimel seda raha TÜ-le EM arvete eest tasumiseks järgmiselt: 13.01.2009 Growup OÜ tasus arve 200201 alusel 55000 krooni L. OÜ-le 13.01.2009 L. tasus EM TÜ-le 51920 kr 01.02.2009 Growup OÜ tasus arve 200201 alusel 113740 krooni L. OÜ-le 03.02.2009 L. OÜ kandis 121000 krooni tagasi Growup OÜ-le 23.02.2009 Growup OÜ tasus arve 200203 alusel 168740 krooni L. OÜ-le 23.02.2009 L. kandis 113000 krooni tagasi Growup OÜ-le 23.02.2009 L. tasus EM TÜ-le 55460 kr. Seega tasumist OÜ L. arvete nr 200201 ja 200203 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Samuti esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul kuludeklaratsioonis valeandmeid sellega, et esitasid MK poolt Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel koostatud OÜ B. arved – 28.11.2008 nr 1397, 20.01.2009 nr 2002 ja 05.03.2009 nr 2008 Wood Terminator 9XL ettemaksu kohta vastavalt 08.08.2008 pakkumisele nr 2008067. Samuti esitasid nad endi juhendamisel MK poolt koostatud 23.03.2009 arve nr 2010 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 9 XL eest summas 2 785 000 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Eve Sibul OÜ Growup nimel liisingulepingu nr 520092638 NF AS-ga. Arve nr 2010 alusel tasus NF AS OÜ-le B. 24.03.2009 2 165 300 krooni. OÜ B. poolt väljastatud arved nr 1397, 2002, 2008 ja 2010 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud vähemalt kaks korda kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab hakkuri soetamise esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 07.11.2008 arve nr 08-00511 ja 23.03.2009 arve nr 09-00106 alusel LU-lt hinnaga 1 557 365,21 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud hakkuri müümise OÜlt F. samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga hakkuri hinda juba üle 700 000 krooni kallimana, kui selle tegelik väärtus. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud hakkuri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 2 785 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 1,8 korda kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. Jätmaks muljet OÜ B. poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIAle OÜ Growup konto väljavõtte ja maksekorraldused nr 271, 285 ja 284, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ B.u arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev 01.12.2008 06.02.2009 05.03.2009 06.03.2009

25 (140)

Tasutud summa 430 700 krooni 100 300 krooni 490 000 krooni 100 000 krooni

OÜ B. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, B., F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ B. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ B. nimel seda raha LU arve eest tasumiseks järgmiselt: 01.12.2008 Growup OÜ tasus arve 1397 alusel 430700 kr B. OÜ-le 02.12.2008 B. OÜ tasus müügitellimuse alusel 470000 kr F. OÜ-le 02.12.2008 F. OÜ tasus arve nr 08-00511 alusel 467 731,91 kr LU 06.02.2009 Growup OÜ tasus arve 2002 alusel 100300 krooni B. OÜ-le 09.02.2009 B. OÜ tasus müügitellimuse alusel 81650 krooni F. OÜ-le 10.02.2009 F. OÜ tasus Maksu-ja Tolliametile 84 750 krooni 05.03.2009 Growup OÜ tasus arve 2008 alusel 490000 krooni B. OÜ-le 05.03.2009 B. OÜ tasus arve 200205 alusel 400000 krooni L. OÜ-le 06.03.2009 L. OÜ tasus arve 2009009 alusel 480000 kr Growup OÜ-le 06.03.2009 Growup OÜ tasus arve 2008 alusel 100000 krooni B. OÜ-le 06.03.2009 B. OÜ tasus arve 200205 alusel 190000 krooni L. OÜ-le 06.03.2009 L. OÜ kandis arve 2009009 alusel 110000 krooni Growup OÜ-le 24.03.2009 kandis Nordea liising B. OÜ arvele arve nr 2010 alusel 2165300 krooni 25.-26.03.2009 B. OÜ tasus arve AR09-1001 alusel 2165300 krooni F. OÜ-le. 30.03.2009 F. OÜ tasus 69 640,26 eurot LU Seega tasumist OÜ B. arvete nr 1397, 2002, 2008 ja 2010 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 29.06.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/608 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 1 842 600 krooni (s.o 117 763,60 eurot). Nimetatud summast maksis PRIA 03.07.2009 171 600 krooni välja OÜ-le Growup ja 1 671 000 krooni AS-le NF. Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Järgmise kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 02.06.2009 , milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 982 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 07.04.2009 arve nr 200208 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta) ja 01.06.2009 arve nr 200214 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka maksekorraldused nr 305 ja 333 millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200208 täies ulatuses 20.04.2009 ja arve 200214 eest 01.06.2009. OÜ L. poolt väljastatud arved nr 200208 ja 200214 sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud vähemalt kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ L. nimel ühe multilift konteineri soetamise 07.05.2009 arve nr 191 alusel TÜ-lt EM hinnaga 42 000 krooni (ilma km-ta) ning veel kahe konteineri soetamise 12.06.2009 arve nr 273 alusel samuti TÜ-lt EM hinnaga 42 000 krooni tükk (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud konteinerite müümise OÜ-lt L. OÜ-le Growup aga juba hinnaga 143 000 krooni tükk (ilma km-ta).

26 (140)

OÜ L. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ L. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab OÜ L. nimel seda raha TÜ-le EM arvete eest tasumiseks järgmiselt: 20.04.2009 Growup OÜ tasus arve 200208 alusel 168 740 krooni L. OÜ-le 14.05.2009 L. tasus EM TÜ-le 49 560 kr arve nr 191 eest 01.06.2009 Growup OÜ tasus arve 200214 alusel 168 740 krooni L. OÜ-le 15.06.2009 L. tasus EM TÜ-le 99 120 kr arve nr 273 eest. 17.06.2009 L. OÜ tasus arve 2009017 alusel 190000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ L. arvete nr 200208 ja 200214 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Samuti esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul kuludeklaratsioonis valeandmeid sellega, et esitasid PRIA-le taotluse muuta toetustaotluses märgitud kahe investeeringuobjekti hankijat. Nimelt esmalt valisid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses raiejäätmete laaduri Kesla soetamiseks parimaks AS M. 04.09.2008 hinnapakkumise summas 580 000 krooni ja võsagiljotiin Kesla K23G otsustati soetada samuti AS M. 04.09.2008 hinnapakkumise alusel summas 98 000 krooni (ilma km-ta). Kuludeklaratsiooni esitamisega taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-lt aga mõlema objekti puhul muuta hankijaks OÜ B., kes esmalt raiejäätmete laaduri puhul hinnapakkumiste kogumise käigus polnud kolme pakkuja seas. Hankija vahetamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ B. poolt MK nimel koostatud 06.05.2009 hinnapakkumised raiejäätmete laaduri Kesla 305T kohta summas 580 000 krooni ja võsagiljotiin Kesla 23G kohta summas 116 000 krooni. Mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid masinate tegeliku maksumuse kohta, mida Eve Sibul, Aigar Aab ja MK näitasid kooskõlastatult kõrgemana, kui oli nende tegelik hind. Nimelt korraldas Aigar Aab raiejäätmete laaduri soetamise esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 28.05.2009 arve nr 377077 alusel KO-lt hinnaga 348 919,18 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud laaduri müümise OÜ-lt F. 15.05.2009 arve nr AR09-1002 alusel samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga laaduri hinda juba üle 211 000 krooni kallimana, kui selle tegelik väärtus. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul laaduri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 580 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 1,7 korda kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. Võsagiljotiini Kesla 23G soetamise korraldas Aigar Aab samuti esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 28.05.2009 arve nr 377077 alusel KO-lt hinnaga 111 090,86 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab võsagiljotiini müümise OÜ-lt F. 15.05.2009 arve nr AR09-1003 alusel samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga masina hinnana 115 000 krooni. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul laaduri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 116 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 5000 krooni kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. PRIA aktsepteeris OÜ Growup ettepanekut hankija muutmiseks. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab kuludeklaratsiooniga koos ka OÜ B. 15.05.2009 arved nr 2019 raiejäätmete laaduri eest ja nr 2020 võsagiljotiini eest hinnapakkumistes märgitud summades. Jätmaks muljet OÜ B. poolt esitatud arvate tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve

27 (140)

Sibul ka maksekorraldused nr 319, 327 ja 331, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ B.u arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev 19.05.2009 25.05.2009 30.05.2009

Tasutud summa 484 400 krooni 200 000 krooni 136 880 krooni

OÜ B. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, B., F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis OÜ B. arvete alusel tasutud raha osaliselt tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ F. nimel seda raha KO arvete eest tasumiseks ja ka teiste tema kontrolli all olevate ettevõtete nimel tehtud kulutuste eest tasumiseks järgmiselt: 19.05.2009 Growup OÜ tasus osaliselt arve 2019 summas 484400 kr B. OÜ-le 19.05.2009 B. OÜ tasus arve AR09-1002 alusel 460000 krooni F. OÜ-le 19.05.2009 F. OÜ tasus 528082,37 krooni KO-le (üle kantud summa sisaldas tasumist raiejäätmete laaduri Kesla 305T484 eest summas 349443,23 kr, võsalõikur Kesla 23G eest summas 111257,71 kr ja raiejäätmete laaduri Kesla 305T486 ettemaksu summas 67381,43 kr). 25.05.09 Growup OÜ tasus lõplikult arve 2019 summas 200000 kr B. OÜ-le 26.05.09 B. OÜ tasus arve AR09-1002 alusel 200800 kr F. OÜ-le 27.05.09 B. OÜ tasus arve AR09-1003 alusel 67850 kr F. OÜle 28.05.09 F. OÜ tasus arve 2009016 alusel 270243,60 kr Growup OÜ-le 30.05.2009 Growup OÜ tasus arve 2020 alusel 136880 kr B. OÜ-le 15.06.2009 tasus B. OÜ arve 09-2004 alusel 28320 krooni E. OÜ-le 16.06.2009 tasus B. OÜ arve 09-2004 alusel 12272 krooni E. OÜ-le 17.06.2009 tasus B. OÜ arve 200213 alusel 120360 krooni L. OÜ-le 18.06.2009 tasus E. OÜ arve 2009018 alusel 14986 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ B. arvete nr 2019 ja 2020 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 21.08.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/903 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 578 400 krooni (s.o 36 966,50 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA OÜle Growup täies ulatuses välja 27.08.2009. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Antud toetustaotluse raames viimase kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 02.03.2011 milles deklareerib investeeringu tegemist summas 928 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid järgmiselt. Esmalt taotlesid nad raiejäätmete tükeldamise masina ja multilift haagise hankija muutmist. Nimelt esmalt valisid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses raiejäätmete tükeldaja HakkiPilke soetamiseks parimaks AS KA 09.09.2008 hinnapakkumise summas 288 000 krooni ja biomassi veoks multilft haagis BIGAB otsustati soetada 08.08.2008 OÜ B. hinnapakkumise alusel summas 640 000 krooni (ilma km-ta). Kuludeklaratsiooni esitamisega taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-lt aga mõlema objekti puhul muuta hankijaks OÜ F., kes oli samuti Aigar Aabi kontrolli all.

28 (140)

Hankija vahetamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ F. poolt PRRa nimel koostatud 20.07.2010 hinnapakkumise HP10-07/03 raiejäätmete tükeldamise masina Hakki-Pilkke X37 kohta summas 288 000 krooni ja 02.09.2010 pakkumise nr HP10-09/02 haagis-teisaldi J-20VL kohta summas 640 000 krooni. Mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid masinate tegeliku maksumuse kohta, mida Eve Sibul, Aigar Aab ja PRR näitasid kooskõlastatult kõrgemana, kui oli nende tegelik hind. Nimelt korraldas Aigar Aab raiejäätmete tükeldamise masina soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 18.08.2010 arve nr 259/A alusel OÜ-lt MO hinnaga 117 166,29 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud masina müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga 288 000 krooni (ilma km-ta). Haagis-teisaldi soetamise korraldas samuti Aigar Aab tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 27.09.2010 arve nr REK00006632 alusel AA-lt hinnaga 312 932 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud masina müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga 640 000 krooni (ilma km-ta). Mõlema seadme puhul oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja PRR poolt kooskõlastatult OÜ-le Growup müümisel kajastatud hind enam kui kaks korda kõrgem, kui selle eest tegelikult maksti. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab kuludeklaratsiooniga koos ka OÜ F. 07.10.2010 arve nr AR10-1007 raiejäätmete tükeldamise masina eest ja 02.11.2010 arve nr AR10-1009 haagis-teisaldi eest hinnapakkumistes märgitud summades. Jätmaks muljet OÜ F. poolt esitatud arvate tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ F. arvete eest järgnevalt: Arve number Makse kuupäev Tasutud summa AR10-1007 19.10.2010 345 600 krooni AR10-1009 06.11.2010 400 000 krooni AR10-1009 08.11.2010 368 000 krooni OÜ F. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis OÜ F. arvete alusel tasutud raha enamuses tagasi OÜ Growup või Aigar Aabi isiklikule kontole järgmiselt: 19.10.10 Growup OÜ tasus arve AR10-1007 alusel 345 600 krooni F. OÜ-le 19.10.10 F. OÜ tasus arve 1007 alusel 344400 krooni Aigar Aabile 06.11.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1009 alusel 400000 krooni F. OÜ-le 06.11.2010 F. OÜ tasus arve 200304 alusel 439200 krooni L. OÜ-le 06.11.2010 L. OÜ tasus arve 2010055 alusel 435000 krooni tagasi Growup OÜ-le 08.11.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1009 alusel lõplikult 368000 krooni F. OÜ-le 22.11.2010 F. OÜ tasus arve 200305 alusel 343200 krooni L. OÜ-le 22.11.2010 L. OÜ tasus arve 2010057 alusel 342000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ F. arvete nr AR10-1007 ja AR10-1009 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 20.06.2011.a käskkirjaga nr 13-6/1161 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 35 586 eurot (s.o 556 800 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-le Growup täies ulatuses välja 27.06.2011.

29 (140)

Eelnimetatud kuludeklaratsioonides esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIAle pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri; 3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri või väljatrükk. - § 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve või arvesaatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise peaaegu maksimaalses summas, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 8 lg 6 sätestab, et toetuse maksimaalne suurus ühe taotleja kohta ning kahe või enama taotleja kohta kokku on 4 693 980 krooni arengukava programmiperioodil. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda, vältisid Eve Sibul ja Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 8 lg 3 näeb ette, et ebasoodsamas piirkonnas asuva investeeringuobjekti puhul antakse toetust üksnes kuni 60% investeeringuobjekti abikõlbliku kulu maksumusest. Seega ajavahemikul 03.07.2009-27.06.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 143008820030 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 977 800 krooni (s.o 190 316,10 eurot).

30 (140)

kolmelt äriühingult – OÜ-telt B. F., B., L. ning parimaks on osutunud OÜ F. 03.12.2008 hinnapakkumine summas 5 848 000 krooni (ilma km-ta). Kolm hinnapkkumised teinud osaühingut olid aga tegelikkuses Aigar Aabi ja Eve Sibula kontrolli all. OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumise koostamise KVe nimel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning sellel on võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud hinnapakkumine kajastas valeandmeid nii raiejäätmete hakkuri hinna osas, mille Aigar Aab ja Eve Sibul kujundasid teadlikult kõrgemana, kui pakkumise võitnud OÜ F.i pakkumises, kui ka selles osas, et OÜ-l L. oli üldse võimekust nimetatud hakkurit tarnida. Samas oli Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt kujundatud hind OÜ L. hinnapakkumises kajastatud enam kui 2,5 miljonit krooni kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. OÜ-te B.u ja F. poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid samuti Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna ka need osaühingud olid tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK ja OÜ F. juhatuse liige PRR osutasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostasid Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel vastavalt 04.12.2008 hinnapakkumise nr 2008103 summas 5 893 000 krooni (ilma km-ta) ja 03.12.2008 hinnapakkumise nr H-13-2008 summas 5 848 000 krooni (ilma km-ta) puiduhakkur Wood Terminator kohta, allkirjastasid need ja esitasid OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, nimelt kajastasid MK ja PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga nimetatud hakkuri maksumuse pea 2,5 miljonit krooni kõrgemana, kui selle tegelik väärtus. OÜ B.u hinnapakkumisel kujundasid nad hinna teadlikult kõrgemana, kui OÜ F. hinnapakkumisel, kelle pakkumise Aigar Aab ja Eve Sibul plaanisid valida parimaks. 1.1.5.2 Aigar Aab ja Eve Sibul korraldasid ka nelja multiliftkonteineri soetamise eest toetustaotluse esitamise viisil, kus PRIA-le esitatud andmed nimetatud konteinerite hinna kohta kujundasid nad ise ning tegelikkuses puudus kolm võrreldavat hinnapakkumist. Nimelt koos toetustaotlusega esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le 18.12.2008 koostatud hinnapakkumiste võrdlustabeli selle kohta, et konteinerite soetamiseks on ta saanud hinnapakkumised kolmelt äriühingult – OÜ-telt B. F., B., L. ning parimaks on osutunud OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine summas 572 000 krooni (ilma km-ta). Kolm hinnapakkumised teinud osaühingut olid aga tegelikkuses Aigar Aabi ja Eve Sibula kontrolli all. OÜ L. hinnapakkumise koostamise KVe nimel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning sellel on võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud hinnapakkumine kajastas valeandmeid nii konteinerite hinna osas, mille Aigar Aab ja Eve Sibul kujundasid teadlikult kõige madalamana, et valida võitjaks just OÜ L. hinnapakkumine, kui ka selles osas, et OÜ-l L. oli üldse võimekust nimetatud konteinereid tarnida. Samas oli Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt kujundatud hind OÜ L. hinnapakkumises kajastatud ligi 4 miljonit krooni kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. OÜ-te B.u ja F. poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid samuti Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna ka need osaühingud olid tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK ja OÜ F. juhatuse liige PRR osutasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostasid Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel vastavalt 04.12.2008 hinnapakkumise nr 2008102 summas 580 000 krooni (ilma km-ta) ja 03.12.2008 hinnapakkumise nr H-11-2008 summas 608 000 krooni (ilma km-ta) nelja multiliftkonteineri kohta, allkirjastasid need ja esitasid OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised

31 (140)

sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, nimelt kajastasid MK ja PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga konteinerite maksumuse ligi 4 miljonit krooni kõrgemana, kui nende tegelik väärtus. OÜ-te B.u ja F. hinnapakkumisel kujundasid nad hinna teadlikult kõrgemana, kui OÜ L. hinnapakkumisel, kelle pakkumise Aigar Aab ja Eve Sibul plaanisid valida parimaks. Seega antud toetustaotluse raames esitatud hinnapakkumised OÜ-te L., F. ja B. poolt olid koostatud ja esitatud Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel ja kontrolli all ning nende kujundatud hindadega. Nimetatud dokumentide (hinnapakkumiste ja hinnapakkumiste võrdlustabelite) esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 22, 343) (edaspidi Määrus): - § 4 lg 1 - Kui investeeringuobjekti, turundustegevuse (v.a messil osalemine), omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, turundustegevuse, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. - § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 4 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. - § 5 lg 4 - Investeeringuobjekti maksumus peab olema põhjendatud, selge, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekas ja vajalik tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. - § 8 lg 1 - Toetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle lisas 1 toodud vormi kohase avalduse ja lisas 2 toodud vormi kohase äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid, mis on loetletud lõigetes 2–4. Suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral esitab taotleja PRIAle lisas 7 toodud vormi kohase avalduse ja lisas 9 toodud vormi kohase äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid, mis on loetletud lõigetes 2–4. - § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on: 1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga, § 4 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga; 2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge.

32 (140)

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 26.06.2009.a käskkirjaga nr 13.13-7/601 OÜ-le Growup toetuse summas 3 210 000 krooni (s.o 205 156,39 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 14.06.2010 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 572 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 10.04.2010 arve nr 200302 nelja multiliftkonteineri soetamise kohta summas 572 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka OÜ Growup pangakonto väljavõtte, millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200302 eest 15.04.2010 450 000 krooni ja 16.04.2010 236 400 krooni. OÜ L. poolt väljastatud arve nr 200302 sisaldas valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud ligi 4 miljonit korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Aga Samuti selles osas, et OÜ Growup üldse ostis OÜ-lt L. neli konteinerit. Nimelt Aigar Aabi korraldamisel soetas OÜ L. ajavahemikul jaanuar kuni juuni 2009 TÜ-st EM viis multilift konteinerit ja tasus nende eest kokku 217 000 krooni (ilma kmta). Soetatud multilift konteineritest neli tükki müüs OÜ L. juba 09.01.2009 arvega nr 200201, 09.02.2009 arvega nr 200203, 07.04.2009 arvega nr 200208 ja 01.06.2009 arvega nr 200214 OÜ-le Growup hinnaga kokku 572 000 krooni (ilma km-ta). Nimetatud konteinerite soetamise eest on OÜ Growup esitanud PRIA-le kuludeklaratsiooni juba toetustaotluse nr 143008820030 raames koos eelnimetatud OÜ L. arvetega. PRIA on konteinerite soetamise eest teinud OÜ-le Growup toetuse väljamaksed taotluse nr 143008820030 raames 03.07.2009 summas 171 600 krooni ja 27.08.2009 summas 171 600 krooni. Ülejäänud viienda multilift konteineri müüs OÜ L. käesoleva taotluse raames OÜ-le Growup 10.04.2010 arvega nr 200302, kus oli märgitud nelja multilift konteineri müük, summas kokku 572 000 krooni (ühe konteineri maksumus 143 000 krooni ilma km-ta). Ülejäänud kolme konteineri reaalse soetamise kohta OÜ L. raamatupidamises ja majandusarvestuses objektiivset kontrolli võimaldavad andmed puuduvad. Seega OÜ L. müüs arve nr 200302 alusel OÜ-le Growup üksnes ühe konteineri ja nimetatud konteineri hind kujundati OÜ L. arvel Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel üle 100 000 krooni kallimana, kui oli selle tegelik väärtus. Seega Eve Sibul ja Aigar Aab taotlesid PRIA-lt teadlikult toetust investeeringuobjektide eest, mida reaalselt ei soetatud. OÜ L. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis kogu OÜ L. arve nr 200302 alusel tasutud summa tagasi OÜ Growup kontole järgmiselt: 15.04.2010 Growup OÜ tasus arve 200302 alusel 450000 krooni L. OÜ-le

33 (140)

16.04.2010 L. OÜ tasus tellimuse 0100330 alusel 400000 krooni Growup OÜ-le 16.04.2010 Growup OÜ tasus arve 200302 alusel 236400 krooni L. OÜ-le’ 16.04.2010 L. OÜ tasus arve 2010021 alusel 287000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ L. arve nr 200302 eest ei toimunud, kuigi Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 19.07.2010.a käskkirjaga nr 13-6/1280 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 286 000 krooni (s.o 18 278,73 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA OÜle Growup täies ulatuses välja 05.08.2010. Viimase kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 28.01.2011, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 5 848 000 krooni. Antud deklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul valeandmeid sellega, et esitasid PRR poolt Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel koostatud OÜ F. 18.06.2010 arve nr AR10-1003 OÜ-le Growup 35%-lise osamakse kohta puiduhakkur Wood Terminator 10DLK summas 2 046 800 krooni (ilma kmta). Samuti esitasid nad endi juhendamisel PRR poolt koostatud OÜ F. 15.07.2010 arve nr AR10-1006 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 10DLK eest summas 3 801 200 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Eve Sibul OÜ Growup nimel liisingulepingu nr 20111438 NF AS-ga. Arve nr AR10-1006 alusel tasus NF AS OÜ-le F. 20.07.2010 4 561 440 krooni. Sealjuures korraldasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRR nimelt NF AS-ile 21.07.2010 kohta pangatehingute väljavõtte esitamise, kus oli võltsitud OÜ F. poolt LU-le Mus-Max 10DLK eest tehtud ülekande suurus. Nimelt OÜ F. poolt teostatud ülekande tegeliku summa s.o. 3 367 373 krooni asemel oli sellel märgitud 5 753 744,10 krooni eesmärgiga tõendada liisingfirmale seadme maksumust ning sõlmida liisingleping suuremas summas. NF AS väljastas OÜ-le Growup liisingulepingu alusel 17.06.2010 arve nr 11089834 esimese lepingumakse kohta summas 2 464 159,91 krooni, mille OÜ Growup tasus 14.07.2010. OÜ F. poolt väljastatud arved nr AR10-1003 ja AR10-1006 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja PRRa omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud ligi 2,5 miljonit krooni kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab hakkuri soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 12.07.2010 arve nr 10-00324 alusel LU-lt hinnaga 3 367 373 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab hakkuri müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup kooskõlastatult Eve Sibula ja PRRaga juba hinnaga 5 848 000 krooni. Jätmaks muljet OÜ F. poolt väljastatud arve tasumisest esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIAle maksekorraldused nr 676, 678, 679, 680 ja 681, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ F. arve eest järgnevalt: Arve number AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003

Makse kuupäev 10.07.2010 12.07.2010 13.07.2010 14.07.2010 14.07.2010

Tasutud summa 490 000 krooni 490 000 krooni 490 000 krooni 496 160 krooni 490 000 krooni

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. ning Aigar Aabi kui füüsilise isiku konto vaheliste

34 (140)

näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, mida Aigar Aab ja Eve Sibul kasutasid omakorda järgenvate osamaksete tegemiseks OÜ F. arve eest ja üksnes liisingfirmalt saadud raha kasutati reaalselt seadme ostmiseks järgmiselt: 10.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 10.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490000 krooni L. OÜ-le 10.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 490000 krooni Aigar Aabile 10.07.2010 Growup OÜ tasus arve 1003 alusel 10200 krooni Aigar Aabile 10.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 11.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 495000 krooni Growup OÜ-le 12.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 12.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 49500 krooni L. OÜ-le 12.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495000 krooni Aigar Aabile 13.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490000 krooni L. OÜ-le 13.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495000 krooni Aigar Aabile 14.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 496160 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 14.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490160 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 5000 krooni L. OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 5000 krooni Aigar Aabile 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 960 krooni F. OÜ-le 16.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1006 alusel 4561440 krooni F. OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1005 alusel 2759640 krooni F. OÜ-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00322 alusel 1 696 569,20 krooni LU-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00324 alusel 3 367 373 krooni LU-le Seega tasumist OÜ F. arve nr AR10-1003 eest ei toimunud kuigi Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 18.04.2011.a käskkirjaga nr 13-6/702 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 186 877,66 eurot (s.o 2 924 000 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-ga Growup liisinglepingu sõlminud NF AS-le täies ulatuses välja 20.04.2011. Eelnimetatud kuludeklaratsioonides esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saatelehe või arve ärakiri;

35 (140)

-

2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 16 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise ligi 3⁄4 ulatuses maksimaalsest toetussummast, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 6 lg 5 sätestab, et suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral on ühe taotleja kohta toetuse maksimaalne suurus programmiperioodil 4 693 980 krooni koos muu selle määruse alusel antava toetusega. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda ning taotledes ning ka saades toetust investeeringuobjektide eest, mida tegelikkuses ei soetatudki, vältisid Eve Sibul ja Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 6 lg 2 näeb ette, et suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral antakse toetust kuni 40% toetatava tegevuse investeeringuobjekti maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas, mis piirneb maakonnakeskusega ega asu Harju maakonnas. Seega ajavahemikul 05.08.2010-20.04.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 310009820486 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 3 210 000 krooni (s.o 205 156,39 eurot).

Kogus

Ühiku hind

HP10-03/02

21 900 krooni

600/70 R34

36 (140)

Kogumaksumus (ilma km-ta) 43 800 krooni

HP10-03/02

HP10-03/01

HP10-03/01

710/75 R42

480/70 R28

580/70 R38

34 250 krooni 14 250 krooni 18 100 krooni

68 500 krooni 28 500 krooni 36 200 krooni

OÜ F. nimel hinnapakkumise esitamise neis märgitud andmetega korraldasid aga Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna nimetatud osaühing oli nende endi kontrolli all. Seega OÜ F. juhatuse liige PRR osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel 30.03.2010 hinnapakkumised nr HP10-03/02 ja nr HP10-03/01 eelnimetatud andmetega ja esitas OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid lumekettide maksumuse osas, nimelt kajastas PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga lumekettide maksumuse üle 112 000 krooni kõrgemana, kui nende tegelik väärtus. Nimetatud hinnapakkumiste esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.06.2008 määrusega nr 59 sätestatud Leader-meetme raames antava kohaliku tegevusgrupi toetuse ja projektitoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 52, 728) (edaspidi Määrus): - § 31 lg 3 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. - § 32 lg 1 - Kui elluviidava tegevuse või investeeringu käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab projektitoetuse taotleja olema tegevuse või investeeringu kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi hinnapakkumine). - § 32 lg 3 - Väljavalitud hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu või tegevuse eest tasutava hinnaga. - § 32 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär, juhatuse või nõukogu liige või seltsinglane ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku, välja arvatud juhul, kui taotleja on kohalik tegevusgrupp ja tegevuse või investeeringu maksumus ei ületa 156 466 krooni. - § 36 lg 1 - Projektitoetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle järgmised dokumendid: 10) paragrahvi 32 lõigetes 1 ja 5 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja hinnapakkumise ärakirjad ning § 32 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja hinnapakkumise ärakiri või taotleja koostatud kavandatava tegevuse eeldatav maksumus kululiikide kaupa. Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 19.10.2010.a käskkirjaga nr 136/1859 OÜ-le Growup toetuse summas 210 024 krooni (s.o 13 422,98 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 38 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses

37 (140)

on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 41 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 24.01.2011 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 177 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel ja juhendamisel PRRa koostatud ja allkirjastatud OÜ F. 29.12.2010 arve nr AR10-1014 summas 64 700 krooni ja 29.12.2010 arve nr AR10-1015 summas 112 300 krooni. Arved olid esitatud lumekettide eest vastavalt hinnapakkumistes esitatud andmetele. Antud arved sisaldasid aga valeandmeid lumekettide maksumuse osas, mis oli Eve Sibula, Aigar Aabi ja PRRa kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastatud oluliselt kõrgemana, kui oli lumekettide tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab nimetatud lumekettide soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 30.11.2010 arve nr 999902724 alusel GI AB-lt ning kokku maksis OÜ F. soetatud kaheksa lumeketi eest 64 544,57 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul kaheksa lumeketi müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga kokku 177 000 krooni. Jätmaks PRIA-le muljet kauba kättesaamisest ja OÜ F. esitatud arvete eest tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul koos kuludeklaratsiooniga ka nende endi korraldamisel ja juhendamisel PRRa poolt 29.12.2010 koostatud kauba üleandmise-vastuvõtmise aktid nr HP10-03/01 ja HP10-03/02 ning OÜ Growup maksekorraldused nr 935 ja 946, mille kohaselt on OÜ Growup tasunud arvete eest järgnevalt: Arve number AR10-1014, AR10-1015 AR10-1014, AR10-1015

Makse kuupäev 12.01.2011 20.01.2011

Tasutud summa 6787,42 eurot 1131,24 eurot

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja F. ning Aigar Aabi kui füüsilise isiku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast Aigar Aabi kontole ning osaliselt kasutas Aigar Aab neid vahendeid OÜ F. nimel arvete tasumiseks järgmiselt: 12.01.2011 Growup OÜ tasus arve AR10-1014 ja AR10-1015 alusel 6787,42€ F. OÜ-le 20.01.2011 Growup OÜ tasus arve AR10-1014 ja AR10-1015 alusel 1131,24€ F. OÜ-le 25.01.2011 F. tasus arve nr 1013 eest 3204 eurot Aigar Aabile 07.02.2011 F. tasus arve nr 6 eest 6058,80 eurot LH OÜ-le Soetatud lumekettide eest tasus OÜ F. GI AB-le 27.12.2010 summas 64 654,30 krooni. Seega tasumist OÜ F. esitatud arvete eest ei toiminud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Eelnimetatud kuludeklaratsioonis esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded:

38 (140)

-

-

-

§ 42 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab projektitoetuse saaja pärast tegevuse elluviimist või investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 11 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos § 25 lõike 1 punktides 1–11 ja lõikes 2 nimetatud dokumentide ärakirjadega. § 25 lg 1 - Kohaliku tegevusgrupi toetuse väljamaksmiseks esitab kohalik tegevusgrupp pärast tegevuse elluviimist või investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 8 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos ärakirjadega kõikidest vajalikest dokumentidest, sealhulgas: 1) selle isiku, kellelt taotleja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saateleht või arve; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav maksekorraldus, arvelduskonto väljavõte või väljatrükk; 3) selle isiku, kellelt taotleja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud osutatud teenuse või tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendav dokument juhul, kui tegemist on ehitus- või parendustööga; § 42 lg 5 - Paragrahvi 25 lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arvesaatelehel või arvel näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 31.03.2011.a käskkirjaga nr 13-6/584 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 6787,42 eurot (s.o 106 199,99 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-le Growup täies ulatuses välja 06.04.2011. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 43 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevalt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise summas, mis võimaldas toetuse abil katta ka kogu omafinantseeringu summa Nimelt Määruse § 33 lg 3 näeb ette, et projektitoetust antakse ettevõtjale kuni 60% abikõlblike kulude maksumusest. Aigar AAbi, Eve Sibula ja PRR kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastasid OÜ F. arved aga soetatava investeeringuobjekti maksumust sellises suuruses, mille eest määratud ja välja makstud toetus ületas üle 41 000 krooni võrra objektide eest tegelikult makstud summa. Seega ajavahemikul 20.02.2008 kuni 05.07.2010 taotles OÜ Growup taotluste nr 180008820076, 142008820131, 310008820345, 143008820030, 310009820486, 430010822350 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRRa, MK , KVe ja OH kaasabil esitatud valeandmete alusel PRIA-lt toetust summas 12 532 771 krooni (s.o 800 990,04 eurot) ning sai alusetult soodustust summas 9 468 371 krooni (s.o 605 139,79 eurot).

39 (140)

Arve number Selgitus

Summa (koos Väljastaja km-ga) Lammas (utt) 70 tk 210000 Eve Sibul (2500 krooni tk) Mahe silo 83 t 99600 Eve Sibul (tonni hind 1000 krooni)

09.09.2009

2009026

24.09.2009

2009030

Lisaks arvetele esitas Aigar Aab kulutuste tegemise tõendamiseks 08.10.2009 koostatud loomade üleandmise-vastuvõtmise akti, mille on allkirjastanud üleandjana Eve Sibul ja vastuvõtjana Aigar Aab ning Aigar Aabi SEB pangas asuva arvelduskonto nr xxx väljavõtted, kust nähtuvalt on OÜ Growup arve nr 2009026 eest tasutud täies ulatuses 14.09.2009 ja arve nr 2009030 eest 30.09.2009. Järgmise teatise toetuse abil tehtud kulutuste kohta esitas Aigar Aab 17.02.2011, milles deklareeris kulutuste tegemist summas 390 000 krooni ning et sellega on kavandatud tegevused teostatud lõplikult. Ka nimetatud teatisega esitas Aigar Aab PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid. Nimelt kulutuste tegemise tõendamiseks esitas ta järgmised OÜ Growup poolt väljastatud arved: Arve kuupäev

Arve number Selgitus

Summa (koos Väljastaja km-ga) Mahesilo 165 t (tonni 198000 Eve Sibul hind 1000 krooni)

30.09.2010

2010047

40 (140)

30.09.2010

2010048

Lambad (utt) 90 tk 270000 (2500 krooni tükk)

Eve Sibul

Lisaks arvetele esitas Aigar Aab kulutuste tegemise tõendamiseks 14.11.2010 koostatud lammaste üleandmise-vastuvõtmise akti, mille on allkirjastanud üleandjana Eve Sibul ja vastuvõtjana Aigar Aab, SEB pangas asuva arvelduskonto nr xxx väljavõtte, kust nähtuvalt on OÜ Growup arve nr 2010047 eest tasutud täies ulatuses 13.10.2010 ja maksekorralduse nr 107, mille kohaselt on arve nr 2010048 eest tasutud 19.10.2010. Tegelikkuses tegeles Aigar Aab tema faktilise kontrolli all olevas OÜ-s Growup koos juhatuse liikme Eve Sibulaga lambakasvatusega juba osaühingu tegutsemise algusaastatest s.o alates 2004.aastast. Seega, saades 03.03.2009 PRIA-lt füüsilisest isikust ettevõtjana investeeringutoetuse summas 625 000 krooni, mis Aigar Aabi äriplaani kohaselt pidi kuluma lambakasvatusega alustamisele, oli ta juba koos Eve Sibulaga ühise pereettevõtte OÜ Growup majandustegevuse käigus alustanud lambakasvatusega ja OÜ Growup poolt Eve Sibula nimel väljastatud arved uttede ja mahesilo müümise kohta olid näilikud, kuna loomad asusid nii algselt kui ka pärast FIE Aigar Aabile müümist OÜ-le Growup kuuluvas lambakasvatushoones. OÜ Growup nimel FIE-le Aigar Aab väljastatud näilikud arved koostas, allkirjastas ja esitas Eve Sibul vastavalt Aigar Aabilt saadud juhistele, osutades sellega Aigar Aabi poolt PRIA-le valeandmete esitamisele, vaimset ja ainelist kaasabi. PRIA-lt saadud toetust ei kasutanud Aigar Aab eesmärgipäraselt, kuna saadud toetussumma laenas ta koheselt edasi OÜ Growup juhatuse liikmele Eve Sibulale, kes laenas selle omakorda edasi OÜ-le Growup. Aigar Aab, kasutades ära võimalust, et tal oli ligipääs enda kontrolli all olevate ettevõtete – OÜ-te Growup, E., B. ja L. arvelduskontodele, teostas saadud toetusrahaga nimetatud ettevõtete vahel tehinguid, mis võimaldasid erinevate OÜ Growup ja Aigar Aabi toetustaotluste raames näidata erinevate tema kontrolli all olevate ettevõtete arvete tasumist. Tegelikkuses jõudis FIE Aigar Aabile PRIA poolt makstud toetus OÜ Growup kasutusse järgmiselt: 03.03.2009 PRIA-lt laekus toetus summas 625000 krooni 04.03.2009 Aigar Aab andis 620000 krooni laenu Eve Sibulale 04.03.2009 Eve Sibul andis 620000 krooni laenu Growup OÜ-le 04.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 400 000 krooni E. OÜ-le 04.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 230 000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 400 000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 230 000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 480 000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 OÜ L. tasus arve nr 2009007 alusel 473 000 krooni Growup OÜ-le 06.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 473 442 krooni E. OÜ-le 06.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 471 000 krooni Growup OÜ-le 06.03.2009 OÜ Growup tasub laenupõhiosa summas 467 692,96 krooni. Jätmaks muljet OÜ Growup poolt esitatud arvete tasumisest esitas Aigar Aab PRIA-le enda arvelduskonto väljavõtted, kust tasumised nähtusid. Tegelikkuses OÜ Growup nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja enda isikliku konto ja Eve Sibula kaasabil viimase isikliku konto vahel näilike ülekannete ahela, mille tulemusena kanti raha ühelt kontolt teisele näitamaks erinevate toetustaotluste raames vajalike arvete tasumist ning tegelikkuses Aigar Aab PRIA-le kulutuste tõendamiseks esitatud OÜ Growup arvete eest tasunud ei ole. Eelnimetatud nähtub järgmisest ülekannete ahelast:

41 (140)

28.08.2009 Eve Sibul tagastas Aigar Aabile laenu 261 000 krooni 14.09.2009 Aigar Aab tasus arve nr 2009026 alusel 210 000 krooni Growup OÜ-le (70 utte) 17.09.2010 Maksuamet tagastas Aigar Aabile 459 940 krooni 21.09.2009 Growup OÜ tasus arve 1004 alusel 120 000 krooni F. OÜ-le 24.09.2009 F. OÜ tasus arve 2009029 alusel 430 000 krooni Growup OÜ-le 25.09.2009 Growup OÜ kandis 400 000 krooni ühelt oma kontolt teisele oma kontole 25.09.2009 Growup OÜ tasus arve 1004 alusel 67 200 krooni F. OÜ-le 30.09.2009 F. OÜ tasus arve 2009029 alusel 95 000 krooni Growup OÜ-le 30.09.2009 Growup OÜ tagastas Eve Sibulale laenu summas 95 000 krooni 30.09.2009 Eve Sibul tagastas Aigar Aabile laenu summas 95 000 krooni 30.09.2009 Aigar Aab tasus arve 2009030 alusel 99 600 krooni Growup OÜ-le 13.10.2010 Aigar Aab tasus arve 2010047 alusel 198 000 krooni Growup OÜ-le 19.10.2010 Growup OÜ tasus arve nr AR10-1007 alusel 345 600 krooni F. OÜ-le 19.10.2010 F. OÜ tasus arve 1007 alusel 344 400 krooni Aigar Aabile 19.10.2010 Aigar Aab tasus arve nr 2010048 alusel 270 000 krooni Growup OÜ-le (90 utte) 19.10.2010 Growup OÜ tasus arve 1006 alusel 192 000 krooni Aigar Aabile 20.10.2010 Aigar Aab tasus liisingumakse summas 437 284,14 krooni 22.10.2010 Aigar Aab tasus arve 2010051 alusel 75000 krooni Growup OÜ-le Seega Aigar Aab on PRIA poolt makstud toetust kasutanud mittesihipäraselt ning esitanud PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid, toetuse kasutamise tõendamiseks. Sellega on Aigar Aab rikkunud järgmisi Määruse nõudeid: - § 14 lg 1 - Toetuse saaja on kohustatud: 1) viima vastavalt äriplaanis toodud ajakavale ellu äriplaanis kavandatud põllumajandusliku tegevuse alustamiseks või arendamiseks vajalikud investeeringud, mille rahaline maht kokku peab olema vähemalt 50% saadud toetuse mahust; 2) täitma § 4 punktides 2–4 sätestatud nõudeid; - § 4 p 2 - äriplaanis nimetatud tegevused, mida kavandatakse toetuse raames ellu viia, peavad olema tehtud taotluse esitamise aastale järgneva kahe majandusaasta jooksul - § 14 lg 2 - Toetuse saaja esitab PRIAle taotluse esitamise aastale järgneval kahel majandusaastal mõlema majandusaasta kohta eraldi lisas 3 toodud vormi kohase teatise äriplaanis kavandatud investeeringuga seotud kulude tegemise kohta koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saateleht või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse või tehtud töö üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri. Määruse § 15 lg 2 ja Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse» § 457 lg 8 kohaselt ei maksta maaelu arengu toetust, kui pärast taotluse rahuldamist, kuid enne toetuse maksmist tehakse kindlaks taotluse rahuldamata jätmise alused või kui toetuse saaja ei ole täitnud toetuse saamise eelduseks olevaid tingimusi. Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi poolt esitatud teatistes ja neile lisatud dokumentides esitatud valeandmetest, oleks PRIA teinud Määruse § 15 lg 3 alusel taotluse rahuldamise otsuse muutmise otsuse ja Aigar Aab oleks kohustatud Määruse § 14 lg 1 p 5 alusel saadud toetusraha äriplaanis kavandatud tegevuste täitmata jätmise ja investeeringuobjekti mittesihipärase kasutamise korral PRIA nõudmisel tagasi maksma.

42 (140)

Seega kasutas Aigar Aab soodustust summas 625 000 krooni (s.o 39 944,78 eurot) mitteeesmärgipäraselt.

OÜ E..

Nimetatud dokumentide esitamisega viis Aigar Aab PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 22, 343) (edaspidi Määrus): - § 4 lg 1 - Kui investeeringuobjekti, turundustegevuse (v.a messil osalemine), omanikujärelevalve tegemise või, turu-uuringu käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, turundustegevuse, omanikujärelevalve tegemise või turu-uuringu kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat, hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. - § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt - sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 4 lg 4 - taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. - § 5 lg 5 p 11 - abikõlbulik ei ole tasu taotleja enda või tema töötaja tehtud töö eest. - § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on:

43 (140)

1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjektide hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga /.../; 2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge. Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid, nende nõuetele vastavust ja planeeritud kulutuste põhjendatust. Olles Aigar Aabi poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 09.02.2010.a käskkirjaga nr 13-6/261 FIE-le Aigar Aab toetuse summas 1 523 000 krooni (s.o 97 337,44 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta FIE Aigar Aabi poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 10 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Aigar Aab 22.03.2012 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 194 674,88 eurot ning sellega on kavandatud investeering teostatud lõplikult. Kuludeklaratsioonis esitas Aigar Aab PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitas ta OÜ E. nimel koostatud OH nimelt võltsitud 08.10.2010 ehitusprojekti täiendused Lisa 1 ja 13.12.2011 Lisa 2 ning E. OÜ 13.12.2011 hinnapakkumise „Puiduhakke tootmise varjuala“ projekt-dokumentatsioonile. Samuti esitas ta PRIA-le võltsitud E. OÜ ja OH nimelt koostatud 31.01.2012 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 1 ja 07.02.2012 koostatud akti nr 2 ning E. OÜ nimelt koostatud 03.01.2012 arve nr 12-5001, 31.01.2012 arve nr 12-5002 ja 07.02.2012 arve nr 12-5003. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud ning OÜ E. juhatuse liige OH neid dokumente ei koostanud ega allkirjastanud, millest Aigar Aab oli teadlik. Jätmaks näilikku muljet OÜ E. poolt tööde teostamisest ja esitatud arvete eest tasumisest esitas Aigar Aab PRIA-le ka enda arvelduskonto väljavõtted, millest nähtuvalt on OÜ E. esitatud näilike arvete eest järgmiselt: Arve number 12-5001 12-5001 12-5002 12-5002 12-5002 12-5003

Makse kuupäev 20.01.2012 20.01.2012 03.02.2012 06.02.2012 08.02.2012 08.02.2012

Tasutud summa 31 500 eurot 26 100 eurot 18 000 eurot 18 000 eurot 18 100 eurot 24 572,42 eurot

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja E., omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust ning enda isikliku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi Aigar Aabi kontole, millest osa kasutas Aigar Aab järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas OÜ E. kontol tehingute tegemise võimalust omav Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks järgmiselt:

44 (140)

20.01.2012 Aigar Aab tasus arve 12-5001 alusel 31 500 eurot E. OÜ-le 20.01.2012 E OÜ tasus arve 2012006 alusel 31500 eurot Growup OÜ-le 20.01.2012 Growup OÜ tasus arve 2001 alusel 16 000 eurot Aigar Aabile 20.01.2012 Growup OÜ tasus arve 200401 alusel 4252,5 eurot L. OÜ-le 20.01.2012 tasus OÜ Growup erinevaid arveid teistele ettevõtetele summas 5213,31 eurot 23.01.2012 Aigar Aab tasus arve 12-5001 alusel 26 100 eurot E. OÜ-le 23.01.2012 E. OÜ tasus arve 2012006 alusel 26 100 eurot Growup OÜ-le 23.01.2012 Growup OÜ tasus arve 2001 alusel 20 000 eurot Aigar Aabile 23.01.2012 tasus Aigar Aab liisingumakse summas 13 417,56 eurot 24.01.2012 Growup OÜ tasus arve 2001 alusel 24 000 eurot Aigar Aabile 24.01.2012 tasus Aigar Aab liisingumakse summas 31 831,89 eurot 03.02.2012 Growup OÜ tasus arve 2002 alusel Aigar Aabile 18000 eurot 03.02.2012 Aigar Aab tasus arve 12-5002 alusel 18 000 eurot E. OÜ-le 03.02.2012 E. OÜ tasus arve 2012014 alusel 18 000 eurot Growup OÜ-le 06.02.2012 Growup OÜ tasus arve 2002 alusel Aigar Aabile 18 000 eurot 06.02.2012 Aigar Aab tasus arve 12-5002 alusel 18 000 eurot E. OÜ-le 06.02.2012 E. OÜ tasus arve 2012014 alusel 18 000 eurot Growup OÜ-le 08.02.2012 Growup OÜ tasus arve 2002 & 2003 alusel Aigar Aabile 18 000 eurot 08.02.1012 Aigar Aab tasus arve 12-5002 ja 12-5003 alusel 18 100 eurot E. OÜ-le 08.02.2012 E. OÜ tasus arve 2012006 alusel 18 000 eurot Growup OÜ-le 08.02.2012 Growup OÜ tasus arve 2003 alusel Aigar Aabile 17 000 eurot 08.02.2012 Maksuametist laekus Aigar Aabile taotluse 45620575 alusel 7700 eurot 08.02.2012 Aigar Aab tasus arve 12-5003 alusel 24572,42 eurot E. OÜ-le 08.02.2012 E. OÜ tasus arve 2012014 alusel 6675 eurot Growup OÜ-le 08.02.2012 E. OÜ tasus 18 000 eurot OÜ-le MI Seega OÜ E. nimel väljastatud arvete tasumist ei toimunud sel määral nagu Aigar Aab kajastas PRIA-le esitatud andmetes. Nimetatud dokumentide esitamisega üritas Aigar Aab viia PRIA-t eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIA-le lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitamine või parendamine. - § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele. Aigar Aabi poolt esitatud valeandmeid sisaldava kuludeklaratsiooni alusel jäi PRIA poolt FIEle määratud toetuse väljamaksmine ehk soodustuse saamine lõpule viimata Aigar Aabist olenematutel põhjustel, kuna PRIA-l tekkisid põhjendatud kahtlused Aigar Aabi poolt nii selle, kui ka teiste temaga seotud toetustaotluste raames valeandmete esitamise osas, mille suhtes esitas PRIA prokuratuurile kuriteoteate ning otsustas taotluste raames väljamaksed peatada.

45 (140)

ja PRR kaasabil

46 (140)

Aabiga kajastas kõrgemana, kui OÜ B. poolt esitatud hinnapakkumisel ning ka selles osas, et OÜ-l F. oli üldse võimekust nimetatud masinat müüa ja tarnida. Samuti kujundas Aigar Aab teadlikult OÜ F. hinnapakkumisel hinna kõrgemana, kui OÜ B. hinnapakkumisel, kuna plaanis parimaks pakkujaks valida just OÜ B. pakkumise. OÜ B. juhatuse liige MK osutas Aigar Aabi poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi korraldusel ja viimase juhendamisel 11.09.2009 hinnapakkumise nr 2009059 raiejäätmete laaduri Kesla 305T maksumusega 580 000 krooni (ilma km-ta) kohta ja allkirjastas selle ning esitas FIE-le Aigar Aab. Nimetatud hinnapakkumine sisaldas valeandmeid laaduri hinna osas, sest kooskõlastatult Aigar Aabiga kajastas MK laaduri hinna hinnapakkumisel enam kui 6000 krooni kallimana kui selle tegelik maksumus. Seega antud toetustaotluse raames esitatud hinnapakkumised OÜ-te L., F. ja B. poolt olid koostatud ja esitatud Aigar Aabi enda poolt võin tema juhendamisel ja kontrolli all ning tema kujundatud hindadega. Nimetatud dokumentide (hinnapakkumiste ja hinnapakkumiste võrdlustabelite) esitamisega viis Aigar Aab PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 09.05.2008 määrusega nr 45 sätestatud Bioenergia tootmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 38, 545) (edaspidi Määrus): - § 6 lg 2 - Kõik abikõlblikud kulud peavad olemapõhjendatud, selged ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatavatoetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. - § 7 lg 1 - kui investeeringuobjekti, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, omanikujärelvalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile. - § 7 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. - § 7 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. - § 10 lg 5 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri /.../; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnavõrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud. Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 14.12.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/1498 FIE-le Aigar Aab toetuse summas 4 495 800 krooni (s.o 287 333,98 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta FIE Aigar Aabi poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel

47 (140)

taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Aigar Aab 20.12.2010 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 3 538 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitas Aigar Aab PRIAle valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitas ta PRRa poolt Aigar Aabi juhendamisel koostatud OÜ F. arve 21.06.2010 nr AR10-1004 FIE-le Aigar Aab puiduhakkuri Wood Terminator 10Z 35%-lise osamakse kohta summas 1 238 300 krooni (ilma km-ta). Samuti esitas Aigar Aab tema enda juhendamisel PRRa poolt koostatud 15.07.2010 arve nr AR10-1005 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 9 XL eest summas 2 299 700 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Aigar Aab liisingulepingu nr 20111440 NF ASga. Sealjuures esitas ta liisingfirmale hakkuri maksumuse tõendamiseks võltsitud OÜ F. pangatehingute väljavõtte 21.07.2010 tehingute kohta, kus OÜ F. poolt LU-le hakkuri MusMax 10Z eest tehtud ülekande summa oli võltsitud, s.t tegeliku üle kantud summa, s.o. 1 696 569, 20 krooni ( 108 278,98 euro) asemel oli sellel toodud summa 3 442 369,45 krooni (219 700 eurot). Arve nr AR10-1005 alusel tasus NF AS OÜ-le F. 20.07.2010 2 759 640 krooni OÜ F. poolt väljastatud arved nr AE10-1004 ja AR10-1005 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli PRR ja Aigar Aabi omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud vähemalt kaks korda kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ F. nimel raiejäätmete hakkuri Wood Terminator 10Z soetamise 12.07.2010 arve nr 1000322 alusel LU-lt hinnaga 1 696 569,20 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud hakkuri müümise OÜ-lt F. iseendale kui füüsilisest isikust ettevõtjale aga juba hinnaga 3 538 000 krooni (ilma km-ta). Jätmaks PRIA-le muljet ka OÜ F. poolt väljastatud arvete eest tasumisest, esitas Aigar Aab koos kuludeklaratsiooniga ka enda arvelduskonto väljavõtte, kust nähtuvad tasumised OÜ F. esitatud arve eest järgmiselt: Arve number AR10-1004 AR10-1004 AR10-1004 AR10-1004

Makse kuupäev 10.07.2010 13.07.2010 14.07.2010 14.07.2010

Tasutud summa 495 000 krooni 495 000 krooni 495 000 krooni 960 krooni

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. ning enda isikliku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast tagasi Aigar Aabi kontole, mida viimane kasutas järgmiste osamaksete tegemiseks OÜ F. arve eest ning seadme soetamise eest tasuti reaalselt üksnes liisingfirmalt laekunud vahenditega järgmiselt: 10.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495 000 krooni F. OÜ-le 11.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 495 000 krooni Growup OÜ-le 12.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490 000 krooni F. OÜ-le 12.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 495 000 krooni L. OÜ-le 12.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495 000 krooni Aigar Aabile

48 (140)

13.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495 000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490 000 krooni L. OÜ-le 13.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490 000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490 000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495 000 krooni Aigar Aabile 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495 000 krooni F. OÜ-le 14.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490 000 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490 160 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 5000 krooni L. OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 5000 krooni Aigar Aabile 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 960 krooni F. OÜ-le 16.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490 000 krooni Growup OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1006 alusel 4 561 440 krooni F. OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1005 alusel 2 759 640 krooni F. OÜ-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00322 alusel 1 696 569,20 krooni LU-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00324 alusel 3 367 373 krooni LU-le Seega tasumist OÜ F. arve nr AR10-1004 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab näitas PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 21.02.2011.a käskkirjaga nr 13-6/315 FIE-le Aigar Aab välja maksmiseks toetuse summas 2 122 800 krooni (s.o 135 671,65 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA 25.02.2011 täies ulatuses välja liisingut vahendanud AS-ile NF. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. 12.12.2011 esitas Aigar Aab PRIA-le järjekordse kuludeklaratsiooni milles deklareeris investeeringu tegemist summas 39 270 eurot. Kuludeklaratsioonis esitas Aigar Aab PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Esmalt vahetas ta raiejäätmete laaduri hinnapakkumise võitnud OÜ B.u pakkumise samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. poolt Aigar Aabi juhendamisel koostatud hinnapakkumise nr HP11-10/04 vastu, mis sisaldas valeandmeid laaduri maksumuse osas. Nimelt Aigar Aabi juhendamisel koostas PRR 14.10.2011 hinnapakkumise raiejäätmete laaduri Kesla 700T kohta summas 39 270 eurot. Antud hind oli hinnapakkumisel Aigar Aabi ja PRRa kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastatud kõrgemana, kui oli laaduri tegelik väärtus. Raiejäätmete laaduri ostmiseks OÜ-lt F. sõlmis Aigar Aab liisingulepingu nr 3041306 PFE ASga. Aigar Aab esitas PRIA-le ka OÜ F. poolt 02.12.2011 PFE AS-le väljastatud arve nr AR111008, mis samuti sisaldas valeandmeid laaduri maksumuse osas. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ F. nimel raiejäätmete laaduri Kesla 700T soetamise 16.02.2012 arve nr M22687 alusel KOlt hinnaga 32 815 eurot (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud laaduri müümise OÜ-lt F. iseendale kui füüsilisest isikust ettevõtjale aga juba hinnaga 39 270 eurot (ilma kmta). Arve nr AR11-1008 alusel tasus PFE AS F. OÜ-le 06.12.2011 47 124 eurot. Eelnimetatud dokumentide esitamisega viis Aigar Aab PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIAle pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega:

49 (140)

-

1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri; 3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri või väljatrükk. § 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve või arvesaatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

12.12.2011 esitatud kuludeklaratsiooni alusel jäi PRIA poolt FIE-le Aigar Aab määratud toetuse väljamaksmine ehk soodustuse saamine lõpule viimata Aigar Aabist olenematutel põhjustel, kuna PRIA-l tekkisid põhjendatud kahtlused Aigar Aabi poolt nii selle, kui ka teiste temaga seotud toetustaotluste raames valeandmete esitamise osas, mille suhtes esitas PRIA prokuratuurile kuriteoteate ning otsustas taotluste raames väljamaksed peatada. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutas Aigar Aab endale kui füüsilisele isikule alusetult toetuse määramise ja osalise välja maksmise peaaegu maksimaalses summas, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 8 lg 6 sätestab, et toetuse maksimaalne suurus ühe taotleja kohta ning kahe või enama taotleja kohta kokku on 4 693 980 krooni arengukava programmiperioodil. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda, vältis Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 8 lg 3 näeb ette, et ebasoodsamas piirkonnas asuva investeeringuobjekti puhul antakse toetust üksnes kuni 60% investeeringuobjekti abikõlbliku kulu maksumusest. Seega toetustaotluse nr 143009820040 raames sai Aigar Aab PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 122 800 krooni (s.o 135 671,65 eurot).

50 (140)

OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle ning koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid. Lisaks nelja investeeringuobjekti kohta OÜ E. nimel võltsitud hinnapakkumiste esitamisele, esitas Aigar Aab PRIA-le ka võltsitud OÜ E. poolt OH nimel koostatud E. OÜ töö nr LP 10/2010 – loomakasvatushoone j söödahoidla töö projekt, E. OÜ töö nr LP 11/2010 – loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitusprojekti ja E. OÜ töö nr LP 12/2010 – sõnnikuhoidla töö projekt. Nimetatud dokumente ei koostanud ega allkirjastanud OH, millest Aigar Aab oli teadlik, vaid nende koostamise korraldas viimane ise. Seejuures on nimetatud projektide koostamisel aluseks võetud OÜ Growup poolt PRIA-le esitatud taotluse nr 142008820131 raames esitatud ehitusprojektid ja hinnapakkumised sarnastele objektidele, kus on muudetud lihtsalt arvandmed, sealjuures ehituse ja tööde hindade osas enamasti suuremaks. Tegelikkuses ei olnud Aigar Aabil plaanis lasta ehitustöid teostada OÜ-l E.. Nimetatud dokumentide esitamisega viis Aigar Aab PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 23.08.2010 määrusega nr 87 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RT I 2010, 60, 416) (edaspidi Määrus): - § 5 lg 1 - Toetust võib taotleda järgmiste tegevuste kohta, kui investeeringuobjekt asub küla, alevi või aleviku territooriumil: 1) veise, sea, lamba, kitse, hobuse või linnu (edaspidi põllumajandusloom) pidamiseks kasutatava loomakasvatushoone või -rajatise või loomade pidamiseks piiritletud ala (edaspidi loomakasvatusehitis) ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; 2) loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitamine «Ehitusseaduses» ja «Teeseaduses» sätestatud tingimustel ja korras, kui nimetatud tee on eratee «Teeseaduse» § 52 tähenduses; 3) loomakasvatusehitise juurde kuuluva sõnniku-, silo- või söödahoidla ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; - § 6 lg 2 - Abikõlblik kulu peab olema põhjendatud, selge ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekas ja vajalik tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava raha otstarbeka ja säästliku kasutamise. - § 7 lg 1 - Kui § 5 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 469 398 krooni, peab taotleja olema selle investeeringuobjekti kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat investeeringuobjekti hinnapakkumust koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumus). - § 7 lg 8 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. Kui taotleja ei ole valinud odavaimat hinnapakkumust, peab ta tehtud valikut põhjendama. - § 7 lg 9 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või juhtorgani liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. - § 10 lg 4 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid:

51 (140)

1) paragrahvi 7 lõigetes 1, 3 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumuse ärakirjad ning § 7 lõigetes 2, 4 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumuse ärakiri; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhtudel lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnapakkumuste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumus peab olema objektiivselt põhjendatud; 5) väljavõte ehitusprojekti põhijoonistest koos ehitusprojekti seletuskirjaga juhul, kui ehitusprojekt on nõutav «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras. Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid, nende nõuetele vastavust ja kulutuste põhjendatust. Tingimustes kus kõik hinnapakkumised olid võltsitud ning kajastasid Aigar Aabi enda poolt määratud andmeid ei ole võimalik hinnata ka objektide reaalset maksumust. Olles Aigar Aabi poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 06.04.2011.a käskkirjaga nr 136/626 FIE-le Aigar Aab toetuse summas 4 851 150 krooni (s.o 310 044,98 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta FIE Aigar Aabi poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 3 alusel taotluse rahuldamata. Määratud toetuse väljamakseid tehtud ei ole kuna Aigar Aab pole ehitustegevusega ühegi investeeringuobjekti puhul alustanud ja seoses sellega ei ole ka Määruse § 17 lg-s 1 ette nähtud ja väljamaksete aluseks olevaid kuludeklaratsioone esitanud.

52 (140)

varasema hinnapakkumisega täiustatud teostatavate hinnapakkumise esitas Aigar Aab PRIA-le 16.09.2011.

tööde

nimekirja.

Nimetatud

Nimetatud dokumentide esitamisega viis Aigar Aab PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 27.09.2010 määrusega nr 92 sätestatud Leader-meetme raames antava kohaliku tegevusgrupi toetuse ja projektitoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RT I 2010, 71, 538) (edaspidi Määrus): - § 26 lg 3 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Projektitoetuse taotleja tagab kasutatava toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. - § 27 lg 1 - Kui tegevuse või investeeringu käibemaksuta maksumus ületab 5000 eurot, peab projektitoetuse taotleja olema saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumust. - § 27 lg 3 - Väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse või investeeringu eest tasutava hinnaga. Kui projektitoetuse taotleja ei ole valinud odavaimat hinnapakkumust, peab ta tehtud valikut põhjendama. - § 27 lg 4 - Projektitoetuse taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või tulundusühistu liige või juhatuse või nõukogu liige või seltsinglane ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku, välja arvatud juhul, kui projektitoetuse taotleja on kohalik tegevusgrupp ja tegevuse või investeeringu maksumus ei ületa 5000 eurot. - § 31 lg 3 - Projektitoetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle järgmised dokumendid: 8) paragrahvi 27 lõigetes 1 ja 5 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja hinnapakkumuse ärakirjad ning § 27 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja hinnapakkumuse ärakiri või kavandatava tegevuse eeldatav maksumuse arvestus kululiikide kaupa; 10) ehitise puhul ärakiri ehitusprojekti joonistest ehitise üldvaadete kohta koos ehitusprojekti seletuskirjaga; Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Tingimustes kus kõik hinnapakkumised olid võltsitud ning kajastasid Aigar Aabi enda poolt määratud andmeid ei ole võimalik hinnata ka objekti reaalset maksumust. Seega üritas Aigar Aab valeandmeid esitades petta välja soodustust summas 17 900 eurot. Valeandmeid sisaldava taotluse alusel PRIA poolt FIE-le toetuse määramine ja selle väljamaksmine ehk soodustuse saamine jäi lõpule viimata Aigar Aabist olenematutel põhjustel, kuna PRIA-l tekkisid põhjendatud kahtlused Aigar Aabi poolt nii selle, kui ka teiste temaga seotud toetustaotluste raames valeandmete esitamise osas, mille suhtes esitas PRIA prokuratuurile kuriteoteate ning otsustas taotluste raames väljamaksed peatada. Seega ajavahemikul 29.10.2008 kuni 21.07.2011 taotles FIE Aigar Aab taotluste nr 120008820411, 310009820708, 143009820040, 142010820470, 430011823937 raames Aigar Aabi poolt OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula ja PRRa, MK , KVe ning OH kaasabil esitatud valeandmete alusel PRIA-lt toetust summas 11 775 024,14 krooni (s.o 752 560,20 eurot) ning sai alusetult soodustust summas 2 747 800 krooni (s.o 175 616,43 eurot).

53 (140)

Seega pettuse teel soodustuse saamisega ning soodustuse mitte-eesmärgipärase kasutamisega pani Aigar Aab toime KarS § 210 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Samuti on Aigar Aabile esitatud süüdistus selles, et tema esitas enda kui füüsilisest isikust ettevõtja nimel Põllumajanduse Registrite ja Infosüsteemide Ametile (PRIA) erinevate toetustaotluste käigus teadvalt võltsitud dokumente eesmärgiga omandada õigusi järgnevalt: -

FIE Aigar Aabi toetustaotluse nr 310009820708 raames esitas Aigar Aab 21.09.2009 koos investeeringutoetuse taotlusega xxx alevikus puiduhakke varjuala ehitamiseks OÜ LE 14.09.2009 hinnapakkumise, mis oli OÜ LE juhatuse liikme JR nimelt võltsitud, millest Aigar Aab oli teadlik. Nimetatud võltsitud dokumendi kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitis Aigar Aab Määruse § 14 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitas Aigar Aab 22.03.2012 PRIA-le OH nimelt võltsitud E. OÜ 31.01.2012 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1, 07.02.2012 akti nr 2, 03.01.2012 arve nr 12-5001, 31.01.2012 arve nr 12-5002 ja 07.02.2012 arve nr 12-5003 ning ehitusprojekti (töö nr LP 26/2009) võltsitud täiendused (Lisa 1) 08.10.2010 ja (Lisa 2) 13.12.2011. Antud dokumendid ei olnud koostatud OH poolt ega tema poolt allkirjastatud, millest Aigar Aab oli teadlik. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist.

-

FIE Aigar Aabi toetustaotluse nr 143009820040 raames esitas Aigar Aab 24.09.2009 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses raiejäätmete hakkuri soetamisega KE Eesti AS 12.09.2009 hinnapakkumise, mis oli tootejuht-müügiesindaja VV nimelt võltsitud ja OÜ L. 11.09.2009 hinnapakkumise, mis oli juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud, millest Aigar Aab oli teadlik. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.05.2008 määrusega nr 45 sätestatud Bioenergia tootmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

-

FIE Aigar Aabi toetustaotluse nr 142010820470 raames esitas Aigar Aab 19.11.2010 koos investeeringutoetuse taotlusega juurdepääsutee, lambakasvatushoone, söödahoidla ja sõnnikuhoidla ehitamiseks iga objekti kohta kolm hinnapakkumist, seejuures OÜ K 03.11.2010 hinnapakkumised ettevõtte osaniku AK nimelt, OÜ LE 04.11.2010 hinnapakkumised ettevõtte juhatuse liikme JR nimelt ja hinnapakkumise võitnud E. OÜ 03.11.2010 hinnapakkumised ettevõtte juhatuse liikme OHi nimelt olid võltsitud, millest Aigar Aab oli teadlik. Seejuures esitas Aigar Aab PRIA-le veel ka E. OÜ juhatuse liikme, projekteerija OHi nimelt võltsitud E. OÜ töö nr LP 10/2010 loomakasvatushoone ja söödahoidla töö projekti, E. OÜ töö nr LP 11/2010 loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitusprojekti ja E. OÜ töö nr LP 12/2010 - sõnnikuhoidla töö projekti. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise

54 (140)

eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 23.08.2010 määrusega nr 87 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Samuti oli eesmärgiks tõendada PRIA-le, et täidetud on ka Määruse § 10 lg 4 p-s 5 sätestatud nõue, et ehitise rajamiseks toetuse taotlemisel peab olema esitatud ka väljavõte ehitusprojekti põhijoonistest koos ehitusprojekti seletuskirjaga juhul, kui ehitusprojekt on nõutav Ehitusseaduses sätestatud tingimustel ja korras. -

FIE Aigar Aabi toetustaotluse nr 430011823937 raames esitas Aigar Aab 21.07.2011 koos projektitoetuse avaldusega seoses puiduhakke tootmise varjuala aluspõhja rajamise ja asfalteerimisega OÜ K 01.03.2011 hinnapakkumise ettevõtte osaniku AK nimelt, OÜ LE 02.03.2011 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt ja E. OÜ 28.02.2011 hinnapakkumine juhatuse liikme OHi nimelt, mis kõik olid võltsitud, millest Aigar Aab oli teadlik. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 27.09.2010 määrusega nr 92 sätestatud Leader-meetme raames antava kohaliku tegevusgrupi toetuse ja projektitoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 27 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

Samuti on Aigar Aabile esitatud süüdistus selles, et tema kui OÜ Growup tegevjuht esitas ühiselt ja kooskõlastatult osaühingu juhatuse liikme Eve Sibulaga OÜ Growup nimel Põllumajanduse Registrite ja Infosüsteemide Ametile (PRIA) erinevate toetustaotluste käigus teadvalt võltsitud dokumente eesmärgiga omandada õigusi järgnevalt: -

OÜ Growup toetustaotluse nr 180008820076 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 28.02.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses juurdepääsutee ehituse ja rekonstrueerimisega OÜ KT 29.12.2007 hinnapakkumise osaniku OP nimelt ja OÜ LE 28.12.2007 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt, mis mõlemad olid võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 11.10.2007 määrusega nr 123 sätestatud Põllu- ja metsamajanduse infrastruktuuri investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 6 lg-s 3 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

-

OÜ Growup toetustaotluse nr 142008820131 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 20.02.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses sõnnikuhoidla ehitamisega OÜ SE 17.02.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme TO nimelt ja OÜ LE 16.02.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt, mis olid mõlemad võltsitud. Söödahoidla ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ KT 18.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte osaniku OP nimelt ja OÜ LE 17.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte juhatuse liikme JR nimelt ja hinnapakkumise võitnud E. OÜ 21.01.2008 hinnapakkumine E. OÜ juhatuse liikme OHi nimelt võltsitud. Loomakasvatushoone ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ KT 18.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte osaniku OP nimelt ja OÜ LE 17.01.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme JR nimelt võltsitud.

55 (140)

Juurdepääsutee ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ SE 17.02.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme TO nimelt ja OÜ LE 16.02.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme JR nimelt võltsitud. Aigar Aab ja Eve Sibul teadsid nimetatud hinnapakkumiste võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.11.2007 määrusega nr 129 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitsid Aigar Aab ja Eve Sibul Määruse § 16 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 15.04.2010 ja 18.11.2010 PRIA-le võltsitud E. OÜ 07.06.2010 arve nr 10-3006, OÜ 03.05.2010 arve nr 10-3005, 01.04.2010 arve nr 10-3004, 09.03.2010 arve nr 10-3003, 08.02.2010 arve nr 10-3002, 04.01.2010 arve nr 10-3001, 02.03.2009 arve nr 09-2002 ning E. OÜ 02.03.2009 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 2, 04.01.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 4, 01.04.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 5, 03.05.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 6, 07.06.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 7 ja selle lisa, E. OÜ 05.04.2010 töö nr LP 04/2008 Lisa 1 Xxx talu lambakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti muutmine ja E. OÜ 01.04.2010 ehituskoosoleku protokolli OÜ Growup söödahoidla ehitamise asjus. Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud nimetatud dokumentide võltsitusest. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist. -

OÜ Growup toetustaotluse nr 310008820345 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 07.05.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses Xxx talu käsitöökoja ehitamisega OÜ LE 21.04.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt ja OÜ L. 14.04.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme KVe nimel, mis mõlemad olid võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) ) § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitsid Aigar Aab ja Eve Sibul Määruse § 14 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 17.01.2011 kuludeklaratsiooni ja 23.09.2011 vaidemenetluse käigus PRIA peadirektori käskkirja nr 13-6/1573 tühistamise nõudes PRIA-le veel võltsitud E. OÜ 01.10.2010 arve nr 103007, 07.06.2010 arve nr 10-3006, E. OÜ 01.10.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 1, E. OÜ töö nr LP 08/2008 Lisa 1 Xxx talu käsitöökoja ehitusprojekti muutmine 15.10.2010, E. OÜ 07.06.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 7, E. OÜ kaetud tööde aktid nr 0167926 kuni 0167929 Xxx talu käsitöökoja ehitamisel ja E. OÜ ehitustööde päevikud nr 054051 kuni 054066 Xxx talu käsitöökoja ehitamisel. 25.05.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le avalduse, millega edastasid ka E. OÜ poolt 21.10.2010 koostatud uue hinnapakkumise OH nimelt Xxx talu käsitöökoja ehitamiseks, mis oli võltsitud.

56 (140)

Eelnimetatud dokumentide võltsitusest oli nii Aigar Aab kui Eve Sibul teadlikud. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist. Samuti taotleda PRIA-lt toetuse väljamaksmisest keeldumise otsuse tühistamist. -

OÜ Growup toetustaotluse nr 143008820030 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 25.09.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega kolm hinnapakkumist, millistest raiejäätmete hakkuri kohta esitatud AS KA 11.09.2008 hinnapakkumine VV nimelt oli võltsitud. Raiejäätmete tükeldamise masina kohta esitatud OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine oli juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud. Nelja multiliftkonteineri kohta esitatud kolmest hinnapakkumisest oli TÜ EM 02.09.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KRi nimelt ja OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud. Haagis teisaldi kohta esitatud kolmest hinnapakkumistest oli AS UT 22.08.2008 hinnapakkumine MS nimelt võltsitud. Aigar Aab ja Eve Sibul teadsid nimetatud dokumentide võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.05.2008 määrusega nr 45 sätestatud Bioenergia tootmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra ) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

-

OÜ Growup toetustaotluse nr 310009820486 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 07.01.2009 koos investeeringutoetuse taotlusega kolm hinnapakkumist, millistest raiejäätmete hakkuri kohta esitatud OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KVe nimelt oli võltsitud. Multilift konteinerite soetamisega seoses esitatud kolmest hinnapakkumisest oli OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine võltsitud juhatuse liikme KVe nimelt. Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud antud dokumentide võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

Seega teadvalt võltsitud dokumendi kasutamisega eesmärgiga omandada õigusi pani Aigar Aab toime KarS § 345 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. EVE SIBUL’ale on esitatud süüdistus selles, et tema olles alates 23.07.2004 OÜ Growup juhatuse liige (registrikood 11007991, juriidiline aadress Xxx) ning juhtides koos osaühingu tegevjuhi Aigar Aabiga ettevõtte igapäevast majandustegevust esitas koos Aigar Aabiga äriühingu nimel Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ametile (PRIA) ajavahemikul 20.02.2008 kuni 05.07.2010 erinevate Eesti Maaelu Arengukava (MAK) meetmete raames taotlusi toetuse saamiseks. Taotluste raames esitas Eve Sibul osaühingu nimel grupis koos Aigar Aabiga valeandmeid alusetult soodustuse saamiseks ning valeandmete esitamisele on kaasa aidanud Aigar Aabi kontrolli all olevad äriühingud – OÜ-d E., F., B. ja L.. Samuti on Eve Sibul OÜ Growup juhatuse liikmena osutanud kaasabi FIE Aigar Aabi poolt PRIA-le valeandmete esitamisele, mille tulemusel on viimane saanud alusetult pettuse teel soodustust.

57 (140)

Nimelt OÜ E. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige (alates 13.12.2006) OH võimaldas alates 2007.aastast Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel, mis seisnes osaühingu nimel dokumentide koostamises ja nende koostamise korraldamises s.h hinnapakkumiste, ehitusprojektide, lepingute, arvete, ehitustööde üleandmise-vastuvõtmise aktide, ehituspäevikute jne koostamises. Samuti avas OH Aigar Aabi palvel Nordea pangas arvelduskonto nr xxx, millel võimaldas teha tehinguid Aigar Aabil, andes talle üle kontoga seotud internetipanga paroolikaardid. Sisuliselt korraldas OÜ E. majandustegevust enamjaolt Aigar Aab, kellele OH oli üle andnud ka paroolid e-maksuameti kaudu vajalike maksudeklaratsioonide esitamiseks. Aigar Aabi palvel allkirjastas OH ka dokumente, mis olid vajalikud OÜ Growup või FIE Aigar Aab toetustaotluste raames esitada PRIA-le toetuse saamiseks, mis olid koostatud Aigar Aabi korraldamisel. OÜ L. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige on alates 01.02.2006 KV. KV asus OÜ L. juhatuse liikmeks Aigar Aabi ettepanekul. Kokkuleppel Aigar Aabiga KV osaühingu igapäevases majandustegevuses tegelikkuses ei osalenud ning selle eest vastutas Aigar Aab. Seega oli Aigar Aabil täielik voli tegutseda OÜ L. nimel s.h koostada ja lasta koostada osaühingu nimel dokumente s.h hinnapakkumisi, arveid ja lepinguid KVe nimel, mida reeglina tegelikkuses KV ei allkirjastanud. Kokkuleppel Aigar Aabiga avas KV OÜ L. nimel arvelduskontod SEB pangas nr xxx ja Swedbankas nr xxx ning andis kontodega seotud deebetkaardid ja internetipanga paroolikaardid kontodel tehingute tegemiseks. KV andis Aigar Aabile üle ka paroolid e-maksuameti kaudu vajalike maksudeklaratsioonide esitamiseks. Osaühingu F. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige on alates 22.10.2008 Aigar Aabi xxx PRR. OÜ B. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) on alates 29.09.2003 MK . Tegelikkuses olid OÜ-d F. ja B. Aigar Aabi kontrolli all ning reaalset majandustegevust neis ei toimunud. Tehingud toimusid peamiselt Aigar Aabi kui füüsilise isiku ning tema kontrolli all olevate teiste ettevõtetega – OÜ-tega Growup, E., ja L.. OÜ F. juhatuse liige PRR ja OÜ B. juhatuse liige MK aitasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamisele sellega, et Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel ja nende poolt antud andmete alusel koostasid PRR OÜ F. ja MK OÜ B. nimel erinevate toetustaotluste raames hinnapakkumisi nii FIE-le Aigar Aab kui ka OÜ-le Growup, seadmetele ja põllumajandusmasinatele, mille soetamise Aigar Aab oli varasemalt OÜ F. või OÜ B. nimel juba korraldanud. OÜ-te F. ja B. nimel koostatud hinnapakkumistes oli aga nimetatud seadmete ja masinate hinda kunstlikult oluliselt kergitatud, mis võimaldas FIE-l Aigar Aab ja OÜ-l Growup taotleda PRIA-lt toetust suuremas ulatuses, võimaldades tegelikkuses toetuse arvelt katta ka ettenähtud kohustuslik omafinantseering. Samuti seisnes kaasaaitamine selles, et Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja juhtimisel koostasid ja esitasid PRR ja MK FIE-le Aigar Aab ja OÜ-le Growup näilikke arveid tehingute kohta, mille alusel toimusid rahaülekanded, mille eesmärgiks oli tekitada PRIA-le ebaõige ettekujutus sellest, et arvete alusel on tasumised toimunud. Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete vaheliste ülekannete skeemi, mille abil n.ö keerutati näilike arvete alusel raha OÜ-te Growup, E., F., B. ja L. kontodel eesmärgiga jätta mulje reaalsest majandustegevusest ja arvete tasumisest, kuid selle tegelik eesmärk oli varjata PRIA-eest FIE Aigar Aabi ja OÜ Growup poolt soetatud seadmete ja masinate tegelikku maksumust ja omafinantseeringu tegemata jätmist ning asjaolu, et OÜ-te F., B. ja ka L. näol oli sisuliselt tegemist n.ö variettevõtetega, mida Aigar Aab ja Eve Sibul kasutasid hinna kunstlikuks kergitamiseks ja PRIA-lt suurema soodustuse välja petmiseks.

58 (140)

B. juhatuse liikme MK ja OÜ L. juhatuse liikme KVe kaasabil PRIA-le valeandmeid, mille tulemusel sai OÜ Growup pettuse teel soodustust järgnevalt.

59 (140)

toetust. Tegelikkuses ei olnud Aigar Aabil ja Eve Sibulal plaanis lasta ehitustöid teostada OÜl E.. OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil ja Eve Sibulal tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle ning koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid, loomaks PRIA-le ebaõiget ettekujutust arvete tasumisest, samuti allkirjastas ta Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt koostatud dokumente, mille sisu ei vastanud tegelikkusele. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 09.11.2007 määrusega nr 129 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2007, 87, 1461) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

-

-

§ 5 lg 1 - Toetust võib taotleda järgmiste tegevuste kohta, kui investeeringuobjekt asub küla, alevi või aleviku territooriumil: 1) veise, sea, lamba, kitse, hobuse või linnu (edaspidi põllumajandusloom) pidamiseks kasutatava loomakasvatushoone või -rajatise või loomade pidamiseks piiritletud ala (edaspidi loomakasvatusehitis) ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; 2) loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitamine «Ehitusseaduses» ja «Teeseaduses» sätestatud tingimustel ja korras, kui nimetatud tee on eratee «Teeseaduses» § 52 tähenduses; 3) loomakasvatusehitise juurde kuuluva sõnniku-, silo- või söödahoidla ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; §

lg

Toetatava tegevuse osaks võib olla ka: 1) kavandatava investeeringuobjektiga kaasnev tellitud projekteerimistöö ning projekteerimiseks vajalik ehitusgeoloogiline ja -geodeetiline töö (edaspidi ettevalmistav töö); § 6 lg 2 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava raha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 6 lg 3 - Abikõlblikud ei ole järgmised kulud: 15) muud kulud, mis ei ole investeeringuobjektiga otseselt seotud. § 7 lg 1 - Kui taotleja taotleb toetust § 5 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud investeeringuobjekti kohta, peab taotleja olema selle investeeringuobjekti kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat investeeringuobjekti hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine), kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 469 398 krooni. § 7 lg 5 - Kui ettevalmistava töö või omanikujärelevalve tegemise käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema ettevalmistava töö või omanikujärelevalve tegemise kohta saanud vähemalt kolm hinnapakkumist, ning kui nimetatud maksumus ei ületa 156 466 krooni, peab taotleja olema saanud vähemalt ühe hinnapakkumise. § 7 lg 8 - Väljavalitud hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 7 lg 9 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. § 10 – lg 4 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1, 3 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehnilise spetsifikatsiooniga ning § 7 lõigetes 2, 4 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti

60 (140)

-

hinnapakkumise ärakiri koos tehnilise spetsifikatsiooniga; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhtudel lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud; 5) väljavõte ehitusprojekti põhijoonistest koos ehitusprojekti seletuskirjaga; § 10 lg 5 - Kui taotleja taotleb toetust ka ettevalmistava töö kohta, esitab ta ärakirja arvesaatelehest või arvest, mille on väljastanud isik, kellelt taotleja tellis ettevalmistava töö või teenuse. Kui ettevalmistava töö eest on tasutud enne taotluse esitamist, esitab taotleja nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava arvelduskonto väljavõtte või maksekorralduse ärakirja või väljatrüki.

Antud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 15.07.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/202 OÜ-le Growup toetuse summas 2 971 800 krooni (s.o 189 932,64 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 18.03.2009 koos kulutusi tõendavate dokumentidega, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 564 270 krooni, millega esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Tehtud abikõlbuliku kulutusena deklareerisid Aigar Aab Ja Eve Sibul ka eelnimetatud OÜ E. nimel nende enda korraldamisel koostatud ehitusprojektide kohta nende endi korraldusel väljastatud näilikud OÜ E. arved kuupäevast 18.02.2008 - arve nr 08-1002 summas 35 000 krooni, arve nr 08-1003 summas 17 500 krooni ja arve nr 08-1004 summas 17 500 krooni (kõik maksumused ilma km-ta). Samuti korraldasid nad OÜ E. nimel 04.02.2009 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1 OÜ-le Growup ja sellele vastava arve 04.02.2009 nr 09-2001 OÜ-lt E. OÜ-le Growup summas 633 458,20 krooni (koos km-ga) koostamise, mille lasid allkirjastada OHl. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka maksekorraldused arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 08-1002 08-1003 08-1004 09-2001

Makse kuupäev 03.05.2008 02.04.2008 03.05.2008 05.02.2009

61 (140)

Tasutud summa 41 300 krooni 20 650 krooni 20 650 krooni 210 000 krooni

09-2001 09-2001

05.02.2009 06.02.2009

260 000 krooni 113 238,60 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B., omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas OÜ E. kontol tehingute tegemise võimalust omav Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks või võttis laekunud raha sularahas välja järgmiselt: 03.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1002 alusel 41300 krooni E. OÜ-le 03.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1004 alusel 20650 krooni E. OÜ-le 07.05.2008 E OÜ tasus arve 1378 alusel 73101 krooni B. OÜ-le 07.05.2008 B. OÜ tasus TT OÜ-le 78248,75 krooni arve 4988 eest (saematerjali ost) 02.04.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1003 alusel 20650 krooni E. OÜ-le Ajavahemikul 04.04.2008-11.04.2008 võeti OÜ E. arvelduskontolt sularahana välja 15 000 krooni. 05.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 210000 krooni E. OÜ-le 05.02.2009 E. OÜ kandis arve 2003 alusel 200000 krooni B. OÜ-le 05.02.2009 B. OÜ tasus arve nr 2009003 alusel 260000 krooni Growup OÜ-le 05.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 260000 krooni E. OÜ-le 06.02.2009 E. OÜ kandis arve 2003 alusel 269000 krooni B. OÜ-le 06.02.2009 B. OÜ tasus arve nr 2009003 alusel 242000 krooni Growup OÜ-le 06.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 113238,60 krooni E. OÜ-le. Ajavahemikul 06.02-26.02.2009 tasuti OÜ E. arvelt erinevaid arveid kogusummas 113 441,96 krooni. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 07.05.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/432 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 338 562 krooni (s.o 21 638,06 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 15.05.2009. Järgmise kuludeklaratsiooni koos kulutusi tõendavate dokumentidega esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 15.04.2010, millega deklareerisid investeeringu tegemist summas 2 377 130 krooni ja esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgmised OH nimel võltsitud OÜ E. dokumendid – OÜ E. ja OÜ Growup vahelised teostatud tööde üleandmise aktid nr 2 (02.03.2009), nr 4 (04.01.2010) nr 5 (01.04.2010) ja neile aktidele vastavad OH nimel võltsitud arved – 02.03.2009 nr 09-2002 summas 1 341 900 krooni, 04.01.2010 nr 10-3001 summas 103 750 krooni, 08.02.2010 nr 10-3002 summas 116 250 krooni, 09.03.2010 nr 10-3003 summas 343 310 krooni, 01.04.2010 nr 10-3004 summas 471 920 krooni (kõik summad ilma km-ta). Tegelikkuses OÜ E. aktidel ja arvetel nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtted arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt:

62 (140)

Arve number 09-2002 09-2002 09-2002 09-2002 10-3001 10-3001 10-3002 10-3003 10-3004 10-3004

Makse kuupäev 04.03.2009 04.03.2009 05.03.2009 06.03.2009 20.01.2010 02.02.2010 26.02.2010 24.03.2010 05.04.2010 09.04.2010

Tasutud summa 230 000 krooni 400 000 krooni 480 000 krooni 473 442 krooni 20 000 krooni 104 500 krooni 139 500 krooni 411 972 krooni 450 000 krooni 116 304 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. B. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 04.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 630000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 E. OÜ tasus arvete 2003 ja 2007 alusel 630000 krooni B. OÜ-le 05.03.2009 B. OÜ tasus arve 2009007 alusel 630000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 480000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 E. OÜ tasus arve 200204 alusel 473000 krooni L. OÜ-le 05.03.2009 L. OÜ tasus arve 2009007 alusel 473000 krooni Growup OÜ-le Perioodil 05.03-06.03.2009 tasuti OÜ E. kontolt arveid erinevatele ettevõtetele kogusummas 9541,72 krooni 06.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 473442 krooni E. OÜ-le 06.03.2009 E. OÜ tasus arve 2003 alusel 471000 krooni B. OÜ-le 06.03.2009 B. OÜ tasus arve 2009007 alusel 471000 krooni Growup OÜ-le 20.01.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3001 alusel 20000 krooni E. OÜ-le 20.01.2010 tasuti OÜ E. kontolt RK OÜ-le 17 280 krooni 01.02.2010 võeti sularahas OÜ E. kontolt välja 3000 krooni 02.02.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3001 alusel 104500 krooni E. OÜ-le 02.02.2010 tasuti OÜ E. kontolt OÜ-le K 104 390,40 krooni 26.02.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3002 alusel 139500 krooni E. OÜ-le 26.02.2010 tasuti OÜ E. kontolt AS-le ES P.V.M 139 552,70 krooni 24.03.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3003 alusel 441974 krooni E. OÜ-le 26.03.2010 E. OÜ tasus arve 3004 alusel 316000 krooni B. OÜ-le 05.04.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3004 alusel 450000 krooni E. OÜ-le 05.04.2010 E. OÜ tasus arve 3004 ja 3005 alusel 450000 krooni B. OÜ-le 09.04.2010 B. OÜ tasus arve 20100017 ja 2010020 alusel 445000 krooni Growup OÜ-le 09.04.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3004 alusel 116304 krooni E. OÜ-le 14.04.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 41 346 krooni. 16.04.2010 E. OÜ tasus arve 3005 alusel 74000 krooni B. OÜ-le 16.04.2010 B. OÜ tasus arve 2010020 alusel 72000 krooni Growup OÜ-le. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor 63 (140)

oma 18.05.2010.a käskkirjaga nr 13-6/868 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 1 426 278 krooni (s.o 91 155,78 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 25.05.2010. Kolmanda kuludeklaratsiooni koos kulutusi tõendavate dokumentidega esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 18.11.2010, millega deklareerisid investeeringu tegemist summas 1 540 320 krooni ja esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgmised OH nimel võltsitud OÜ E. dokumendid – OÜ E. ja OÜ Growup vahelised teostatud tööde üleandmise aktid nr 6 (03.05.2010) ja nr 7 (07.06.2010) ning neile aktidele vastavad OH nimel võltsitud arved – 03.05.2010 nr 10-3005 summas 398 600 krooni, 07.06.2010 nr 10-3006 summas 885 000 krooni (kõik summad ilma km-ta). Tegelikkuses OÜ E. aktidel ja arvetel nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 10-3005 10-3005 10-3005 10-3006 10-3006 10-3006 10-3006

Makse kuupäev 05.05.2010 14.05.2010 28.05.2010 11.06.2010 06.08.2010 07.09.2010 08.09.2010

Tasutud summa 26 000 krooni 33 000 krooni 419 320 krooni 53 000 krooni 400 000 krooni 459 000 krooni 150 000 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 05.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 26000 krooni E. OÜ-le 05.05-12.05.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 26 040,20 krooni 14.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 33000 krooni E. OÜ-le 17.05.2010 tasuti OÜ E. kontolt OÜ-le P 33 840 krooni. 28.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 419320 krooni E. OÜ-le 28.05.2010 E. OÜ tasus arve 3008 alusel 419000 krooni B. OÜ-le 31.05.2010 B. OÜ tasus arve 2010026 alusel 395000 krooni Growup OÜ-le 11.06.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 53000 krooni E. OÜ-le 11.06.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 39 000 krooni. 11.06.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 14000 krooni B. OÜ-le 13.06-15.06.2010 tasuti OÜ B. arvelt erinevate ettevõtete arveid ja muid tasusid kokku summas 14 018 krooni. 06.08.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 400000 krooni E. OÜ-le 06.08.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 400000 krooni B. OÜ-le

64 (140)

09.08-26.08.2010 tasuti OÜ B. arvelt erinevate ettevõtete arveid ja muid tasusid kokku summas 15 734 krooni 03.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 380000 krooni Growup OÜ-le 07.09.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 459000 krooni E. OÜ-le 07.09.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 458000 krooni B. OÜ-le 08.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 450000 krooni Growup OÜ-le 08.09.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 150000 krooni E. OÜ-le 08.09.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 150000 krooni B. OÜ-le 09.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 150000 krooni Growup OÜ-le Lisaks eeltoodule esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selles osas, et koos 07.02.2011 selgitusega Xxx talu söödahoidla ehituse käigus läbiviidud ehitustööde muutmise vajaduse kohta, esitasid nad võltsitud 05.04.2010 OÜ E. poolt OH nimel koostatud töö nr LP 04/2008 Xxx talu lambakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti muutmine ja 07.06.2010 OÜ E. ja OÜ Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akt nr 7 lisa, samuti 01.04.2010 peetud ehituskoosoleku protokolli, millel oli võltsitud OH allkirja. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 04.03.2011.a käskkirjaga nr 13-6/380 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 770 160 krooni (s.o 49 222,20 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 10.03.2011. PRIA poolt toetuse väljamaksmise otsused ja toetuste alusetu väljamaksmine sai võimalikuks tänu sellele, et kuludeklaratsioonides esitatud andmete ja neile lisatud näilike ja võltsitud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksimusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

-

§ 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osalist tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse või tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri. § 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele

Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Seega ajavahemikul 15.05.2009-10.03.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 142008820131 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 535 000 krooni (s.o 162 016,04 eurot).

summas 597 829 krooni (ilma km-ta), millest toetust taotles osaühing 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot) ulatuses. Nimetatud toetustaotluse raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringuobjekti kohta esitasid nad 16.01.2008 koostatud hinnapakkumiste võrdlustabeli, koos hinnapakkumistega, millest nähtuvalt kogusid nad investeeringuobjekti kohta kolm hinnapakkumist. OÜ LE poolt 28.12.2007 JR nimel ja OÜ KT poolt 29.12.2007 OP nimel koostatud hinnapakkumised olid aga võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. OÜ E. poolt 08.01.2008 OH nimel koostatud hinnapakkumine ei olnud koostatud OH poolt, kuid oli tema allkirjastatud. Parimaks tunnistasid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses vastavalt omavahelisele kokkuleppele OÜ E. poolt esitatud hinnapakkumise summas 588 804 krooni (ilma km-ta). Samuti taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab nimetatud taotluse raames toetust taotluse koostamise eest, mille kohta esitasid PRIA-le OÜ L. poolt 14.01.2008 koostatud arve nr 200102 summas 6000 krooni (ilma km-ta), mis oli allkirjastatud KVe nimel. Tegelikkuses OÜ L. sellist teenust OÜ-le Growup ei osutanud ja KV nimetatud arvet ei koostanud ega allkirjastanud. OÜ L. oli tegelikult Aigar Aabi kontrolli all, kes korraldas nimetatud ettevõtte majandustegevust ja selle nimel dokumentide väljastamist. Seega KV osutas PRIA-le Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt OÜ Growup nimel valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et võimaldas juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ L. nimel ning omada faktilist kontrolli osaühingu majandustegevuse üle ning koostada OÜ L. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti teha OÜ L. arvelduskontodel tehinguid. Antud taotluse raames taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab toetust ka ehitusprojekti koostamise eest, mille kohta esitasid PRIA-le OÜ E. poolt 08.01.2008 koostatud arve nr 08-1001 summas 39 000 krooni (ilma km-ta). Arve on esitatud OÜ-le Growup ehitusprojekti nr LP 19/2007 eest. Tegelikkuses OH küll allkirjastas selle arve, kuid ei koostanud, mistõttu selle arve sisu ei vastanud tegelikkusele, sisaldades Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid projekti koostamise maksumuse kohta. Seega OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle, koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti allkirjastas neid, teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid jätmaks muljet OÜ-te Growup ja E. vaheliste tehingute toimumisest. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 11.10.2007 määrusega nr 123 sätestatud Põllu- ja metsamajanduse infrastruktuuri investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2007, 78, 1360) (edaspidi Määrus): -

§

lg

Toetatava tegevuse osaks võib olla ka: 1) kavandatava tegevusega seotud tellitud projekteerimistöö ja projekteerimiseks vajalik maaparanduse uurimistöö, ehitusgeoloogiline ja -geodeetiline töö ning lisas 3 toodud vormi kohase maaparandussüsteemi uuendustööde kava, toetuse taotluse ning selles esitatud andmeid tõendavate dokumentide koostamiseks tellitud töö ja teenus (edaspidi ettevalmistav töö);

66 (140)

-

-

-

-

§ 5 - Abikõlblikud ei ole järgmised kulud: 13) muud kulud, mis ei ole investeeringuobjektiga otseselt seotud; § 6 lg 1 - Kui lisas 1 nimetatud ühe investeeringuobjekti kavandatava ühe tegevuse käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti kavandatava tegevuse kohta saanud mitte varem kui 1. jaanuaril 2007. aastal vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). § 6 lg 3 - Kui ettevalmistava töö tegemise käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema ettevalmistava töö tegemise kohta saanud vähemalt kolm hinnapakkumist, ning kui nimetatud maksumus ei ületa 156 466 krooni, peab taotleja olema saanud vähemalt ühe hinnapakkumise. § 6 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 6 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. § 9 lg 1 - Taotleja esitab toetuse taotlemiseks selleks ettenähtud tähtajal PRIA-le kavandatava investeeringuobjekti asukohajärgses piirkonnas taotluste vastuvõtmiseks volitatud ametniku kaudu lisas 4 toodud vormi kohase taotluse ning selles esitatud andmeid tõendavad dokumendid. § 10 lg 3 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 4) vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga, kui tegevuse käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni; kui tegevuse käibemaksuta maksumus on alla 156 466 krooni, siis vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga investeeringuobjektide kaupa; 5) lisas 6 toodud vormi kohane hinnavõrdlustabel § 6 lõikes 1 sätestatud juhul, kusjuures väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud. 10) ärakiri arvest või arve-saatelehest, mille on väljastanud isik, kellelt taotleja tellis ettevalmistava töö või teenuse, ning nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri, kui ettevalmistava töö eest on tasutud enne taotluse esitamist;

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 20.05.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/102 OÜ-le Growup toetuse summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni kaheksas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest.

67 (140)

Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 01.07.2008, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 597 829 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad OÜ E. nimel 08.01.2008 koostatud arve nr 08-1001 ehitusprojekti nr LP 19/2007 koostamise eest, samuti OÜ E. 30.05.2008 arve nr 08-1008 ja 30.05.2008 koostatud OÜ-te E. ja Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1. Antud dokumentide sisu ei vasta tegelikkusele, kuna need olid küll OH allkirjastatud, kuid mitte tema koostatud, vaid sisaldasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid teostatud ehitustööde sisu ja nende maksumuse kohta. Tegelikkuses OÜ E. antud investeeringuobjektil töid ei teostanud. 02.05.2008 näiliku alltöövõtulepinguga, tellisid Aigar Aab ja Eve Sibul ehitustööd investeeringuobjektile enda kontrolli all olevalt OÜ-lt L. ja omakorda näiliku töövõtulepingu alusel 02.05.2008 OÜ-lt B., kes samuti antud objektil reaalselt tööd ei teostanud. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ L. 14.01.2008 arve nr 200102 toetustaotluse koostamise eest, mis oli koostatud KVe nimelt. Tegelikkuses KV kõnealust arvet ei koostanud ega allkirjastanud ning arvel märgitud tööd ei teostanud, millest Eve Sibul ja Aigar Aab olid teadlikud. Jätmaks muljet investeeringu reaalsest teostamisest, esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le ka arvete tasumise kohta maksekorraldused. Neist nähtuvalt on OÜ Growup tasunud esitatud arvete eest järgnevalt: Arve väljastaja

OÜ E.

OÜ L.

OÜ E.

Arve number 08-1001 200102 08-1008

Makse kuupäev 28.03.2008 02.04.2008 05.06.2008

Tasutud summa 46 020 krooni 7080 krooni 233 458 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate arvete alusel maksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 28.03.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1001 alusel 46020 krooni E. OÜ-le 01.04.2008 E. OÜ tasus arve 200107 alusel 46020 krooni L. OÜ-le 30.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1008 alusel 400000 krooni E. OÜ-le 04.06.2008 E. OÜ tasus arve 2008010 alusel 233660 krooni Growup OÜ-le 05.06.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1008 alusel 233458,2 krooni E. OÜ-le. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

§ 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIA-le pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist kulude deklareerimiseks lisas 8 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri; 2) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitis;

68 (140)

-

3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri. § 17 lg 6 - Lõike 1 punktis 1, lõike 2 punktis 1 ja § 10 lõike 3 punktis 10 nimetatud tellitava töö või teenuse või ostetava kauba puhul väljastatud arve või arve-saatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve või arve-saatelehe väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest viidud eksitusse, määras PRIA peadirektor oma 23.09.2008.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/293 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot), mis maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 02.10.2008. Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Seega toetustaotluse nr 180008820076 raames sai OÜ Growup Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot).

69 (140)

ja Eve Sibul ning OH üksnes allkirjastas selle. Aigar Aabil ja Eve Sibulal ei olnud plaanis lasta ehitustöid teostada OÜ-l E.. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 22, 343) (edaspidi Määrus): -

-

-

§ 4 lg 1 - Kui investeeringuobjekti, turundustegevuse (v.a messil osalemine), omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, turundustegevuse, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 4 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. § 7 lg 1 - Taotleja esitab toetuse taotlemiseks selleks ettenähtud tähtajal PRIAle kavandatava investeeringuobjekti asukohajärgses piirkonnas taotluste vastuvõtmiseks volitatud ametniku kaudu vormikohase avalduse ja äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid (edaspidi taotlus). § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on: 1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga, § 4 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga; 2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 04.11.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/405 OÜ-le Growup toetuse summas 1 480 000 krooni (s.o 94 589,24 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 10 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni kaheksas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 17.01.2011, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 382 70 (140)

000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad OÜ E. poolt OH nimelt koostatud 01.10.2010 arve nr 10-3007 summas 382 000 krooni (ilma km-ta) ning 01.10.2010 OÜ E. ja Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1. Antud dokumendid ei ole koostatud OH poolt ning neil on võltsitud OH allkirja. Nimetatud dokumentide koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning need sisaldasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid teostatud ehitustööde sisu ja nende maksumuse kohta. Tegelikkuses OÜ E. antud investeeringuobjektil töid ei teostanud. 28.07.2010 näiliku alltöövõtulepinguga, tellisid Aigar Aab ja Eve Sibul ehitustööd investeeringuobjektile enda kontrolli all olevalt OÜ-lt B.. Viimase nimelt sõlmis Aigar Aab ise 23.08.2010 alltöövõtulepingu omakorda OÜ-ga LH, kes reaalselt nimetatud objektil ka töid teostas. Jätmaks muljet investeeringu reaalsest teostamisest ja OÜ E. esitatud arve tasumisest, esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud esitatud arve eest järgnevalt: Arve number 10-3007 10-3007

Makse kuupäev 13.10.2010 22.11.2010

Tasutud summa 344 400 krooni 114 000 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole järgnevalt: 13.10.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3007 alusel 344400 krooni E. OÜ-le 13.10.2010 E. OÜ tasus arve 3010 alusel 343200 krooni B. OÜ-le 15.10.2010 B. OÜ tasus arve 2010050 alusel 336000 krooni Growup OÜ-le 22.11.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3007 alusel 114000 krooni E. OÜ-le 22.11.2010 E. OÜ tasus arve 3010 alusel 114000 krooni B. OÜ-le 22.11.2010 B. OÜ tasus arve nr 112 alusel 108 000 krooni OÜ-le LH. 14.04.2011 teostas PRIA seoses antud taotlusega investeeringu teostamise kontrolli, mille käigus Eve Sibul esitas kooskõlastatult Aigar Aabiga kontrolli läbiviijale TT valeandmeid selliselt, et esitas 15.10.2010 OÜ E. poolt OH nimel koostatud töö nr LP 08/2008 Xxx talu käsitöökoja ehitusprojekti muutmine koos joonistega. Nimetatud ehitusprojekti ja jooniseid ei koostanud OH ning sellel oli võltsitud viimase allkirja, millest Eve Sibul ja Aigar Aab olid teadlikud. 25.05.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le avalduse, milles esitasid PRIA-le valeandmeid sellega, et palub seoses käsitöökoja projekti muutmise vajadusega võtta taotluse menetlemisel arvesse ehituse uus hind, mis OÜ E. poolt 21.10.2010 OH nimelt koostatud hinnapakkumise järgi on 3 194 000 krooni (ilma km-ta). Tegelikkuses OH nimetatud hinnapakkumist OÜ E. nimel koostanud ega esitanud ei ole ning sellel on võltsitud tema allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud dokumentide esitamisega üritasid Aigar Aab ja Eve Sibul viia PRIA-t eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

§ 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega:

71 (140)

-

1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitamine või parendamine. § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

PRIA enda poolt, kui ka Maksu-ja Tolliameti poolt läbi viidud investeeringu tegemise kontrolli tulemusel jõudis PRIA järeldusele, et Xxx talu käsitöökoja ehitamisel on OÜ E. ja viimase alltöövõtjate asemel enamus töid teostanud OÜ Growup ise oma töötajate näol, mistõttu ei ole tehtud kulutused abikõlbulikud Määruse § 5 lg 5 p 11 kohaselt. Sellest tulenevalt määras PRIA peadirektor oma 22.08.2011 käskkirjaga nr 13-6/1573, et OÜ-le Growup jäetakse välja maksmata toetus summas 1 480 000 krooni (s.o 94 589,24 eurot). 23.09.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga OÜ Growup nimel vaide PRIA peadirektori 22.08.2011 käskkirja nr 13-6/1573 tühistamiseks. Vaide ja selle lisade esitamise käigus esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le valeandmeid. Nimelt esitasid nad 27.12.2010 OÜ E. ja FIE Aigar Aabi vahel sõlmitud töövõtulepingu nr 05/01 Xxx kinnistul oleva hoone lammutustööde läbiviimise, vundamendi äärse kasvupinnase eemaldamise ja sise-ja välistööde läbiviimise kohta ning nimetatud lepingu lisa 1. Samuti OÜ E. poolt koostatud ehituskoosoleku protokollid 18.05.2010, 11.06.2010, 17.08.2010 seoses Xxx talu käsitöökoja ehitamisega, OÜ E. 18.08.2010 kinnituskirja OÜ-le Growup, 28.07.2010 OÜ-te E. ja B. vahel sõlmitud töövõtulepingu nr 07/10 ja selle 18.08.2010 sõlmitud lisa 2, 23.08.2010 sõlmitud lisa 3, 19.10.2010 sõlmitud lisa 4. Eeltoodud dokumendid ei olnud OH koostatud, kuid ta allkirjastas need Aigar Aabi palvel. Seega nende koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ning need sisaldasid nende määratud andmeid. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud. Samuti esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le OÜ E. poolt OH nimel koostatud ehitustööde päevikud nr 054051 kuni 054066 perioodil 24.05.2010 kuni 30.09.2010 Xxx talu käsitöökojas teostatud ehitustööde kohta ning OÜ E. poolt OH nimel koostatud kaetud tööde aktid nr 0167926 kuni 0167929 perioodil 24.08.2010-30.09.2010 Xxx talu käsitöökojas teostatud tööde kohta, mis tegelikkuses ei ole koostatud OH nimel ja neil on võltsitud viimase allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Eve Sibul ja Aigar Aab esitasid PRIA-le ka järgmised OÜ B. poolt MK nimel koostatud dokumendid: OÜ B. 18.08.2010 garantiikiri OÜ-le Growup, OÜ B. 28.07.2010, 23.08.2010, 19.10.2010 hinnapakkumised OÜ-le E., OÜ-te B. ja LH vahel 23.08.2010 sõlmitud tööettevõtulepingu nr EH2010 ja selle 24.08.2010 sõlmitud lisa 2, 18.10.2010 sõlmitud lisa 3, OÜ LH poolt koostatud ehitustööde päevikud nr 187258 kuni 187264 käsitöökojas teostatud tööde kohta, mille on tellija poolt allkirjastanud MK , OÜ B. ehitustööde päevik teostatud tööde kohta. Samuti OÜ B. poolt MK nimelt 01.10.2010 väljastatud arve nr 3010 OÜ-le E. ja OÜ-te BF ja E. vahelise 01.10.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1-07/10, mille on allkirjastanud OÜ E. nimel ka OH. OÜ B. oli aga Aigar Aabi kontrolli all. Nimelt OÜ B.u juhatuse liige võimaldas Aigar Aabil tegutseda OÜ B.u nimel – muuhulgas esitada ettevõtte nimel maksudeklaratsioone ja teha arvelduskontodel tehinguid. MK osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasaabi sellega, et koostas ja allkirjastas ka Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel koostatud dokumente, mis olid vajalikud tõendamaks PRIA-le toetustaotluses märgitud investeeringu tegemist eesmärgiga saada

72 (140)

alusetult soodustust. Nimetatud dokumentide sisu – teostatud tööd ja selle maksumused määrasid tegelikkuses Aigar Aab ja Eve Sibul ise. Vaide ja eelnimetatud dokumentide esitamisega seoses muutis PRIA oma varasemat otsust ja 21.10.2011 vaideotsusega nr 13-4/100 rahuldati OÜ Growup vaie ja kuulutati kehtivaks PRIA peadirektori 04.11.2008 käskkiri nr 1-3.13-7/405. 11.11.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le veel täiendava avalduse, milles palub kinnitada Xxx talu käsitöökoja uus eelarve vastavalt OÜ E. poolt 07.11.2011 esitatud hinnapakkumisele ning pikendada investeeringu tegemise ja dokumentide esitamise tähtaega kuni 31.07.2012. Nimetatud avaldusega esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le valeandmeid sellega, et avaldusele lisatud eelnimetatud 07.11.2011 OÜ E. poolt OH nimel koostatud hinnapakkumise OÜ-le Growup summas 202 088,63 eurot (ilma km-ta) ja OÜ E. 07.11.2011 kinnituse pakkumusele „Xxx talu käsitöökoda“, mis tegelikult ei ole koostatud OH poolt, kuid ta on need allkirjastanud Aigar Aabi palvel. Seega nimetatud dokumendid kajastavad Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest viidud eksitusse selles, et toetuse väljamaksmiseks on täidetud kõik Määruses nimetatud eeldused, maksis PRIA 20.01.2012 OÜle Growup toetuse välja osaliselt summas 12 207,13 eurot (s.o 191 000 krooni). Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 16 lg 2 alusel. Ülejäänud osas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmeid sisaldava kuludeklaratsiooni alusel jäi PRIA poolt osaühingule määratud toetuse väljamaksmine ehk soodustuse saamine lõpule viimata Aigar Aabist ja Eve Sibulast olenematutel põhjustel, kuna PRIA-l tekkisid põhjendatud kahtlused Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt nii selle, kui ka teiste temaga seotud toetustaotluste raames valeandmete esitamise osas, mille suhtes esitas PRIA prokuratuurile kuriteoteate ning otsustas taotluste raames väljamaksed peatada. Seega toetustaotluse nr 310008820345 raames sai OÜ Growup Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 12 207,13 eurot (s.o 191 000 krooni).

73 (140)

toetustaotlusega esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le 17.09.2008 koostatud hinnapakkumiste võrdlustabeli selle kohta, et raiejäätmete hakkuri soetamiseks on ta saanud hinnapakkumised kolmelt äriühingult – OÜ-lt B. ja AS-lt KA ja M. ning parimaks on osutunud OÜ B. 08.08.2008 hinnapakkumine summas 2 785 000 krooni (ilma km-ta). Esitatud kolmest hinnapakkumisest AS KA poolt 11.09.2008 koostatud hinnapakkumine tootejuhtmüügiesindaja VV nimelt on võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. OÜ B.u poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid aga Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna OÜ B. oli tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel 08.08.2008 hinnapakkumise nr 2008067 puiduhakkur Wood Terminator XL kohta maksumusega 2 785 000 krooni (ilma km-ta) ja allkirjastas selle ning esitas OÜ-le Growup. Nimetatud hinnapakkumine sisaldas valeandmeid hakkuri maksumuse osas, nimelt kajastas MK teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga nimetatud hakkuri maksumuse enam kui 1,2 miljonit krooni kõrgemana, kui selle tegelik väärtus.

74 (140)

tegelikkuses puudus kolm võrreldavat hinnapakkumist. Nimelt koos toetustaotlusega esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le 17.09.2008 koostatud hinnapakkumiste võrdlustabeli selle kohta, et haagise soetamiseks on ta saanud hinnapakkumised kolmelt äriühingult – OÜ-lt B. ja AS-lt UT ja M. ning parimaks on osutunud OÜ B. 08.08.2008 hinnapakkumine summas 640 000 krooni (ilma km-ta). Esitatud kolmest hinnapakkumisest AS UT poolt 22.08.2008 koostatud hinnapakkumine MS nimelt on võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. OÜ B.u poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid aga Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna OÜ B. oli tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel 08.08.2008 hinnapakkumise nr 2008066 multilift haagise BIGAB kohta maksumusega 640 000 krooni (ilma km-ta) ja allkirjastas selle ning esitas OÜ-le Growup. Nimetatud hinnapakkumine sisaldas valeandmeid hakkuri maksumuse osas, nimelt kajastas MK teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga nimetatud haagise maksumuse enam kui kaks korda kõrgemana, kui selle tegelik väärtus.

75 (140)

Seega antud toetustaotluse raames esitatud hinnapakkumised OÜ-te L. ja B. poolt olid koostatud ja esitatud Aigar Aabi ja Eve Sibula endi poolt või nende juhendamisel ja kontrolli all ning nende kujundatud hindadega. Nimetatud dokumentide (hinnapakkumiste ja hinnapakkumiste võrdlustabelite) esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 09.05.2008 määrusega nr 45 sätestatud Bioenergia tootmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 38, 545) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

§ 6 lg 2 - Kõik abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 7 lg 1 - kui investeeringuobjekti, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, omanikujärelvalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile.

§ 7 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 7 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. § 10 lg 5 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri /.../; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnavõrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 13.03.2009.a käskkirjaga nr 13.13-7/215 OÜ-le Growup toetuse summas 4 316 400 krooni (s.o 275 868,22 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 17.04.2009 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 3 071 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et

76 (140)

investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 09.02.2009 arve nr 200203 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta) ja 09.01.2009 arve nr 200201 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka maksekorraldused nr 279, 260 ja 267 millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200203 täies ulatuses 23.02.2009 ja arve 200201 eest 13.01.2009 55 000 krooni ja 01.02.2009 113 740 krooni. OÜ L. poolt väljastatud arved nr 200203 ja 200201 sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud vähemalt kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ L. nimel ühe multilift konteineri soetamise 12.01.2009 arve nr 12 alusel TÜ-lt EM hinnaga 44 000 krooni (ilma kmta) ning teise konteineri 18.02.2009 arve nr 60 alusel samuti TÜ-lt EM hinnaga 47 000 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud konteinerite müümise OÜ-lt L. OÜ-le Growup aga juba hinnaga 143 000 krooni tükk (ilma km-ta). OÜ L. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ L. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ L. nimel seda raha TÜ-le EM arvete eest tasumiseks järgmiselt: 13.01.2009 Growup OÜ tasus arve 200201 alusel 55000 krooni L. OÜ-le 13.01.2009 L. tasus EM TÜ-le 51920 kr 01.02.2009 Growup OÜ tasus arve 200201 alusel 113740 krooni L. OÜ-le 03.02.2009 L. OÜ kandis 121000 krooni tagasi Growup OÜ-le 23.02.2009 Growup OÜ tasus arve 200203 alusel 168740 krooni L. OÜ-le 23.02.2009 L. kandis 113000 krooni tagasi Growup OÜ-le 23.02.2009 L. tasus EM TÜ-le 55460 kr. Seega tasumist OÜ L. arvete nr 200201 ja 200203 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Samuti esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul kuludeklaratsioonis valeandmeid sellega, et esitasid MK poolt Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel koostatud OÜ B. arved – 28.11.2008 nr 1397, 20.01.2009 nr 2002 ja 05.03.2009 nr 2008 Wood Terminator 9XL ettemaksu kohta vastavalt 08.08.2008 pakkumisele nr 2008067. Samuti esitasid nad endi juhendamisel MK poolt koostatud 23.03.2009 arve nr 2010 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 9 XL eest summas 2 785 000 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Eve Sibul OÜ Growup nimel liisingulepingu nr 520092638 NF AS-ga. Arve nr 2010 alusel tasus NF AS OÜ-le B. 24.03.2009 2 165 300 krooni. OÜ B. poolt väljastatud arved nr 1397, 2002, 2008 ja 2010 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud vähemalt kaks korda kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab hakkuri soetamise esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 07.11.2008 arve nr 08-00511 ja 23.03.2009 arve nr 09-00106 alusel LU-lt hinnaga 1 557 365,21 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud hakkuri müümise OÜlt F. samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga hakkuri hinda juba üle 700 000 krooni kallimana, kui selle tegelik väärtus. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud hakkuri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 2 785 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 1,8 korda kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind.

77 (140)

Jätmaks muljet OÜ B. poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIAle OÜ Growup konto väljavõtte ja maksekorraldused nr 271, 285 ja 284, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ B.u arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev 01.12.2008 06.02.2009 05.03.2009 06.03.2009

Tasutud summa 430 700 krooni 100 300 krooni 490 000 krooni 100 000 krooni

OÜ B. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, B., F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ B. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ B. nimel seda raha LU arve eest tasumiseks järgmiselt: 01.12.2008 Growup OÜ tasus arve 1397 alusel 430700 kr B. OÜ-le 02.12.2008 B. OÜ tasus müügitellimuse alusel 470000 kr F. OÜ-le 02.12.2008 F. OÜ tasus arve nr 08-00511 alusel 467 731,91 kr LU 06.02.2009 Growup OÜ tasus arve 2002 alusel 100300 krooni B. OÜ-le 09.02.2009 B. OÜ tasus müügitellimuse alusel 81650 krooni F. OÜ-le 10.02.2009 F. OÜ tasus Maksu-ja Tolliametile 84 750 krooni 05.03.2009 Growup OÜ tasus arve 2008 alusel 490000 krooni B. OÜ-le 05.03.2009 B. OÜ tasus arve 200205 alusel 400000 krooni L. OÜ-le 06.03.2009 L. OÜ tasus arve 2009009 alusel 480000 kr Growup OÜ-le 06.03.2009 Growup OÜ tasus arve 2008 alusel 100000 krooni B. OÜ-le 06.03.2009 B. OÜ tasus arve 200205 alusel 190000 krooni L. OÜ-le 06.03.2009 L. OÜ kandis arve 2009009 alusel 110000 krooni Growup OÜ-le 24.03.2009 kandis Nordea liising B. OÜ arvele arve nr 2010 alusel 2165300 krooni 25.-26.03.2009 B. OÜ tasus arve AR09-1001 alusel 2165300 krooni F. OÜ-le. 30.03.2009 F. OÜ tasus 69 640,26 eurot LU Seega tasumist OÜ B. arvete nr 1397, 2002, 2008 ja 2010 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 29.06.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/608 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 1 842 600 krooni (s.o 117 763,60 eurot). Nimetatud summast maksis PRIA 03.07.2009 171 600 krooni välja OÜ-le Growup ja 1 671 000 krooni AS-le NF. Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Järgmise kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 02.06.2009 , milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 982 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 07.04.2009 arve nr 200208 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta) ja 01.06.2009 arve nr 200214 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta), millel oli

78 (140)

võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka maksekorraldused nr 305 ja 333 millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200208 täies ulatuses 20.04.2009 ja arve 200214 eest 01.06.2009. OÜ L. poolt väljastatud arved nr 200208 ja 200214 sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud vähemalt kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ L. nimel ühe multilift konteineri soetamise 07.05.2009 arve nr 191 alusel TÜ-lt EM hinnaga 42 000 krooni (ilma km-ta) ning veel kahe konteineri soetamise 12.06.2009 arve nr 273 alusel samuti TÜ-lt EM hinnaga 42 000 krooni tükk (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud konteinerite müümise OÜ-lt L. OÜ-le Growup aga juba hinnaga 143 000 krooni tükk (ilma km-ta). OÜ L. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ L. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab OÜ L. nimel seda raha TÜ-le EM arvete eest tasumiseks järgmiselt: 20.04.2009 Growup OÜ tasus arve 200208 alusel 168 740 krooni L. OÜ-le 14.05.2009 L. tasus EM TÜ-le 49 560 kr arve nr 191 eest 01.06.2009 Growup OÜ tasus arve 200214 alusel 168 740 krooni L. OÜ-le 15.06.2009 L. tasus EM TÜ-le 99 120 kr arve nr 273 eest. 17.06.2009 L. OÜ tasus arve 2009017 alusel 190000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ L. arvete nr 200208 ja 200214 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Samuti esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul kuludeklaratsioonis valeandmeid sellega, et esitasid PRIA-le taotluse muuta toetustaotluses märgitud kahe investeeringuobjekti hankijat. Nimelt esmalt valisid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses raiejäätmete laaduri Kesla soetamiseks parimaks AS M. 04.09.2008 hinnapakkumise summas 580 000 krooni ja võsagiljotiin Kesla K23G otsustati soetada samuti AS M. 04.09.2008 hinnapakkumise alusel summas 98 000 krooni (ilma km-ta). Kuludeklaratsiooni esitamisega taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-lt aga mõlema objekti puhul muuta hankijaks OÜ B., kes esmalt raiejäätmete laaduri puhul hinnapakkumiste kogumise käigus polnud kolme pakkuja seas. Hankija vahetamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ B. poolt MK nimel koostatud 06.05.2009 hinnapakkumised raiejäätmete laaduri Kesla 305T kohta summas 580 000 krooni ja võsagiljotiin Kesla 23G kohta summas 116 000 krooni. Mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid masinate tegeliku maksumuse kohta, mida Eve Sibul, Aigar Aab ja MK näitasid kooskõlastatult kõrgemana, kui oli nende tegelik hind. Nimelt korraldas Aigar Aab raiejäätmete laaduri soetamise esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 28.05.2009 arve nr 377077 alusel KO-lt hinnaga 348 919,18 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud laaduri müümise OÜ-lt F. 15.05.2009 arve nr AR09-1002 alusel samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga laaduri hinda juba üle 211 000 krooni kallimana, kui selle tegelik väärtus. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul laaduri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 580 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 1,7 korda kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. Võsagiljotiini Kesla 23G soetamise korraldas Aigar Aab samuti esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 28.05.2009 arve nr 377077 alusel KO-lt hinnaga 111 090,86 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab võsagiljotiini müümise OÜ-lt F. 15.05.2009 arve nr AR09-1003 alusel samuti tema kontrolli

79 (140)

all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga masina hinnana 115 000 krooni. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul laaduri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 116 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 5000 krooni kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. PRIA aktsepteeris OÜ Growup ettepanekut hankija muutmiseks. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab kuludeklaratsiooniga koos ka OÜ B. 15.05.2009 arved nr 2019 raiejäätmete laaduri eest ja nr 2020 võsagiljotiini eest hinnapakkumistes märgitud summades. Jätmaks muljet OÜ B. poolt esitatud arvate tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka maksekorraldused nr 319, 327 ja 331, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ B.u arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev 19.05.2009 25.05.2009 30.05.2009

Tasutud summa 484 400 krooni 200 000 krooni 136 880 krooni

OÜ B. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, B., F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis OÜ B. arvete alusel tasutud raha osaliselt tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ F. nimel seda raha KO arvete eest tasumiseks ja ka teiste tema kontrolli all olevate ettevõtete nimel tehtud kulutuste eest tasumiseks järgmiselt: 19.05.2009 Growup OÜ tasus osaliselt arve 2019 summas 484400 kr B. OÜ-le 19.05.2009 B. OÜ tasus arve AR09-1002 alusel 460000 krooni F. OÜ-le 19.05.2009 F. OÜ tasus 528082,37 krooni KO-le (üle kantud summa sisaldas tasumist raiejäätmete laaduri Kesla 305T484 eest summas 349443,23 kr, võsalõikur Kesla 23G eest summas 111257,71 kr ja raiejäätmete laaduri Kesla 305T486 ettemaksu summas 67381,43 kr). 25.05.09 Growup OÜ tasus lõplikult arve 2019 summas 200000 kr B. OÜ-le 26.05.09 B. OÜ tasus arve AR09-1002 alusel 200800 kr F. OÜ-le 27.05.09 B. OÜ tasus arve AR09-1003 alusel 67850 kr F. OÜle 28.05.09 F. OÜ tasus arve 2009016 alusel 270243,60 kr Growup OÜ-le 30.05.2009 Growup OÜ tasus arve 2020 alusel 136880 kr B. OÜ-le 15.06.2009 tasus B. OÜ arve 09-2004 alusel 28320 krooni E. OÜ-le 16.06.2009 tasus B. OÜ arve 09-2004 alusel 12272 krooni E. OÜ-le 17.06.2009 tasus B. OÜ arve 200213 alusel 120360 krooni L. OÜ-le 18.06.2009 tasus E. OÜ arve 2009018 alusel 14986 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ B. arvete nr 2019 ja 2020 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 21.08.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/903 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 578 400 krooni (s.o 36 966,50 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA OÜle Growup täies ulatuses välja 27.08.2009. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel.

80 (140)

Antud toetustaotluse raames viimase kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 02.03.2011 milles deklareerib investeeringu tegemist summas 928 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid järgmiselt. Esmalt taotlesid nad raiejäätmete tükeldamise masina ja multilift haagise hankija muutmist. Nimelt esmalt valisid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses raiejäätmete tükeldaja HakkiPilke soetamiseks parimaks AS KA 09.09.2008 hinnapakkumise summas 288 000 krooni ja biomassi veoks multilft haagis BIGAB otsustati soetada 08.08.2008 OÜ B. hinnapakkumise alusel summas 640 000 krooni (ilma km-ta). Kuludeklaratsiooni esitamisega taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-lt aga mõlema objekti puhul muuta hankijaks OÜ F., kes oli samuti Aigar Aabi kontrolli all. Hankija vahetamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ F. poolt PRRa nimel koostatud 20.07.2010 hinnapakkumise HP10-07/03 raiejäätmete tükeldamise masina Hakki-Pilkke X37 kohta summas 288 000 krooni ja 02.09.2010 pakkumise nr HP10-09/02 haagis-teisaldi J-20VL kohta summas 640 000 krooni. Mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid masinate tegeliku maksumuse kohta, mida Eve Sibul, Aigar Aab ja PRR näitasid kooskõlastatult kõrgemana, kui oli nende tegelik hind. Nimelt korraldas Aigar Aab raiejäätmete tükeldamise masina soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 18.08.2010 arve nr 259/A alusel OÜ-lt MO hinnaga 117 166,29 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud masina müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga 288 000 krooni (ilma km-ta). Haagis-teisaldi soetamise korraldas samuti Aigar Aab tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 27.09.2010 arve nr REK00006632 alusel AA-lt hinnaga 312 932 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud masina müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga 640 000 krooni (ilma km-ta). Mõlema seadme puhul oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja PRR poolt kooskõlastatult OÜ-le Growup müümisel kajastatud hind enam kui kaks korda kõrgem, kui selle eest tegelikult maksti. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab kuludeklaratsiooniga koos ka OÜ F. 07.10.2010 arve nr AR10-1007 raiejäätmete tükeldamise masina eest ja 02.11.2010 arve nr AR10-1009 haagis-teisaldi eest hinnapakkumistes märgitud summades. Jätmaks muljet OÜ F. poolt esitatud arvate tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ F. arvete eest järgnevalt: Arve number Makse kuupäev Tasutud summa AR10-1007 19.10.2010 345 600 krooni AR10-1009 06.11.2010 400 000 krooni AR10-1009 08.11.2010 368 000 krooni OÜ F. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis OÜ F. arvete alusel tasutud raha enamuses tagasi OÜ Growup või Aigar Aabi isiklikule kontole järgmiselt: 19.10.10 Growup OÜ tasus arve AR10-1007 alusel 345 600 krooni F. OÜ-le 19.10.10 F. OÜ tasus arve 1007 alusel 344400 krooni Aigar Aabile 06.11.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1009 alusel 400000 krooni F. OÜ-le 06.11.2010 F. OÜ tasus arve 200304 alusel 439200 krooni L. OÜ-le 06.11.2010 L. OÜ tasus arve 2010055 alusel 435000 krooni tagasi Growup OÜ-le 08.11.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1009 alusel lõplikult 368000 krooni F. OÜ-le 22.11.2010 F. OÜ tasus arve 200305 alusel 343200 krooni L. OÜ-le 22.11.2010 L. OÜ tasus arve 2010057 alusel 342000 krooni Growup OÜ-le

81 (140)

Seega tasumist OÜ F. arvete nr AR10-1007 ja AR10-1009 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 20.06.2011.a käskkirjaga nr 13-6/1161 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 35 586 eurot (s.o 556 800 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-le Growup täies ulatuses välja 27.06.2011. Eelnimetatud kuludeklaratsioonides esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIAle pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri; 3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri või väljatrükk. -

§ 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise peaaegu maksimaalses summas, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 8 lg 6 sätestab, et toetuse maksimaalne suurus ühe taotleja kohta ning kahe või enama taotleja kohta kokku on 4 693 980 krooni arengukava programmiperioodil. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda, vältisid Eve Sibul ja Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 8 lg 3 näeb ette, et ebasoodsamas piirkonnas asuva investeeringuobjekti puhul antakse toetust üksnes kuni 60% investeeringuobjekti abikõlbliku kulu maksumusest. Seega ajavahemikul 03.07.2009-27.06.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 143008820030 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 977 800 krooni (s.o 190 316,10 eurot).

82 (140)

Nimetatud toetustaotluse raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul OÜ Growup nimel PRIA-le KVe, MK ja PRR kaasabil valeandmeid järgmiselt.

83 (140)

OÜ-te B.u ja F. poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid samuti Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna ka need osaühingud olid tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK ja OÜ F. juhatuse liige PRR osutasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostasid Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel vastavalt 04.12.2008 hinnapakkumise nr 2008102 summas 580 000 krooni (ilma km-ta) ja 03.12.2008 hinnapakkumise nr H-11-2008 summas 608 000 krooni (ilma km-ta) nelja multiliftkonteineri kohta, allkirjastasid need ja esitasid OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, nimelt kajastasid MK ja PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga konteinerite maksumuse ligi 4 miljonit krooni kõrgemana, kui nende tegelik väärtus. OÜ-te B.u ja F. hinnapakkumisel kujundasid nad hinna teadlikult kõrgemana, kui OÜ L. hinnapakkumisel, kelle pakkumise Aigar Aab ja Eve Sibul plaanisid valida parimaks. Seega antud toetustaotluse raames esitatud hinnapakkumised OÜ-te L., F. ja B. poolt olid koostatud ja esitatud Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel ja kontrolli all ning nende kujundatud hindadega. Nimetatud dokumentide (hinnapakkumiste ja hinnapakkumiste võrdlustabelite) esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 22, 343) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

-

§ 4 lg 1 - Kui investeeringuobjekti, turundustegevuse (v.a messil osalemine), omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, turundustegevuse, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 4 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. § 5 lg 4 - Investeeringuobjekti maksumus peab olema põhjendatud, selge, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekas ja vajalik tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 8 lg 1 - Toetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle lisas 1 toodud vormi kohase avalduse ja lisas 2 toodud vormi kohase äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid, mis on loetletud lõigetes 2–4. Suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral esitab taotleja PRIAle lisas 7 toodud vormi kohase avalduse ja lisas 9 toodud vormi kohase äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid, mis on loetletud lõigetes 2–4. § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on: 1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga, § 4 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga;

84 (140)

2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 26.06.2009.a käskkirjaga nr 13.13-7/601 OÜ-le Growup toetuse summas 3 210 000 krooni (s.o 205 156,39 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 14.06.2010 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 572 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 10.04.2010 arve nr 200302 nelja multiliftkonteineri soetamise kohta summas 572 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka OÜ Growup pangakonto väljavõtte, millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200302 eest 15.04.2010 450 000 krooni ja 16.04.2010 236 400 krooni. OÜ L. poolt väljastatud arve nr 200302 sisaldas valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud ligi 4 miljonit korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Aga Samuti selles osas, et OÜ Growup üldse ostis OÜ-lt L. neli konteinerit. Nimelt Aigar Aabi korraldamisel soetas OÜ L. ajavahemikul jaanuar kuni juuni 2009 TÜ-st EM viis multilift konteinerit ja tasus nende eest kokku 217 000 krooni (ilma kmta). Soetatud multilift konteineritest neli tükki müüs OÜ L. juba 09.01.2009 arvega nr 200201, 09.02.2009 arvega nr 200203, 07.04.2009 arvega nr 200208 ja 01.06.2009 arvega nr 200214 OÜ-le Growup hinnaga kokku 572 000 krooni (ilma km-ta). Nimetatud konteinerite soetamise eest on OÜ Growup esitanud PRIA-le kuludeklaratsiooni juba toetustaotluse nr 143008820030 raames koos eelnimetatud OÜ L. arvetega. PRIA on konteinerite soetamise eest teinud OÜ-le Growup toetuse väljamaksed taotluse nr 143008820030 raames 03.07.2009 summas 171 600 krooni ja 27.08.2009 summas 171 600 krooni. Ülejäänud viienda multilift konteineri müüs OÜ L. käesoleva taotluse raames OÜ-le Growup 10.04.2010 arvega nr 200302, kus oli märgitud nelja multilift konteineri müük, summas kokku 572 000 krooni (ühe konteineri maksumus 143 000 krooni ilma km-ta). Ülejäänud kolme konteineri reaalse soetamise kohta OÜ L. raamatupidamises ja majandusarvestuses objektiivset kontrolli võimaldavad andmed puuduvad. Seega OÜ L. müüs arve nr 200302 alusel OÜ-le Growup üksnes ühe konteineri ja nimetatud konteineri hind kujundati OÜ L. arvel Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel üle 100 000 krooni kallimana, kui oli selle tegelik väärtus. Seega Eve Sibul ja Aigar Aab taotlesid PRIA-lt teadlikult toetust investeeringuobjektide eest, mida reaalselt ei soetatud.

85 (140)

OÜ L. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis kogu OÜ L. arve nr 200302 alusel tasutud summa tagasi OÜ Growup kontole järgmiselt: 15.04.2010 Growup OÜ tasus arve 200302 alusel 450000 krooni L. OÜ-le 16.04.2010 L. OÜ tasus tellimuse 0100330 alusel 400000 krooni Growup OÜ-le 16.04.2010 Growup OÜ tasus arve 200302 alusel 236400 krooni L. OÜ-le’ 16.04.2010 L. OÜ tasus arve 2010021 alusel 287000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ L. arve nr 200302 eest ei toimunud, kuigi Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 19.07.2010.a käskkirjaga nr 13-6/1280 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 286 000 krooni (s.o 18 278,73 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA OÜle Growup täies ulatuses välja 05.08.2010. Viimase kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 28.01.2011, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 5 848 000 krooni. Antud deklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul valeandmeid sellega, et esitasid PRR poolt Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel koostatud OÜ F. 18.06.2010 arve nr AR10-1003 OÜ-le Growup 35%-lise osamakse kohta puiduhakkur Wood Terminator 10DLK summas 2 046 800 krooni (ilma kmta). Samuti esitasid nad endi juhendamisel PRR poolt koostatud OÜ F. 15.07.2010 arve nr AR10-1006 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 10DLK eest summas 3 801 200 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Eve Sibul OÜ Growup nimel liisingulepingu nr 20111438 NF AS-ga. Arve nr AR10-1006 alusel tasus NF AS OÜ-le F. 20.07.2010 4 561 440 krooni. Sealjuures korraldasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRR nimelt NF AS-ile 21.07.2010 kohta pangatehingute väljavõtte esitamise, kus oli võltsitud OÜ F. poolt LU-le Mus-Max 10DLK eest tehtud ülekande suurus. Nimelt OÜ F. poolt teostatud ülekande tegeliku summa s.o. 3 367 373 krooni asemel oli sellel märgitud 5 753 744,10 krooni eesmärgiga tõendada liisingfirmale seadme maksumust ning sõlmida liisingleping suuremas summas. NF AS väljastas OÜ-le Growup liisingulepingu alusel 17.06.2010 arve nr 11089834 esimese lepingumakse kohta summas 2 464 159,91 krooni, mille OÜ Growup tasus 14.07.2010. OÜ F. poolt väljastatud arved nr AR10-1003 ja AR10-1006 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja PRRa omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud ligi 2,5 miljonit krooni kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab hakkuri soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 12.07.2010 arve nr 10-00324 alusel LU-lt hinnaga 3 367 373 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab hakkuri müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup kooskõlastatult Eve Sibula ja PRRaga juba hinnaga 5 848 000 krooni. Jätmaks muljet OÜ F. poolt väljastatud arve tasumisest esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIAle maksekorraldused nr 676, 678, 679, 680 ja 681, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ F. arve eest järgnevalt: Arve number AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003

Makse kuupäev 10.07.2010 12.07.2010 13.07.2010 14.07.2010

86 (140)

Tasutud summa 490 000 krooni 490 000 krooni 490 000 krooni 496 160 krooni

AR10-1003

14.07.2010

490 000 krooni

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. ning Aigar Aabi kui füüsilise isiku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, mida Aigar Aab ja Eve Sibul kasutasid omakorda järgenvate osamaksete tegemiseks OÜ F. arve eest ja üksnes liisingfirmalt saadud raha kasutati reaalselt seadme ostmiseks järgmiselt: 10.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 10.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490000 krooni L. OÜ-le 10.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 490000 krooni Aigar Aabile 10.07.2010 Growup OÜ tasus arve 1003 alusel 10200 krooni Aigar Aabile 10.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 11.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 495000 krooni Growup OÜ-le 12.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 12.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 49500 krooni L. OÜ-le 12.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495000 krooni Aigar Aabile 13.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490000 krooni L. OÜ-le 13.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495000 krooni Aigar Aabile 14.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 496160 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 14.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490160 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 5000 krooni L. OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 5000 krooni Aigar Aabile 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 960 krooni F. OÜ-le 16.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1006 alusel 4561440 krooni F. OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1005 alusel 2759640 krooni F. OÜ-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00322 alusel 1 696 569,20 krooni LU-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00324 alusel 3 367 373 krooni LU-le Seega tasumist OÜ F. arve nr AR10-1003 eest ei toimunud kuigi Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 18.04.2011.a käskkirjaga nr 13-6/702 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 186 877,66 eurot (s.o 2 924 000 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-ga Growup liisinglepingu sõlminud NF AS-le täies ulatuses välja 20.04.2011. Eelnimetatud kuludeklaratsioonides esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded:

87 (140)

-

-

§ 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 16 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise ligi 3⁄4 ulatuses maksimaalsest toetussummast, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 6 lg 5 sätestab, et suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral on ühe taotleja kohta toetuse maksimaalne suurus programmiperioodil 4 693 980 krooni koos muu selle määruse alusel antava toetusega. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda ning taotledes ning ka saades toetust investeeringuobjektide eest, mida tegelikkuses ei soetatudki, vältisid Eve Sibul ja Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 6 lg 2 näeb ette, et suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral antakse toetust kuni 40% toetatava tegevuse investeeringuobjekti maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas, mis piirneb maakonnakeskusega ega asu Harju maakonnas. Seega ajavahemikul 05.08.2010-20.04.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 310009820486 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 3 210 000 krooni (s.o 205 156,39 eurot).

Hinnapakkumine Lumekett

Kogus

Ühiku hind

HP10-03/02

HP10-03/02

HP10-03/01

HP10-03/01

21 900 krooni 34 250 krooni 14 250 krooni 18 100 krooni

600/70 R34

710/75 R42

480/70 R28

580/70 R38

Kogumaksumus (ilma km-ta) 43 800 krooni 68 500 krooni 28 500 krooni 36 200 krooni

OÜ F. nimel hinnapakkumise esitamise neis märgitud andmetega korraldasid aga Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna nimetatud osaühing oli nende endi kontrolli all. Seega OÜ F. juhatuse liige PRR osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel 30.03.2010 hinnapakkumised nr HP10-03/02 ja nr HP10-03/01 eelnimetatud andmetega ja esitas OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid lumekettide maksumuse osas, nimelt kajastas PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga lumekettide maksumuse üle 112 000 krooni kõrgemana, kui nende tegelik väärtus. Nimetatud hinnapakkumiste esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.06.2008 määrusega nr 59 sätestatud Leader-meetme raames antava kohaliku tegevusgrupi toetuse ja projektitoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 52, 728) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

§ 31 lg 3 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 32 lg 1 - Kui elluviidava tegevuse või investeeringu käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab projektitoetuse taotleja olema tegevuse või investeeringu kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi hinnapakkumine). § 32 lg 3 - Väljavalitud hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu või tegevuse eest tasutava hinnaga. § 32 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär, juhatuse või nõukogu liige või seltsinglane ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku, välja arvatud juhul, kui taotleja on kohalik tegevusgrupp ja tegevuse või investeeringu maksumus ei ületa 156 466 krooni. § 36 lg 1 - Projektitoetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle järgmised dokumendid: 10) paragrahvi 32 lõigetes 1 ja 5 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja hinnapakkumise ärakirjad ning § 32 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja hinnapakkumise ärakiri või taotleja koostatud kavandatava tegevuse eeldatav maksumus kululiikide kaupa.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 19.10.2010.a käskkirjaga nr 136/1859 OÜ-le Growup toetuse summas 210 024 krooni (s.o 13 422,98 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 38 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse

89 (140)

rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 41 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 24.01.2011 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 177 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel ja juhendamisel PRRa koostatud ja allkirjastatud OÜ F. 29.12.2010 arve nr AR10-1014 summas 64 700 krooni ja 29.12.2010 arve nr AR10-1015 summas 112 300 krooni. Arved olid esitatud lumekettide eest vastavalt hinnapakkumistes esitatud andmetele. Antud arved sisaldasid aga valeandmeid lumekettide maksumuse osas, mis oli Eve Sibula, Aigar Aabi ja PRRa kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastatud oluliselt kõrgemana, kui oli lumekettide tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab nimetatud lumekettide soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 30.11.2010 arve nr 999902724 alusel GI AB-lt ning kokku maksis OÜ F. soetatud kaheksa lumeketi eest 64 544,57 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul kaheksa lumeketi müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga kokku 177 000 krooni. Jätmaks PRIA-le muljet kauba kättesaamisest ja OÜ F. esitatud arvete eest tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul koos kuludeklaratsiooniga ka nende endi korraldamisel ja juhendamisel PRRa poolt 29.12.2010 koostatud kauba üleandmise-vastuvõtmise aktid nr HP10-03/01 ja HP10-03/02 ning OÜ Growup maksekorraldused nr 935 ja 946, mille kohaselt on OÜ Growup tasunud arvete eest järgnevalt: Arve number AR10-1014, AR10-1015 AR10-1014, AR10-1015

Makse kuupäev 12.01.2011 20.01.2011

Tasutud summa 6787,42 eurot 1131,24 eurot

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja F. ning Aigar Aabi kui füüsilise isiku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast Aigar Aabi kontole ning osaliselt kasutas Aigar Aab neid vahendeid OÜ F. nimel arvete tasumiseks järgmiselt: 12.01.2011 Growup OÜ tasus arve AR10-1014 ja AR10-1015 alusel 6787,42€ F. OÜ-le 20.01.2011 Growup OÜ tasus arve AR10-1014 ja AR10-1015 alusel 1131,24€ F. OÜ-le 25.01.2011 F. tasus arve nr 1013 eest 3204 eurot Aigar Aabile 07.02.2011 F. tasus arve nr 6 eest 6058,80 eurot LH OÜ-le Soetatud lumekettide eest tasus OÜ F. GI AB-le 27.12.2010 summas 64 654,30 krooni. Seega tasumist OÜ F. esitatud arvete eest ei toiminud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Eelnimetatud kuludeklaratsioonis esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded:

90 (140)

-

-

-

§ 42 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab projektitoetuse saaja pärast tegevuse elluviimist või investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 11 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos § 25 lõike 1 punktides 1–11 ja lõikes 2 nimetatud dokumentide ärakirjadega. § 25 lg 1 - Kohaliku tegevusgrupi toetuse väljamaksmiseks esitab kohalik tegevusgrupp pärast tegevuse elluviimist või investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 8 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos ärakirjadega kõikidest vajalikest dokumentidest, sealhulgas: 1) selle isiku, kellelt taotleja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaateleht või arve; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav maksekorraldus, arvelduskonto väljavõte või väljatrükk; 3) selle isiku, kellelt taotleja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud osutatud teenuse või tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendav dokument juhul, kui tegemist on ehitus- või parendustööga; § 42 lg 5 - Paragrahvi 25 lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arvesaatelehel või arvel näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 31.03.2011.a käskkirjaga nr 13-6/584 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 6787,42 eurot (s.o 106 199,99 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-le Growup täies ulatuses välja 06.04.2011. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 43 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevalt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise summas, mis võimaldas toetuse abil katta ka kogu omafinantseeringu summa Nimelt Määruse § 33 lg 3 näeb ette, et projektitoetust antakse ettevõtjale kuni 60% abikõlblike kulude maksumusest. Aigar AAbi, Eve Sibula ja PRR kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastasid OÜ F. arved aga soetatava investeeringuobjekti maksumust sellises suuruses, mille eest määratud ja välja makstud toetus ületas üle 41 000 krooni võrra objektide eest tegelikult makstud summa. Seega ajavahemikul 20.02.2008 kuni 05.07.2010 taotles OÜ Growup taotluste nr 180008820076, 142008820131, 310008820345, 143008820030, 310009820486, 430010822350 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRRa, MK , KVe ja OH kaasabil esitatud valeandmete alusel PRIA-lt toetust summas 12 532 771 krooni (s.o 800 990,04 eurot) ning sai alusetult soodustust summas 9 468 371 krooni (s.o 605 139,79 eurot).

91 (140)

taotles Aigar Aab lambakasvatusega alustamiseks summas 625 000 krooni (s.o 39 944,78 eurot). PRIA peadirektori 13.02.2009. käskkirjaga nr 1-3.13-7/120 määratigi FIE-le Aigar Aab toetus summas 625 000 krooni (s.o 39 944,78 eurot). Toetus maksti Aigar Aabile täies ulatuses välja 03.03.2009.a. MAK meetme nr 1.2 raames toetuse taotlemise korra sätestab põllumajandusministri 20.12.2007.a määrus nr 158 Põllumajandusliku tegevusega alustava noore ettevõtja toetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsem kord (RTL 2008, 2, 17) (edaspidi Määrus). Nimetatud Määruse § 14 lg 2 sätestab toetuse saaja kohustuse esitada PRIAle taotluse esitamise aastale järgneval kahel majandusaastal mõlema majandusaasta kohta eraldi vormikohase teatise investeeringuga seotud kulude tegemise kohta, lisades sellele ka investeeringu tegemist tõendavad dokumendid (arve, maksekorraldus, tehtud töö üleandmistvastuvõtmist tõendav dokument). Antud nõude täitmiseks esitas Aigar Aab 26.02.2010.a PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid sisaldava teatise toetuse abil tehtud kulutuste kohta, milles deklareerib kulutuste tegemist summas 258 000 krooni ning kavandatud tegevused on teostatud osaliselt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitas Aigar Aab järgmised OÜ Growup poolt väljastatud arved: Arve kuupäev

Arve number

09.09.2009

2009026

24.09.2009

2009030

Selgitus

Summa (koos Väljastaja km-ga) Lammas (utt) 70 tk 210000 Eve Sibul (2500 krooni tk) Mahe silo 83 t (tonni 99600 Eve Sibul hind 1000 krooni)

Lisaks arvetele esitas Aigar Aab kulutuste tegemise tõendamiseks 08.10.2009 koostatud loomade üleandmise-vastuvõtmise akti, mille on allkirjastanud üleandjana Eve Sibul ja vastuvõtjana Aigar Aab ning Aigar Aabi SEB pangas asuva arvelduskonto nr 10202012730004 väljavõtted, kust nähtuvalt on OÜ Growup arve nr 2009026 eest tasutud täies ulatuses 14.09.2009 ja arve nr 2009030 eest 30.09.2009. Järgmise teatise toetuse abil tehtud kulutuste kohta esitas Aigar Aab 17.02.2011, milles deklareeris kulutuste tegemist summas 390 000 krooni ning et sellega on kavandatud tegevused teostatud lõplikult. Ka nimetatud teatisega esitas Aigar Aab PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid. Nimelt kulutuste tegemise tõendamiseks esitas ta järgmised OÜ Growup poolt väljastatud arved: Arve kuupäev

Arve number

30.09.2010

2010047

30.09.2010

2010048

Selgitus

Summa (koos Väljastaja km-ga) Mahesilo 165 t (tonni 198000 Eve Sibul hind 1000 krooni) Lambad (utt) 90 tk (2500 270000 Eve Sibul krooni tükk)

92 (140)

Lisaks arvetele esitas Aigar Aab kulutuste tegemise tõendamiseks 14.11.2010 koostatud lammaste üleandmise-vastuvõtmise akti, mille on allkirjastanud üleandjana Eve Sibul ja vastuvõtjana Aigar Aab, SEB pangas asuva arvelduskonto nr xxx väljavõtte, kust nähtuvalt on OÜ Growup arve nr 2010047 eest tasutud täies ulatuses 13.10.2010 ja maksekorralduse nr 107, mille kohaselt on arve nr 2010048 eest tasutud 19.10.2010. Tegelikkuses tegeles Aigar Aab tema faktilise kontrolli all olevas OÜ-s Growup koos juhatuse liikme Eve Sibulaga lambakasvatusega juba osaühingu tegutsemise algusaastatest s.o alates 2004.aastast. Seega, saades 03.03.2009 PRIA-lt füüsilisest isikust ettevõtjana investeeringutoetuse summas 625 000 krooni, mis Aigar Aabi äriplaani kohaselt pidi kuluma lambakasvatusega alustamisele, oli ta juba koos Eve Sibulaga ühise pereettevõtte OÜ Growup majandustegevuse käigus alustanud lambakasvatusega ja OÜ Growup poolt Eve Sibula nimel väljastatud arved uttede ja mahesilo müümise kohta olid näilikud, kuna loomad asusid nii algselt kui ka pärast FIE Aigar Aabile müümist OÜ-le Growup kuuluvas lambakasvatushoones. OÜ Growup nimel FIE-le Aigar Aab väljastatud näilikud arved koostas, allkirjastas ja esitas Eve Sibul vastavalt Aigar Aabilt saadud juhistele, osutades sellega Aigar Aabi poolt PRIA-le valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi. PRIA-lt saadud toetust ei kasutanud Aigar Aab eesmärgipäraselt, kuna saadud toetussumma laenas ta koheselt edasi OÜ Growup juhatuse liikmele Eve Sibulale, kes laenas selle omakorda edasi OÜ-le Growup. Aigar Aab, kasutades ära võimalust, et tal oli ligipääs enda kontrolli all olevate ettevõtete – OÜ-te Growup, E., B. ja L. arvelduskontodele, teostas saadud toetusrahaga nimetatud ettevõtete vahel tehinguid, mis võimaldasid erinevate OÜ Growup ja Aigar Aabi toetustaotluste raames näidata erinevate tema kontrolli all olevate ettevõtete arvete tasumist. Tegelikkuses jõudis FIE Aigar Aabile PRIA poolt makstud toetus OÜ Growup kasutusse järgmiselt: 03.03.2009 PRIA-lt laekus toetus summas 625000 krooni 04.03.2009 Aigar Aab andis 620000 krooni laenu Eve Sibulale 04.03.2009 Eve Sibul andis 620000 krooni laenu Growup OÜ-le 04.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 400 000 krooni E. OÜ-le 04.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 230 000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 400 000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 230 000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 480 000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 OÜ L. tasus arve nr 2009007 alusel 473 000 krooni Growup OÜ-le 06.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 473 442 krooni E. OÜ-le 06.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 471 000 krooni Growup OÜ-le 06.03.2009 OÜ Growup tasub laenupõhiosa summas 467 692,96 krooni. Jätmaks muljet OÜ Growup poolt esitatud arvete tasumisest esitas Aigar Aab PRIA-le enda arvelduskonto väljavõtted, kust tasumised nähtusid. Tegelikkuses OÜ Growup nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja enda isikliku konto ja Eve Sibula kaasabil viimase isikliku konto vahel näilike ülekannete ahela, mille tulemusena kanti raha ühelt kontolt teisele näitamaks erinevate toetustaotluste raames vajalike arvete tasumist ning tegelikkuses Aigar Aab PRIA-le kulutuste tõendamiseks esitatud OÜ Growup arvete eest tasunud ei ole. Eelnimetatud nähtub järgmisest ülekannete ahelast: 28.08.2009 Eve Sibul tagastas Aigar Aabile laenu 261 000 krooni 14.09.2009 Aigar Aab tasus arve nr 2009026 alusel 210 000 krooni Growup OÜ-le (70 utte)

93 (140)

17.09.2010 Maksuamet tagastas Aigar Aabile 459 940 krooni 21.09.2009 Growup OÜ tasus arve 1004 alusel 120 000 krooni F. OÜ-le 24.09.2009 F. OÜ tasus arve 2009029 alusel 430 000 krooni Growup OÜ-le 25.09.2009 Growup OÜ kandis 400 000 krooni ühelt oma kontolt teisele oma kontole 25.09.2009 Growup OÜ tasus arve 1004 alusel 67 200 krooni F. OÜ-le 30.09.2009 F. OÜ tasus arve 2009029 alusel 95 000 krooni Growup OÜ-le 30.09.2009 Growup OÜ tagastas Eve Sibulale laenu summas 95 000 krooni 30.09.2009 Eve Sibul tagastas Aigar Aabile laenu summas 95 000 krooni 30.09.2009 Aigar Aab tasus arve 2009030 alusel 99 600 krooni Growup OÜ-le 13.10.2010 Aigar Aab tasus arve 2010047 alusel 198 000 krooni Growup OÜ-le 19.10.2010 Growup OÜ tasus arve nr AR10-1007 alusel 345 600 krooni F. OÜ-le 19.10.2010 F. OÜ tasus arve 1007 alusel 344 400 krooni Aigar Aabile 19.10.2010 Aigar Aab tasus arve nr 2010048 alusel 270 000 krooni Growup OÜ-le (90 utte) 19.10.2010 Growup OÜ tasus arve 1006 alusel 192 000 krooni Aigar Aabile 20.10.2010 Aigar Aab tasus liisingumakse summas 437 284,14 krooni 22.10.2010 Aigar Aab tasus arve 2010051 alusel 75000 krooni Growup OÜ-le Seega Aigar Aab on PRIA poolt makstud toetust kasutanud mittesihipäraselt ning esitanud PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid, toetuse kasutamise tõendamiseks. Sellega on Aigar Aab rikkunud järgmisi Määruse nõudeid: - § 14 lg 1 - Toetuse saaja on kohustatud: 1) viima vastavalt äriplaanis toodud ajakavale ellu äriplaanis kavandatud põllumajandusliku tegevuse alustamiseks või arendamiseks vajalikud investeeringud, mille rahaline maht kokku peab olema vähemalt 50% saadud toetuse mahust; 2) täitma § 4 punktides 2–4 sätestatud nõudeid; - § 4 p 2 - äriplaanis nimetatud tegevused, mida kavandatakse toetuse raames ellu viia, peavad olema tehtud taotluse esitamise aastale järgneva kahe majandusaasta jooksul - § 14 lg 2 - Toetuse saaja esitab PRIAle taotluse esitamise aastale järgneval kahel majandusaastal mõlema majandusaasta kohta eraldi lisas 3 toodud vormi kohase teatise äriplaanis kavandatud investeeringuga seotud kulude tegemise kohta koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saateleht või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse või tehtud töö üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri. Määruse § 15 lg 2 ja Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse» § 457 lg 8 kohaselt ei maksta maaelu arengu toetust, kui pärast taotluse rahuldamist, kuid enne toetuse maksmist tehakse kindlaks taotluse rahuldamata jätmise alused või kui toetuse saaja ei ole täitnud toetuse saamise eelduseks olevaid tingimusi. Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi poolt esitatud teatistes ja neile lisatud dokumentides esitatud valeandmetest, oleks PRIA teinud Määruse § 15 lg 3 alusel taotluse rahuldamise otsuse muutmise otsuse ja Aigar Aab oleks kohustatud Määruse § 14 lg 1 p 5 alusel saadud toetusraha äriplaanis kavandatud tegevuste täitmata jätmise ja investeeringuobjekti mittesihipärase kasutamise korral PRIA nõudmisel tagasi maksma. Seega kasutas Aigar Aab soodustust summas 625 000 krooni (s.o 39 944,78 eurot) mitteeesmärgipäraselt.

94 (140)

Seega pettuse teel soodustuse saamisega ning soodustuse mitte-eesmärgipärasele kasutamisele kaasaaitamisega pani Eve Sibul toime KarS § 210 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Samuti on Eve Sibulale esitatud süüdistus selles, et tema kui OÜ Growup juhatuse liige esitas ühiselt ja kooskõlastatult osaühingu tegevjuhi Aigar Aabiga OÜ Growup nimel Põllumajanduse Registrite ja Infosüsteemide Ametile (PRIA) erinevate toetustaotluste käigus teadvalt võltsitud dokumente eesmärgiga omandada õigusi järgnevalt: -

OÜ Growup toetustaotluse nr 180008820076 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 28.02.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses juurdepääsutee ehituse ja rekonstrueerimisega OÜ KT 29.12.2007 hinnapakkumise osaniku OP nimelt ja OÜ LE 28.12.2007 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt, mis mõlemad olid võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 11.10.2007 määrusega nr 123 sätestatud Põllu- ja metsamajanduse infrastruktuuri investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 6 lg-s 3 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

-

OÜ Growup toetustaotluse nr 142008820131 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 20.02.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses sõnnikuhoidla ehitamisega OÜ SE 17.02.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme TO nimelt ja OÜ LE 16.02.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt, mis olid mõlemad võltsitud. Söödahoidla ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ KT 18.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte osaniku OP nimelt ja OÜ LE 17.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte juhatuse liikme JR nimelt ja hinnapakkumise võitnud E. OÜ 21.01.2008 hinnapakkumine E. OÜ juhatuse liikme OHi nimelt võltsitud. Loomakasvatushoone ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ KT 18.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte osaniku OP nimelt ja OÜ LE 17.01.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme JR nimelt võltsitud. Juurdepääsutee ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ SE 17.02.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme TO nimelt ja OÜ LE 16.02.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme JR nimelt võltsitud. Aigar Aab ja Eve Sibul teadsid nimetatud hinnapakkumiste võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.11.2007 määrusega nr 129 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitsid Aigar Aab ja Eve Sibul Määruse § 16 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 15.04.2010 ja 18.11.2010 PRIA-le võltsitud E. OÜ 07.06.2010 arve nr 10-3006, OÜ 03.05.2010 arve nr 10-3005, 01.04.2010 arve nr 10-3004, 09.03.2010 arve nr 10-3003, 08.02.2010 arve nr 10-3002, 04.01.2010 arve nr 10-3001, 02.03.2009 arve nr 09-2002 ning E. OÜ 02.03.2009 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 2, 04.01.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 4, 01.04.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 5, 03.05.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 6, 07.06.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 7

95 (140)

ja selle lisa, E. OÜ 05.04.2010 töö nr LP 04/2008 Lisa 1 Xxx talu lambakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti muutmine ja E. OÜ 01.04.2010 ehituskoosoleku protokolli OÜ Growup söödahoidla ehitamise asjus. Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud nimetatud dokumentide võltsitusest. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist. -

OÜ Growup toetustaotluse nr 310008820345 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 07.05.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses Xxx talu käsitöökoja ehitamisega OÜ LE 21.04.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt ja OÜ L. 14.04.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme KVe nimel, mis mõlemad olid võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) ) § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitsid Aigar Aab ja Eve Sibul Määruse § 14 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 17.01.2011 kuludeklaratsiooni ja 23.09.2011 vaidemenetluse käigus PRIA peadirektori käskkirja nr 13-6/1573 tühistamise nõudes PRIA-le veel võltsitud E. OÜ 01.10.2010 arve nr 103007, 07.06.2010 arve nr 10-3006, E. OÜ 01.10.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 1, E. OÜ töö nr LP 08/2008 Lisa 1 Xxx talu käsitöökoja ehitusprojekti muutmine 15.10.2010, E. OÜ 07.06.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 7, E. OÜ kaetud tööde aktid nr 0167926 kuni 0167929 Xxx talu käsitöökoja ehitamisel ja E. OÜ ehitustööde päevikud nr 054051 kuni 054066 Xxx talu käsitöökoja ehitamisel. 25.05.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le avalduse, millega edastasid ka E. OÜ poolt 21.10.2010 koostatud uue hinnapakkumise OH nimelt Xxx talu käsitöökoja ehitamiseks, mis oli võltsitud. Eelnimetatud dokumentide võltsitusest oli nii Aigar Aab kui Eve Sibul teadlikud. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist. Samuti taotleda PRIA-lt toetuse väljamaksmisest keeldumise otsuse tühistamist.

-

OÜ Growup toetustaotluse nr 143008820030 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 25.09.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega kolm hinnapakkumist, millistest raiejäätmete hakkuri kohta esitatud AS KA 11.09.2008 hinnapakkumine VV nimelt oli võltsitud. Raiejäätmete tükeldamise masina kohta esitatud OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine oli juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud. Nelja multiliftkonteineri kohta esitatud kolmest hinnapakkumisest oli TÜ EM 02.09.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KRi nimelt ja OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud. Haagis teisaldi kohta esitatud kolmest hinnapakkumistest oli AS UT 22.08.2008 hinnapakkumine MS nimelt võltsitud. Aigar Aab ja Eve Sibul teadsid nimetatud dokumentide võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.05.2008 määrusega nr 45 sätestatud Bioenergia tootmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise

96 (140)

täpsema korra ) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. -

OÜ Growup toetustaotluse nr 310009820486 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 07.01.2009 koos investeeringutoetuse taotlusega kolm hinnapakkumist, millistest raiejäätmete hakkuri kohta esitatud OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KVe nimelt oli võltsitud. Multilift konteinerite soetamisega seoses esitatud kolmest hinnapakkumisest oli OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine võltsitud juhatuse liikme KVe nimelt. Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud antud dokumentide võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

Seega teadvalt võltsitud dokumendi kasutamisega eesmärgiga omandada õigusi pani Eve Sibul toime KarS § 345 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. OÜ-le GROWUP (registrikood 11007991, juriidiline aadress Xxx) on esitatud süüdistus selles, et tema läbi oma juhatuse liikme Eve Sibula (juhatuse liige alates 23.07.2004) ja tegevjuhi Aigar Aabi tegevuse esitas Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ametile (PRIA) ajavahemikul 20.02.2008 kuni 05.07.2010 erinevate Eesti Maaelu Arengukava (MAK) meetmete raames taotlusi toetuse saamiseks. Taotluste raames esitas OÜ Growup läbi Eve Sibula ja Aigar Aabi tegevuse valeandmeid alusetult soodustuse saamiseks ning valeandmete esitamisele on kaasa aidanud Aigar Aabi kontrolli all olevad äriühingud – OÜ-d E., F., B. ja L.. Samuti on OÜ Growup läbi oma juhatuse liikme Eve Sibula tegevuse osutanud kaasabi FIE Aigar Aabi poolt PRIA-le valeandmete esitamisele, mille tulemusel on viimane saanud alusetult pettuse teel soodustust. Nimelt OÜ E. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige (alates 13.12.2006) OH võimaldas alates 2007.aastast Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel, mis seisnes osaühingu nimel dokumentide koostamises ja nende koostamise korraldamises s.h hinnapakkumiste, ehitusprojektide, lepingute, arvete, ehitustööde üleandmise-vastuvõtmise aktide, ehituspäevikute jne koostamises. Samuti avas OH Aigar Aabi palvel Nordea pangas arvelduskonto nr xxx, millel võimaldas teha tehinguid Aigar Aabil, andes talle üle kontoga seotud internetipanga paroolikaardid. Sisuliselt korraldas OÜ E. majandustegevust enamjaolt Aigar Aab, kellele OH oli üle andnud ka paroolid e-maksuameti kaudu vajalike maksudeklaratsioonide esitamiseks. Aigar Aabi palvel allkirjastas OH ka dokumente, mis olid vajalikud OÜ Growup või FIE Aigar Aab toetustaotluste raames esitada PRIA-le toetuse saamiseks, mis olid koostatud Aigar Aabi korraldamisel. OÜ L. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige on alates 01.02.2006 KV. KV asus OÜ L. juhatuse liikmeks Aigar Aabi ettepanekul. Kokkuleppel Aigar Aabiga KV osaühingu igapäevases majandustegevuses tegelikkuses ei osalenud ning selle eest vastutas Aigar Aab. Seega oli Aigar Aabil täielik voli tegutseda OÜ L. nimel s.h koostada ja lasta koostada osaühingu nimel dokumente s.h hinnapakkumisi, arveid ja lepinguid KVe nimel, mida reeglina tegelikkuses KV ei allkirjastanud. Kokkuleppel Aigar Aabiga avas KV OÜ L. nimel arvelduskontod SEB pangas nr xxx ja Swedbankas nr xxx ning andis kontodega seotud

97 (140)

deebetkaardid ja internetipanga paroolikaardid kontodel tehingute tegemiseks. KV andis Aigar Aabile üle ka paroolid e-maksuameti kaudu vajalike maksudeklaratsioonide esitamiseks. Osaühingu F. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) juhatuse liige on alates 22.10.2008 Aigar Aabi xxx PRR. OÜ B. (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) on alates 29.09.2003 MK . Tegelikkuses olid OÜ-d F. ja B. Aigar Aabi kontrolli all ning reaalset majandustegevust neis ei toimunud. Tehingud toimusid peamiselt Aigar Aabi kui füüsilise isiku ning tema kontrolli all olevate teiste ettevõtetega – OÜ-tega Growup, E., ja L.. OÜ F. juhatuse liige PRR ja OÜ B. juhatuse liige MK aitasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamisele sellega, et Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel ja nende poolt antud andmete alusel koostasid PRR OÜ F. ja MK OÜ B. nimel erinevate toetustaotluste raames hinnapakkumisi nii FIE-le Aigar Aab kui ka OÜ-le Growup, seadmetele ja põllumajandusmasinatele, mille soetamise Aigar Aab oli varasemalt OÜ F. või OÜ B. nimel juba korraldanud. OÜ-te F. ja B. nimel koostatud hinnapakkumistes oli aga nimetatud seadmete ja masinate hinda kunstlikult oluliselt kergitatud, mis võimaldas FIE-l Aigar Aab ja OÜ-l Growup taotleda PRIA-lt toetust suuremas ulatuses, võimaldades tegelikkuses toetuse arvelt katta ka ettenähtud kohustuslik omafinantseering. Samuti seisnes kaasaaitamine selles, et Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja juhtimisel koostasid ja esitasid PRR ja MK FIE-le Aigar Aab ja OÜ-le Growup näilikke arveid tehingute kohta, mille alusel toimusid rahaülekanded, mille eesmärgiks oli tekitada PRIA-le ebaõige ettekujutus sellest, et arvete alusel on tasumised toimunud. Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete vaheliste ülekannete skeemi, mille abil n.ö keerutati näilike arvete alusel raha OÜ-te Growup, E., F., B. ja L. kontodel eesmärgiga jätta mulje reaalsest majandustegevusest ja arvete tasumisest, kuid selle tegelik eesmärk oli varjata PRIA-eest FIE Aigar Aabi ja OÜ Growup poolt soetatud seadmete ja masinate tegelikku maksumust ja omafinantseeringu tegemata jätmist ning asjaolu, et OÜ-te F., B. ja ka L. näol oli sisuliselt tegemist n.ö variettevõtetega, mida Aigar Aab ja Eve Sibul kasutasid hinna kunstlikuks kergitamiseks ja PRIA-lt suurema soodustuse välja petmiseks.

98 (140)

hinnapakkumiste tabeli kohaselt oli pakkumise teinud kolm ettevõtet – 21.01.2008 OÜ E. OH nimel, 18.01.2007 OÜ KT OP nimel ja 17.01.2008 OÜ LE JR nimel, mis kõik olid võltsitud. 20.02.2008 koostatud juurdepääsutee ehitamiseks esitatud hinnapakkumiste võrdlustabelist nähtuvalt esitasid hinnapakkumised kolm ettevõtet, millest 17.02.2008 koostatud OÜ SE pakkumine TO nimel ja 16.02.2008 OÜ LE poolt koostatud pakkumine JR nimel olid võltsitud. OÜ E. 11.02.2008 hinnapakkumise koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul samuti ise ning OH üksnes allkirjastas selle. Samuti 20.02.2008 koostatud lambakasvatushoone ehitamiseks esitatud hinnapakkumiste võrdlustabelist nähtuvalt esitasid hinnapakkumised kolm ettevõtet, millest 18.01.2008 koostatud OÜ KT pakkumine OP nimel ja 17.01.2008 OÜ LE poolt koostatud pakkumine JR nimel olid võltsitud. OÜ E. 21.01.2008 hinnapakkumise koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning OH üksnes allkirjastas selle. Kõigi investeeringuobjektide puhul valisid Aigar Aab ja Eve Sibul kooskõlastatult parimaks OÜ E. nimel koostatud pakkumised, mis olid koostatud neile sobivate andmetega investeeringuobjektide maksumuse osas – vastavalt lambakasvatushoone puhul 1 625 000 krooni, juurdepääsutee 918 000 krooni, söödahoidla 1 590 000 krooni, sõnnikuhoidla 750 000 krooni. Lisaks nelja investeeringuobjekti kohta OÜ E. nimel hinnapakkumiste koostamisele ja esitamisele, esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ E. töö nr LP 06/2008 – loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitusprojekti, E. OÜ töö nr LP 07/2008 – sõnnikuhoidla töö projekti ja E. OÜ töö nr LP 04/2008 – Xxx talu loomakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti, mille koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning lasid OHl allkirjastada. Nimetatud projektide koostamise kohta esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka 18.02.2008 kuupäeva kandvad näilikud arved OÜ E. nimel – töö nr LP 04/2008 eest arve nr 081002 summas 35 000 krooni, töö nr LP 07/2008 eest arve nr 08-1003 summas 17 500 krooni ja töö nr LP 06/2008 eest arve nr 08-1004 summas 17 500 krooni (kõik maksumused ilma km-ta), mis olid küll OH allkirjastatud, kuid mitte tema koostatud. OÜ E. nimel tegelikkuses nende endi korraldamisel koostatud projektide eest tasumiseks taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab samuti toetust. Tegelikkuses ei olnud Aigar Aabil ja Eve Sibulal plaanis lasta ehitustöid teostada OÜl E.. OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil ja Eve Sibulal tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle ning koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid, loomaks PRIA-le ebaõiget ettekujutust arvete tasumisest, samuti allkirjastas ta Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt koostatud dokumente, mille sisu ei vastanud tegelikkusele. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 09.11.2007 määrusega nr 129 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2007, 87, 1461) (edaspidi Määrus): -

§ 5 lg 1 - Toetust võib taotleda järgmiste tegevuste kohta, kui investeeringuobjekt asub küla, alevi või aleviku territooriumil: 1) veise, sea, lamba, kitse, hobuse või linnu (edaspidi põllumajandusloom) pidamiseks kasutatava loomakasvatushoone või -rajatise või loomade pidamiseks piiritletud ala (edaspidi loomakasvatusehitis) ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; 2) loomakasvatusehitise juurde kuuluva juurdepääsutee ehitamine «Ehitusseaduses» ja

99 (140)

-

-

-

-

-

-

«Teeseaduses» sätestatud tingimustel ja korras, kui nimetatud tee on eratee «Teeseaduses» § 52 tähenduses; 3) loomakasvatusehitise juurde kuuluva sõnniku-, silo- või söödahoidla ehitamine «Ehitusseaduses» sätestatud tingimustel ja korras; §

lg

Toetatava tegevuse osaks võib olla ka: 1) kavandatava investeeringuobjektiga kaasnev tellitud projekteerimistöö ning projekteerimiseks vajalik ehitusgeoloogiline ja -geodeetiline töö (edaspidi ettevalmistav töö); § 6 lg 2 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava raha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 6 lg 3 - Abikõlblikud ei ole järgmised kulud: 15) muud kulud, mis ei ole investeeringuobjektiga otseselt seotud. § 7 lg 1 - Kui taotleja taotleb toetust § 5 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud investeeringuobjekti kohta, peab taotleja olema selle investeeringuobjekti kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat investeeringuobjekti hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine), kui investeeringuobjekti käibemaksuta maksumus ületab 469 398 krooni. § 7 lg 5 - Kui ettevalmistava töö või omanikujärelevalve tegemise käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema ettevalmistava töö või omanikujärelevalve tegemise kohta saanud vähemalt kolm hinnapakkumist, ning kui nimetatud maksumus ei ületa 156 466 krooni, peab taotleja olema saanud vähemalt ühe hinnapakkumise. § 7 lg 8 - Väljavalitud hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 7 lg 9 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. § 10 – lg 4 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1, 3 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehnilise spetsifikatsiooniga ning § 7 lõigetes 2, 4 ja 5 nimetatud juhtudel vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehnilise spetsifikatsiooniga; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhtudel lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud; 5) väljavõte ehitusprojekti põhijoonistest koos ehitusprojekti seletuskirjaga; § 10 lg 5 - Kui taotleja taotleb toetust ka ettevalmistava töö kohta, esitab ta ärakirja arvesaatelehest või arvest, mille on väljastanud isik, kellelt taotleja tellis ettevalmistava töö või teenuse. Kui ettevalmistava töö eest on tasutud enne taotluse esitamist, esitab taotleja nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava arvelduskonto väljavõtte või maksekorralduse ärakirja või väljatrüki.

Antud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 15.07.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/202 OÜ-le Growup toetuse summas 2 971 800 krooni (s.o 189 932,64 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse

100 (140)

rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 18.03.2009 koos kulutusi tõendavate dokumentidega, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 564 270 krooni, millega esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Tehtud abikõlbuliku kulutusena deklareerisid Aigar Aab Ja Eve Sibul ka eelnimetatud OÜ E. nimel nende enda korraldamisel koostatud ehitusprojektide kohta nende endi korraldusel väljastatud näilikud OÜ E. arved kuupäevast 18.02.2008 - arve nr 08-1002 summas 35 000 krooni, arve nr 08-1003 summas 17 500 krooni ja arve nr 08-1004 summas 17 500 krooni (kõik maksumused ilma km-ta). Samuti korraldasid nad OÜ E. nimel 04.02.2009 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1 OÜ-le Growup ja sellele vastava arve 04.02.2009 nr 09-2001 OÜ-lt E. OÜ-le Growup summas 633 458,20 krooni (koos km-ga) koostamise, mille lasid allkirjastada OHl. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka maksekorraldused arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 08-1002 08-1003 08-1004 09-2001 09-2001 09-2001

Makse kuupäev 03.05.2008 02.04.2008 03.05.2008 05.02.2009 05.02.2009 06.02.2009

Tasutud summa 41 300 krooni 20 650 krooni 20 650 krooni 210 000 krooni 260 000 krooni 113 238,60 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B., omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas OÜ E. kontol tehingute tegemise võimalust omav Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks või võttis laekunud raha sularahas välja järgmiselt: 03.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1002 alusel 41300 krooni E. OÜ-le 03.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1004 alusel 20650 krooni E. OÜ-le 07.05.2008 E OÜ tasus arve 1378 alusel 73101 krooni B. OÜ-le 07.05.2008 B. OÜ tasus TT OÜ-le 78248,75 krooni arve 4988 eest (saematerjali ost) 02.04.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1003 alusel 20650 krooni E. OÜ-le Ajavahemikul 04.04.2008-11.04.2008 võeti OÜ E. arvelduskontolt sularahana välja 15 000 krooni. 05.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 210000 krooni E. OÜ-le 05.02.2009 E. OÜ kandis arve 2003 alusel 200000 krooni B. OÜ-le

101 (140)

05.02.2009 B. OÜ tasus arve nr 2009003 alusel 260000 krooni Growup OÜ-le 05.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 260000 krooni E. OÜ-le 06.02.2009 E. OÜ kandis arve 2003 alusel 269000 krooni B. OÜ-le 06.02.2009 B. OÜ tasus arve nr 2009003 alusel 242000 krooni Growup OÜ-le 06.02.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2001 alusel 113238,60 krooni E. OÜ-le. Ajavahemikul 06.02-26.02.2009 tasuti OÜ E. arvelt erinevaid arveid kogusummas 113 441,96 krooni. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 07.05.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/432 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 338 562 krooni (s.o 21 638,06 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 15.05.2009. Järgmise kuludeklaratsiooni koos kulutusi tõendavate dokumentidega esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 15.04.2010, millega deklareerisid investeeringu tegemist summas 2 377 130 krooni ja esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgmised OH nimel võltsitud OÜ E. dokumendid – OÜ E. ja OÜ Growup vahelised teostatud tööde üleandmise aktid nr 2 (02.03.2009), nr 4 (04.01.2010) nr 5 (01.04.2010) ja neile aktidele vastavad OH nimel võltsitud arved – 02.03.2009 nr 09-2002 summas 1 341 900 krooni, 04.01.2010 nr 10-3001 summas 103 750 krooni, 08.02.2010 nr 10-3002 summas 116 250 krooni, 09.03.2010 nr 10-3003 summas 343 310 krooni, 01.04.2010 nr 10-3004 summas 471 920 krooni (kõik summad ilma km-ta). Tegelikkuses OÜ E. aktidel ja arvetel nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtted arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number 09-2002 09-2002 09-2002 09-2002 10-3001 10-3001 10-3002 10-3003 10-3004 10-3004

Makse kuupäev 04.03.2009 04.03.2009 05.03.2009 06.03.2009 20.01.2010 02.02.2010 26.02.2010 24.03.2010 05.04.2010 09.04.2010

Tasutud summa 230 000 krooni 400 000 krooni 480 000 krooni 473 442 krooni 20 000 krooni 104 500 krooni 139 500 krooni 411 972 krooni 450 000 krooni 116 304 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. B. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks:

102 (140)

04.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 630000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 E. OÜ tasus arvete 2003 ja 2007 alusel 630000 krooni B. OÜ-le 05.03.2009 B. OÜ tasus arve 2009007 alusel 630000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 480000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 E. OÜ tasus arve 200204 alusel 473000 krooni L. OÜ-le 05.03.2009 L. OÜ tasus arve 2009007 alusel 473000 krooni Growup OÜ-le Perioodil 05.03-06.03.2009 tasuti OÜ E. kontolt arveid erinevatele ettevõtetele kogusummas 9541,72 krooni 06.03.2009 Growup OÜ tasus arve 09-2002 alusel 473442 krooni E. OÜ-le 06.03.2009 E. OÜ tasus arve 2003 alusel 471000 krooni B. OÜ-le 06.03.2009 B. OÜ tasus arve 2009007 alusel 471000 krooni Growup OÜ-le 20.01.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3001 alusel 20000 krooni E. OÜ-le 20.01.2010 tasuti OÜ E. kontolt RK OÜ-le 17 280 krooni 01.02.2010 võeti sularahas OÜ E. kontolt välja 3000 krooni 02.02.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3001 alusel 104500 krooni E. OÜ-le 02.02.2010 tasuti OÜ E. kontolt OÜ-le K 104 390,40 krooni 26.02.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3002 alusel 139500 krooni E. OÜ-le 26.02.2010 tasuti OÜ E. kontolt AS-le ES P.V.M 139 552,70 krooni 24.03.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3003 alusel 441974 krooni E. OÜ-le 26.03.2010 E. OÜ tasus arve 3004 alusel 316000 krooni B. OÜ-le 05.04.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3004 alusel 450000 krooni E. OÜ-le 05.04.2010 E. OÜ tasus arve 3004 ja 3005 alusel 450000 krooni B. OÜ-le 09.04.2010 B. OÜ tasus arve 20100017 ja 2010020 alusel 445000 krooni Growup OÜ-le 09.04.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3004 alusel 116304 krooni E. OÜ-le 14.04.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 41 346 krooni. 16.04.2010 E. OÜ tasus arve 3005 alusel 74000 krooni B. OÜ-le 16.04.2010 B. OÜ tasus arve 2010020 alusel 72000 krooni Growup OÜ-le. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 18.05.2010.a käskkirjaga nr 13-6/868 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 1 426 278 krooni (s.o 91 155,78 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 25.05.2010. Kolmanda kuludeklaratsiooni koos kulutusi tõendavate dokumentidega esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 18.11.2010, millega deklareerisid investeeringu tegemist summas 1 540 320 krooni ja esitasid PRIA-le valeandmeid järgnevalt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgmised OH nimel võltsitud OÜ E. dokumendid – OÜ E. ja OÜ Growup vahelised teostatud tööde üleandmise aktid nr 6 (03.05.2010) ja nr 7 (07.06.2010) ning neile aktidele vastavad OH nimel võltsitud arved – 03.05.2010 nr 10-3005 summas 398 600 krooni, 07.06.2010 nr 10-3006 summas 885 000 krooni (kõik summad ilma km-ta). Tegelikkuses OÜ E. aktidel ja arvetel nimetatud töid ei teostanud. Jätmaks PRIA-le muljet tööde teostamisest OÜ E. poolt ja viimase poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte arvete tasumise kohta, millest nähtub, et OÜ Growup on tasunud OÜ E. esitatud arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev

103 (140)

Tasutud summa

10-3005 10-3005 10-3005 10-3006 10-3006 10-3006 10-3006

05.05.2010 14.05.2010 28.05.2010 11.06.2010 06.08.2010 07.09.2010 08.09.2010

26 000 krooni 33 000 krooni 419 320 krooni 53 000 krooni 400 000 krooni 459 000 krooni 150 000 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate OÜ E. arvete alusel osamaksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 05.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 26000 krooni E. OÜ-le 05.05-12.05.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 26 040,20 krooni 14.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 33000 krooni E. OÜ-le 17.05.2010 tasuti OÜ E. kontolt OÜ-le P 33 840 krooni. 28.05.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3005 alusel 419320 krooni E. OÜ-le 28.05.2010 E. OÜ tasus arve 3008 alusel 419000 krooni B. OÜ-le 31.05.2010 B. OÜ tasus arve 2010026 alusel 395000 krooni Growup OÜ-le 11.06.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 53000 krooni E. OÜ-le 11.06.2010 tasuti OÜ E. arvelt erinevate ettevõtete arveid kogusummas 39 000 krooni. 11.06.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 14000 krooni B. OÜ-le 13.06-15.06.2010 tasuti OÜ B. arvelt erinevate ettevõtete arveid ja muid tasusid kokku summas 14 018 krooni. 06.08.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 400000 krooni E. OÜ-le 06.08.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 400000 krooni B. OÜ-le 09.08-26.08.2010 tasuti OÜ B. arvelt erinevate ettevõtete arveid ja muid tasusid kokku summas 15 734 krooni 03.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 380000 krooni Growup OÜ-le 07.09.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 459000 krooni E. OÜ-le 07.09.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 458000 krooni B. OÜ-le 08.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 450000 krooni Growup OÜ-le 08.09.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3006 alusel 150000 krooni E. OÜ-le 08.09.2010 E. OÜ tasus arve 3009 alusel 150000 krooni B. OÜ-le 09.09.2010 B. OÜ tasus arve 1002 alusel 150000 krooni Growup OÜ-le Lisaks eeltoodule esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selles osas, et koos 07.02.2011 selgitusega Xxx talu söödahoidla ehituse käigus läbiviidud ehitustööde muutmise vajaduse kohta, esitasid nad võltsitud 05.04.2010 OÜ E. poolt OH nimel koostatud töö nr LP 04/2008 Xxx talu lambakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti muutmine ja 07.06.2010 OÜ E. ja OÜ Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akt nr 7 lisa, samuti 01.04.2010 peetud ehituskoosoleku protokolli, millel oli võltsitud OH allkirja. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 04.03.2011.a käskkirjaga nr 13-6/380 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas

104 (140)

770 160 krooni (s.o 49 222,20 eurot). Nimetatud summa maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 10.03.2011. PRIA poolt toetuse väljamaksmise otsused ja toetuste alusetu väljamaksmine sai võimalikuks tänu sellele, et kuludeklaratsioonides esitatud andmete ja neile lisatud näilike ja võltsitud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksimusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

-

§ 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osalist tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse või tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri. § 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele

Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Seega ajavahemikul 15.05.2009-10.03.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 142008820131 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 535 000 krooni (s.o 162 016,04 eurot).

105 (140)

Seega KV osutas PRIA-le Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt OÜ Growup nimel valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et võimaldas juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ L. nimel ning omada faktilist kontrolli osaühingu majandustegevuse üle ning koostada OÜ L. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti teha OÜ L. arvelduskontodel tehinguid. Antud taotluse raames taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab toetust ka ehitusprojekti koostamise eest, mille kohta esitasid PRIA-le OÜ E. poolt 08.01.2008 koostatud arve nr 08-1001 summas 39 000 krooni (ilma km-ta). Arve on esitatud OÜ-le Growup ehitusprojekti nr LP 19/2007 eest. Tegelikkuses OH küll allkirjastas selle arve, kuid ei koostanud, mistõttu selle arve sisu ei vastanud tegelikkusele, sisaldades Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid projekti koostamise maksumuse kohta. Seega OÜ E. juhatuse liige OH osutas Aigar Aabi poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ E. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ E. majandustegevuse üle, koostada OÜ E. nimel dokumente, mis olid vajalikud PRIA-lt toetuse taotlemiseks, samuti allkirjastas neid, teha OÜ E. arvelduskontodel tehinguid jätmaks muljet OÜ-te Growup ja E. vaheliste tehingute toimumisest. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 11.10.2007 määrusega nr 123 sätestatud Põllu- ja metsamajanduse infrastruktuuri investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2007, 78, 1360) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

§

lg

Toetatava tegevuse osaks võib olla ka: 1) kavandatava tegevusega seotud tellitud projekteerimistöö ja projekteerimiseks vajalik maaparanduse uurimistöö, ehitusgeoloogiline ja -geodeetiline töö ning lisas 3 toodud vormi kohase maaparandussüsteemi uuendustööde kava, toetuse taotluse ning selles esitatud andmeid tõendavate dokumentide koostamiseks tellitud töö ja teenus (edaspidi ettevalmistav töö); § 5 - Abikõlblikud ei ole järgmised kulud: 13) muud kulud, mis ei ole investeeringuobjektiga otseselt seotud; § 6 lg 1 - Kui lisas 1 nimetatud ühe investeeringuobjekti kavandatava ühe tegevuse käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti kavandatava tegevuse kohta saanud mitte varem kui 1. jaanuaril 2007. aastal vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). § 6 lg 3 - Kui ettevalmistava töö tegemise käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema ettevalmistava töö tegemise kohta saanud vähemalt kolm hinnapakkumist, ning kui nimetatud maksumus ei ületa 156 466 krooni, peab taotleja olema saanud vähemalt ühe hinnapakkumise. § 6 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 6 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. § 9 lg 1 - Taotleja esitab toetuse taotlemiseks selleks ettenähtud tähtajal PRIA-le kavandatava investeeringuobjekti asukohajärgses piirkonnas taotluste vastuvõtmiseks volitatud ametniku kaudu lisas 4 toodud vormi kohase taotluse ning selles esitatud andmeid tõendavad dokumendid.

106 (140)

-

§ 10 lg 3 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 4) vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga, kui tegevuse käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni; kui tegevuse käibemaksuta maksumus on alla 156 466 krooni, siis vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga investeeringuobjektide kaupa; 5) lisas 6 toodud vormi kohane hinnavõrdlustabel § 6 lõikes 1 sätestatud juhul, kusjuures väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud. 10) ärakiri arvest või arve-saatelehest, mille on väljastanud isik, kellelt taotleja tellis ettevalmistava töö või teenuse, ning nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri, kui ettevalmistava töö eest on tasutud enne taotluse esitamist;

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 20.05.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/102 OÜ-le Growup toetuse summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni kaheksas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 01.07.2008, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 597 829 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad OÜ E. nimel 08.01.2008 koostatud arve nr 08-1001 ehitusprojekti nr LP 19/2007 koostamise eest, samuti OÜ E. 30.05.2008 arve nr 08-1008 ja 30.05.2008 koostatud OÜ-te E. ja Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1. Antud dokumentide sisu ei vasta tegelikkusele, kuna need olid küll OH allkirjastatud, kuid mitte tema koostatud, vaid sisaldasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid teostatud ehitustööde sisu ja nende maksumuse kohta. Tegelikkuses OÜ E. antud investeeringuobjektil töid ei teostanud. 02.05.2008 näiliku alltöövõtulepinguga, tellisid Aigar Aab ja Eve Sibul ehitustööd investeeringuobjektile enda kontrolli all olevalt OÜ-lt L. ja omakorda näiliku töövõtulepingu alusel 02.05.2008 OÜ-lt B., kes samuti antud objektil reaalselt tööd ei teostanud. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le ka OÜ L. 14.01.2008 arve nr 200102 toetustaotluse koostamise eest, mis oli koostatud KVe nimelt. Tegelikkuses KV kõnealust arvet ei koostanud ega allkirjastanud ning arvel märgitud tööd ei teostanud, millest Eve Sibul ja Aigar Aab olid teadlikud.

107 (140)

Jätmaks muljet investeeringu reaalsest teostamisest, esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le ka arvete tasumise kohta maksekorraldused. Neist nähtuvalt on OÜ Growup tasunud esitatud arvete eest järgnevalt: Arve väljastaja

OÜ E.

OÜ L.

OÜ E.

Arve number 08-1001 200102 08-1008

Makse kuupäev 28.03.2008 02.04.2008 05.06.2008

Tasutud summa 46 020 krooni 7080 krooni 233 458 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, millest osa kasutasid Aigar Aab ja Eve Sibul järgnevate arvete alusel maksete tegemiseks ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab neid vahendeid erinevate arvete tasumiseks: 28.03.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1001 alusel 46020 krooni E. OÜ-le 01.04.2008 E. OÜ tasus arve 200107 alusel 46020 krooni L. OÜ-le 30.05.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1008 alusel 400000 krooni E. OÜ-le 04.06.2008 E. OÜ tasus arve 2008010 alusel 233660 krooni Growup OÜ-le 05.06.2008 Growup OÜ tasus arve 08-1008 alusel 233458,2 krooni E. OÜ-le. Nimetatud dokumentide esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

-

§ 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIA-le pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist kulude deklareerimiseks lisas 8 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri; 2) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitis; 3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri. § 17 lg 6 - Lõike 1 punktis 1, lõike 2 punktis 1 ja § 10 lõike 3 punktis 10 nimetatud tellitava töö või teenuse või ostetava kauba puhul väljastatud arve või arve-saatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve või arve-saatelehe väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest viidud eksitusse, määras PRIA peadirektor oma 23.09.2008.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/293 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot), mis maksti OÜ-le Growup täies ulatuses välja 02.10.2008. Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Seega toetustaotluse nr 180008820076 raames sai OÜ Growup Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 448 371 krooni (s.o 28 656,13 eurot).

108 (140)

-

§ 4 lg 1 - Kui investeeringuobjekti, turundustegevuse (v.a messil osalemine), omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, turundustegevuse, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 4 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku.

109 (140)

-

-

§ 7 lg 1 - Taotleja esitab toetuse taotlemiseks selleks ettenähtud tähtajal PRIAle kavandatava investeeringuobjekti asukohajärgses piirkonnas taotluste vastuvõtmiseks volitatud ametniku kaudu vormikohase avalduse ja äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid (edaspidi taotlus). § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on: 1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga, § 4 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga; 2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 04.11.2008.a käskkirjaga nr 13.13-7/405 OÜ-le Growup toetuse summas 1 480 000 krooni (s.o 94 589,24 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 10 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni kaheksas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul Aigar Aabiga kooskõlastatud andmeid sisaldava kuludeklaratsiooni PRIA-le 17.01.2011, milles deklareeris investeeringu tegemist summas 382 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad OÜ E. poolt OH nimelt koostatud 01.10.2010 arve nr 10-3007 summas 382 000 krooni (ilma km-ta) ning 01.10.2010 OÜ E. ja Growup vahelise teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1. Antud dokumendid ei ole koostatud OH poolt ning neil on võltsitud OH allkirja. Nimetatud dokumentide koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning need sisaldasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid teostatud ehitustööde sisu ja nende maksumuse kohta. Tegelikkuses OÜ E. antud investeeringuobjektil töid ei teostanud. 28.07.2010 näiliku alltöövõtulepinguga, tellisid Aigar Aab ja Eve Sibul ehitustööd investeeringuobjektile enda kontrolli all olevalt OÜ-lt B.. Viimase nimelt sõlmis Aigar Aab ise 23.08.2010 alltöövõtulepingu omakorda OÜ-ga LH, kes reaalselt nimetatud objektil ka töid teostas. Jätmaks muljet investeeringu reaalsest teostamisest ja OÜ E. esitatud arve tasumisest, esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud esitatud arve eest järgnevalt: Arve number 10-3007

Makse kuupäev 13.10.2010

110 (140)

Tasutud summa 344 400 krooni

10-3007

22.11.2010

114 000 krooni

Tegelikkuses lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, E. ja B. vaheliste näilike ülekannete ahela, omades nimetatud ettevõtete arvelduskontodel tehingute tegemise võimalust, mille tulemusena jõudis suur osa OÜ E. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole järgnevalt: 13.10.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3007 alusel 344400 krooni E. OÜ-le 13.10.2010 E. OÜ tasus arve 3010 alusel 343200 krooni B. OÜ-le 15.10.2010 B. OÜ tasus arve 2010050 alusel 336000 krooni Growup OÜ-le 22.11.2010 Growup OÜ tasus arve 10-3007 alusel 114000 krooni E. OÜ-le 22.11.2010 E. OÜ tasus arve 3010 alusel 114000 krooni B. OÜ-le 22.11.2010 B. OÜ tasus arve nr 112 alusel 108 000 krooni OÜ-le LH. 14.04.2011 teostas PRIA seoses antud taotlusega investeeringu teostamise kontrolli, mille käigus Eve Sibul esitas kooskõlastatult Aigar Aabiga kontrolli läbiviijale TT valeandmeid selliselt, et esitas 15.10.2010 OÜ E. poolt OH nimel koostatud töö nr LP 08/2008 Xxx talu käsitöökoja ehitusprojekti muutmine koos joonistega. Nimetatud ehitusprojekti ja jooniseid ei koostanud OH ning sellel oli võltsitud viimase allkirja, millest Eve Sibul ja Aigar Aab olid teadlikud. 25.05.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le avalduse, milles esitasid PRIA-le valeandmeid sellega, et palub seoses käsitöökoja projekti muutmise vajadusega võtta taotluse menetlemisel arvesse ehituse uus hind, mis OÜ E. poolt 21.10.2010 OH nimelt koostatud hinnapakkumise järgi on 3 194 000 krooni (ilma km-ta). Tegelikkuses OH nimetatud hinnapakkumist OÜ E. nimel koostanud ega esitanud ei ole ning sellel on võltsitud tema allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud dokumentide esitamisega üritasid Aigar Aab ja Eve Sibul viia PRIA-t eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

-

§ 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse, tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri, kui investeeringuobjektiks on ehitamine või parendamine. § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

PRIA enda poolt, kui ka Maksu-ja Tolliameti poolt läbi viidud investeeringu tegemise kontrolli tulemusel jõudis PRIA järeldusele, et Xxx talu käsitöökoja ehitamisel on OÜ E. ja viimase alltöövõtjate asemel enamus töid teostanud OÜ Growup ise oma töötajate näol, mistõttu ei ole tehtud kulutused abikõlbulikud Määruse § 5 lg 5 p 11 kohaselt. Sellest tulenevalt määras PRIA peadirektor oma 22.08.2011 käskkirjaga nr 13-6/1573, et OÜ-le Growup jäetakse välja maksmata toetus summas 1 480 000 krooni (s.o 94 589,24 eurot). 23.09.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga OÜ Growup nimel vaide PRIA peadirektori 22.08.2011 käskkirja nr 13-6/1573 tühistamiseks. Vaide ja selle lisade esitamise 111 (140)

käigus esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le valeandmeid. Nimelt esitasid nad 27.12.2010 OÜ E. ja FIE Aigar Aabi vahel sõlmitud töövõtulepingu nr 05/01 Xxx kinnistul oleva hoone lammutustööde läbiviimise, vundamendi äärse kasvupinnase eemaldamise ja sise-ja välistööde läbiviimise kohta ning nimetatud lepingu lisa 1. Samuti OÜ E. poolt koostatud ehituskoosoleku protokollid 18.05.2010, 11.06.2010, 17.08.2010 seoses Xxx talu käsitöökoja ehitamisega, OÜ E. 18.08.2010 kinnituskirja OÜ-le Growup, 28.07.2010 OÜ-te E. ja B. vahel sõlmitud töövõtulepingu nr 07/10 ja selle 18.08.2010 sõlmitud lisa 2, 23.08.2010 sõlmitud lisa 3, 19.10.2010 sõlmitud lisa 4. Eeltoodud dokumendid ei olnud OH koostatud, kuid ta allkirjastas need Aigar Aabi palvel. Seega nende koostamise korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ning need sisaldasid nende määratud andmeid. Tegelikkuses OÜ E. nimetatud töid ei teostanud. Samuti esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le OÜ E. poolt OH nimel koostatud ehitustööde päevikud nr 054051 kuni 054066 perioodil 24.05.2010 kuni 30.09.2010 Xxx talu käsitöökojas teostatud ehitustööde kohta ning OÜ E. poolt OH nimel koostatud kaetud tööde aktid nr 0167926 kuni 0167929 perioodil 24.08.2010-30.09.2010 Xxx talu käsitöökojas teostatud tööde kohta, mis tegelikkuses ei ole koostatud OH nimel ja neil on võltsitud viimase allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Eve Sibul ja Aigar Aab esitasid PRIA-le ka järgmised OÜ B. poolt MK nimel koostatud dokumendid: OÜ B. 18.08.2010 garantiikiri OÜ-le Growup, OÜ B. 28.07.2010, 23.08.2010, 19.10.2010 hinnapakkumised OÜ-le E., OÜ-te B. ja LH vahel 23.08.2010 sõlmitud tööettevõtulepingu nr EH2010 ja selle 24.08.2010 sõlmitud lisa 2, 18.10.2010 sõlmitud lisa 3, OÜ LH poolt koostatud ehitustööde päevikud nr 187258 kuni 187264 käsitöökojas teostatud tööde kohta, mille on tellija poolt allkirjastanud MK , OÜ B. ehitustööde päevik teostatud tööde kohta. Samuti OÜ B. poolt MK nimelt 01.10.2010 väljastatud arve nr 3010 OÜ-le E. ja OÜ-te BF ja E. vahelise 01.10.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 1-07/10, mille on allkirjastanud OÜ E. nimel ka OH. OÜ B. oli aga Aigar Aabi kontrolli all. Nimelt OÜ B.u juhatuse liige võimaldas Aigar Aabil tegutseda OÜ B.u nimel – muuhulgas esitada ettevõtte nimel maksudeklaratsioone ja teha arvelduskontodel tehinguid. MK osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasaabi sellega, et koostas ja allkirjastas ka Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel koostatud dokumente, mis olid vajalikud tõendamaks PRIA-le toetustaotluses märgitud investeeringu tegemist eesmärgiga saada alusetult soodustust. Nimetatud dokumentide sisu – teostatud tööd ja selle maksumused määrasid tegelikkuses Aigar Aab ja Eve Sibul ise. Vaide ja eelnimetatud dokumentide esitamisega seoses muutis PRIA oma varasemat otsust ja 21.10.2011 vaideotsusega nr 13-4/100 rahuldati OÜ Growup vaie ja kuulutati kehtivaks PRIA peadirektori 04.11.2008 käskkiri nr 1-3.13-7/405. 11.11.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le veel täiendava avalduse, milles palub kinnitada Xxx talu käsitöökoja uus eelarve vastavalt OÜ E. poolt 07.11.2011 esitatud hinnapakkumisele ning pikendada investeeringu tegemise ja dokumentide esitamise tähtaega kuni 31.07.2012. Nimetatud avaldusega esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-le valeandmeid sellega, et avaldusele lisatud eelnimetatud 07.11.2011 OÜ E. poolt OH nimel koostatud hinnapakkumise OÜ-le Growup summas 202 088,63 eurot (ilma km-ta) ja OÜ E. 07.11.2011 kinnituse pakkumusele „Xxx talu käsitöökoda“, mis tegelikult ei ole koostatud OH poolt, kuid ta on need allkirjastanud Aigar Aabi palvel. Seega nimetatud dokumendid kajastavad Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt määratud andmeid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest viidud eksitusse selles, et toetuse väljamaksmiseks on täidetud kõik Määruses nimetatud eeldused, maksis PRIA 20.01.2012 OÜ-

112 (140)

le Growup toetuse välja osaliselt summas 12 207,13 eurot (s.o 191 000 krooni). Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 16 lg 2 alusel. Ülejäänud osas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmeid sisaldava kuludeklaratsiooni alusel jäi PRIA poolt osaühingule määratud toetuse väljamaksmine ehk soodustuse saamine lõpule viimata Aigar Aabist ja Eve Sibulast olenematutel põhjustel, kuna PRIA-l tekkisid põhjendatud kahtlused Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt nii selle, kui ka teiste temaga seotud toetustaotluste raames valeandmete esitamise osas, mille suhtes esitas PRIA prokuratuurile kuriteoteate ning otsustas taotluste raames väljamaksed peatada. Seega toetustaotluse nr 310008820345 raames sai OÜ Growup Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 12 207,13 eurot (s.o 191 000 krooni).

113 (140)

kolm võrreldavat hinnapakkumist. Nimelt koos toetustaotlusega esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le 17.09.2008 koostatud hinnapakkumiste võrdlustabeli selle kohta, et konteinerite soetamiseks on ta saanud hinnapakkumised kolmelt äriühingult – OÜ-lt B. ja L. ning tulundusühistult EM ning parimaks on osutunud OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine summas 572 000 krooni (ilma km-ta). Esitatud kolmest hinnapakkumisest tulundusühistu EM poolt 02.09.2008 koostatud hinnapakkumine juhataja KR nimelt on võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. OÜ B.u ja L. poolt hinnapakkumise esitamise pakkumistes näidatud andmetega korraldasid aga Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna OÜ B. ja L. olid tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. OÜ L. juhatuse liige KV osutas Aigar Aabi poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi, võimaldades juhatuse liikmena Aigar Aabil tegutseda OÜ L. nimel ning omada faktilist kontrolli OÜ L. majandustegevuse üle. Nimelt 14.08.2008 kuupäeva kandva hinnapakkumise OÜ L. nimelt koostas Aigar Aab ise või korraldas selle koostamise ning sellel on võltsitud KVe allkirja. Nimetatud hinnapakkumine kajastas valeandmeid nii konteinerite hinna osas, mille Aigar Aab kujundas teadlikult madalamana, kui teised pakkumised, kuika selles osas, et OÜ-l L. oli üldse võimekust nimetatud konteinereid tarnida. Samas oli Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt kujundatud hind OÜ L. hinnapakkumises kajastatud enam kui kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. OÜ B. juhatuse liige MK osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel 15.08.2008 hinnapakkumise nr 2008069 nelja biomassi kogumise multiliftkonteineri kohta maksumusega 580 000 krooni (ilma km-ta) ja allkirjastas selle ning esitas OÜ-le Growup. Nimetatud hinnapakkumine sisaldas valeandmeid konteinerite maksumuse osas, nimelt kajastas MK teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga konteinerite maksumuse kõrgemana, kui OÜ L. poolt esitatud hinnapakkumisel, mille Aigar Aab ja Eve Sibul kooskõlastatult valisid parimaks pakkumiseks.

114 (140)

-

§ 6 lg 2 - Kõik abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged ja üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 7 lg 1 - kui investeeringuobjekti, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, omanikujärelvalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga, mis osutavad tehnilisele spetsifikatsioonile.

115 (140)

-

-

§ 7 lg 6 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 7 lg 7 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär või liige ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse või nõukokku. § 10 lg 5 - Taotleja esitab järgmised kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid: 1) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri /.../; 2) paragrahvi 7 lõigetes 1 ja 3 nimetatud juhul lisas 4 toodud vormi kohane investeeringuobjekti hinnavõrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 13.03.2009.a käskkirjaga nr 13.13-7/215 OÜ-le Growup toetuse summas 4 316 400 krooni (s.o 275 868,22 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 16 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 17.04.2009 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 3 071 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 09.02.2009 arve nr 200203 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta) ja 09.01.2009 arve nr 200201 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka maksekorraldused nr 279, 260 ja 267 millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200203 täies ulatuses 23.02.2009 ja arve 200201 eest 13.01.2009 55 000 krooni ja 01.02.2009 113 740 krooni. OÜ L. poolt väljastatud arved nr 200203 ja 200201 sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud vähemalt kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ L. nimel ühe multilift konteineri soetamise 12.01.2009 arve nr 12 alusel TÜ-lt EM hinnaga 44 000 krooni (ilma kmta) ning teise konteineri 18.02.2009 arve nr 60 alusel samuti TÜ-lt EM hinnaga 47 000 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud konteinerite müümise OÜ-lt L. OÜ-le Growup aga juba hinnaga 143 000 krooni tükk (ilma km-ta). OÜ L. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille

116 (140)

tulemusena jõudis suurem osa OÜ L. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ L. nimel seda raha TÜ-le EM arvete eest tasumiseks järgmiselt: 13.01.2009 Growup OÜ tasus arve 200201 alusel 55000 krooni L. OÜ-le 13.01.2009 L. tasus EM TÜ-le 51920 kr 01.02.2009 Growup OÜ tasus arve 200201 alusel 113740 krooni L. OÜ-le 03.02.2009 L. OÜ kandis 121000 krooni tagasi Growup OÜ-le 23.02.2009 Growup OÜ tasus arve 200203 alusel 168740 krooni L. OÜ-le 23.02.2009 L. kandis 113000 krooni tagasi Growup OÜ-le 23.02.2009 L. tasus EM TÜ-le 55460 kr. Seega tasumist OÜ L. arvete nr 200201 ja 200203 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Samuti esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul kuludeklaratsioonis valeandmeid sellega, et esitasid MK poolt Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel koostatud OÜ B. arved – 28.11.2008 nr 1397, 20.01.2009 nr 2002 ja 05.03.2009 nr 2008 Wood Terminator 9XL ettemaksu kohta vastavalt 08.08.2008 pakkumisele nr 2008067. Samuti esitasid nad endi juhendamisel MK poolt koostatud 23.03.2009 arve nr 2010 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 9 XL eest summas 2 785 000 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Eve Sibul OÜ Growup nimel liisingulepingu nr 520092638 NF AS-ga. Arve nr 2010 alusel tasus NF AS OÜ-le B. 24.03.2009 2 165 300 krooni. OÜ B. poolt väljastatud arved nr 1397, 2002, 2008 ja 2010 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud vähemalt kaks korda kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab hakkuri soetamise esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 07.11.2008 arve nr 08-00511 ja 23.03.2009 arve nr 09-00106 alusel LU-lt hinnaga 1 557 365,21 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud hakkuri müümise OÜlt F. samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga hakkuri hinda juba üle 700 000 krooni kallimana, kui selle tegelik väärtus. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud hakkuri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 2 785 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 1,8 korda kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. Jätmaks muljet OÜ B. poolt esitatud arvete tasumisest esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIAle OÜ Growup konto väljavõtte ja maksekorraldused nr 271, 285 ja 284, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ B.u arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev 01.12.2008 06.02.2009 05.03.2009 06.03.2009

Tasutud summa 430 700 krooni 100 300 krooni 490 000 krooni 100 000 krooni

OÜ B. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, B., F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ B. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ B. nimel seda raha LU arve eest tasumiseks järgmiselt:

117 (140)

01.12.2008 Growup OÜ tasus arve 1397 alusel 430700 kr B. OÜ-le 02.12.2008 B. OÜ tasus müügitellimuse alusel 470000 kr F. OÜ-le 02.12.2008 F. OÜ tasus arve nr 08-00511 alusel 467 731,91 kr LU 06.02.2009 Growup OÜ tasus arve 2002 alusel 100300 krooni B. OÜ-le 09.02.2009 B. OÜ tasus müügitellimuse alusel 81650 krooni F. OÜ-le 10.02.2009 F. OÜ tasus Maksu-ja Tolliametile 84 750 krooni 05.03.2009 Growup OÜ tasus arve 2008 alusel 490000 krooni B. OÜ-le 05.03.2009 B. OÜ tasus arve 200205 alusel 400000 krooni L. OÜ-le 06.03.2009 L. OÜ tasus arve 2009009 alusel 480000 kr Growup OÜ-le 06.03.2009 Growup OÜ tasus arve 2008 alusel 100000 krooni B. OÜ-le 06.03.2009 B. OÜ tasus arve 200205 alusel 190000 krooni L. OÜ-le 06.03.2009 L. OÜ kandis arve 2009009 alusel 110000 krooni Growup OÜ-le 24.03.2009 kandis Nordea liising B. OÜ arvele arve nr 2010 alusel 2165300 krooni 25.-26.03.2009 B. OÜ tasus arve AR09-1001 alusel 2165300 krooni F. OÜ-le. 30.03.2009 F. OÜ tasus 69 640,26 eurot LU Seega tasumist OÜ B. arvete nr 1397, 2002, 2008 ja 2010 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 29.06.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/608 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 1 842 600 krooni (s.o 117 763,60 eurot). Nimetatud summast maksis PRIA 03.07.2009 171 600 krooni välja OÜ-le Growup ja 1 671 000 krooni AS-le NF. Olnuks PRIA teadlik sellest, et esitatud kuludeklaratsioonides on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Järgmise kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 02.06.2009 , milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 982 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 07.04.2009 arve nr 200208 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta) ja 01.06.2009 arve nr 200214 ühe multiliftkonteineri soetamise kohta summas 143 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka maksekorraldused nr 305 ja 333 millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200208 täies ulatuses 20.04.2009 ja arve 200214 eest 01.06.2009. OÜ L. poolt väljastatud arved nr 200208 ja 200214 sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud vähemalt kolm korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab OÜ L. nimel ühe multilift konteineri soetamise 07.05.2009 arve nr 191 alusel TÜ-lt EM hinnaga 42 000 krooni (ilma km-ta) ning veel kahe konteineri soetamise 12.06.2009 arve nr 273 alusel samuti TÜ-lt EM hinnaga 42 000 krooni tükk (ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul nimetatud konteinerite müümise OÜ-lt L. OÜ-le Growup aga juba hinnaga 143 000 krooni tükk (ilma km-ta). OÜ L. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ L. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osas kasutas Aigar Aab OÜ L. nimel seda raha TÜ-le EM arvete eest tasumiseks järgmiselt:

118 (140)

20.04.2009 Growup OÜ tasus arve 200208 alusel 168 740 krooni L. OÜ-le 14.05.2009 L. tasus EM TÜ-le 49 560 kr arve nr 191 eest 01.06.2009 Growup OÜ tasus arve 200214 alusel 168 740 krooni L. OÜ-le 15.06.2009 L. tasus EM TÜ-le 99 120 kr arve nr 273 eest. 17.06.2009 L. OÜ tasus arve 2009017 alusel 190000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ L. arvete nr 200208 ja 200214 eest ei toimunud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Samuti esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul kuludeklaratsioonis valeandmeid sellega, et esitasid PRIA-le taotluse muuta toetustaotluses märgitud kahe investeeringuobjekti hankijat. Nimelt esmalt valisid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses raiejäätmete laaduri Kesla soetamiseks parimaks AS M. 04.09.2008 hinnapakkumise summas 580 000 krooni ja võsagiljotiin Kesla K23G otsustati soetada samuti AS M. 04.09.2008 hinnapakkumise alusel summas 98 000 krooni (ilma km-ta). Kuludeklaratsiooni esitamisega taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-lt aga mõlema objekti puhul muuta hankijaks OÜ B., kes esmalt raiejäätmete laaduri puhul hinnapakkumiste kogumise käigus polnud kolme pakkuja seas. Hankija vahetamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ B. poolt MK nimel koostatud 06.05.2009 hinnapakkumised raiejäätmete laaduri Kesla 305T kohta summas 580 000 krooni ja võsagiljotiin Kesla 23G kohta summas 116 000 krooni. Mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid masinate tegeliku maksumuse kohta, mida Eve Sibul, Aigar Aab ja MK näitasid kooskõlastatult kõrgemana, kui oli nende tegelik hind. Nimelt korraldas Aigar Aab raiejäätmete laaduri soetamise esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 28.05.2009 arve nr 377077 alusel KO-lt hinnaga 348 919,18 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud laaduri müümise OÜ-lt F. 15.05.2009 arve nr AR09-1002 alusel samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga laaduri hinda juba üle 211 000 krooni kallimana, kui selle tegelik väärtus. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul laaduri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 580 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 1,7 korda kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. Võsagiljotiini Kesla 23G soetamise korraldas Aigar Aab samuti esmalt samuti tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 28.05.2009 arve nr 377077 alusel KO-lt hinnaga 111 090,86 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab võsagiljotiini müümise OÜ-lt F. 15.05.2009 arve nr AR09-1003 alusel samuti tema kontrolli all olevale OÜ-le B., kajastades kokkuleppel OÜ F. juhatuse liikme PRR ja OÜ B. juhatuse liikme MK ga masina hinnana 115 000 krooni. Seejärel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul laaduri müümise OÜ-lt B. OÜ-le Growup hinnaga 116 000 krooni. Nimetatud hind oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja MK poolt kooskõlastatult kajastatud ligi 5000 krooni kõrgemana, kui selle eest tegelikult makstud hind. PRIA aktsepteeris OÜ Growup ettepanekut hankija muutmiseks. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab kuludeklaratsiooniga koos ka OÜ B. 15.05.2009 arved nr 2019 raiejäätmete laaduri eest ja nr 2020 võsagiljotiini eest hinnapakkumistes märgitud summades. Jätmaks muljet OÜ B. poolt esitatud arvate tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka maksekorraldused nr 319, 327 ja 331, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ B.u arvete eest järgnevalt: Arve number

Makse kuupäev 19.05.2009 25.05.2009 30.05.2009

119 (140)

Tasutud summa 484 400 krooni 200 000 krooni 136 880 krooni

OÜ B. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, B., F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis OÜ B. arvete alusel tasutud raha osaliselt tagasi OÜ Growup kontole ja ülejäänud osa kasutas Aigar Aab OÜ F. nimel seda raha KO arvete eest tasumiseks ja ka teiste tema kontrolli all olevate ettevõtete nimel tehtud kulutuste eest tasumiseks järgmiselt: 19.05.2009 Growup OÜ tasus osaliselt arve 2019 summas 484400 kr B. OÜ-le 19.05.2009 B. OÜ tasus arve AR09-1002 alusel 460000 krooni F. OÜ-le 19.05.2009 F. OÜ tasus 528082,37 krooni KO-le (üle kantud summa sisaldas tasumist raiejäätmete laaduri Kesla 305T484 eest summas 349443,23 kr, võsalõikur Kesla 23G eest summas 111257,71 kr ja raiejäätmete laaduri Kesla 305T486 ettemaksu summas 67381,43 kr). 25.05.09 Growup OÜ tasus lõplikult arve 2019 summas 200000 kr B. OÜ-le 26.05.09 B. OÜ tasus arve AR09-1002 alusel 200800 kr F. OÜ-le 27.05.09 B. OÜ tasus arve AR09-1003 alusel 67850 kr F. OÜle 28.05.09 F. OÜ tasus arve 2009016 alusel 270243,60 kr Growup OÜ-le 30.05.2009 Growup OÜ tasus arve 2020 alusel 136880 kr B. OÜ-le 15.06.2009 tasus B. OÜ arve 09-2004 alusel 28320 krooni E. OÜ-le 16.06.2009 tasus B. OÜ arve 09-2004 alusel 12272 krooni E. OÜ-le 17.06.2009 tasus B. OÜ arve 200213 alusel 120360 krooni L. OÜ-le 18.06.2009 tasus E. OÜ arve 2009018 alusel 14986 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ B. arvete nr 2019 ja 2020 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 21.08.2009.a käskkirjaga nr 1-3.13-7/903 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 578 400 krooni (s.o 36 966,50 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA OÜle Growup täies ulatuses välja 27.08.2009. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Antud toetustaotluse raames viimase kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 02.03.2011 milles deklareerib investeeringu tegemist summas 928 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid järgmiselt. Esmalt taotlesid nad raiejäätmete tükeldamise masina ja multilift haagise hankija muutmist. Nimelt esmalt valisid Eve Sibul ja Aigar Aab hinnapakkumiste võrdluses raiejäätmete tükeldaja HakkiPilke soetamiseks parimaks AS KA 09.09.2008 hinnapakkumise summas 288 000 krooni ja biomassi veoks multilft haagis BIGAB otsustati soetada 08.08.2008 OÜ B. hinnapakkumise alusel summas 640 000 krooni (ilma km-ta). Kuludeklaratsiooni esitamisega taotlesid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIA-lt aga mõlema objekti puhul muuta hankijaks OÜ F., kes oli samuti Aigar Aabi kontrolli all. Hankija vahetamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ F. poolt PRRa nimel koostatud 20.07.2010 hinnapakkumise HP10-07/03 raiejäätmete tükeldamise masina Hakki-Pilkke X37 kohta summas 288 000 krooni ja 02.09.2010 pakkumise nr HP10-09/02 haagis-teisaldi J-20VL kohta summas 640 000 krooni. Mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid masinate tegeliku maksumuse kohta, mida Eve Sibul, Aigar Aab ja PRR näitasid kooskõlastatult kõrgemana, kui oli nende tegelik hind. Nimelt korraldas Aigar Aab raiejäätmete tükeldamise masina soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 18.08.2010 arve nr 259/A alusel OÜ-lt

120 (140)

MO hinnaga 117 166,29 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud masina müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga 288 000 krooni (ilma km-ta). Haagis-teisaldi soetamise korraldas samuti Aigar Aab tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 27.09.2010 arve nr REK00006632 alusel AA-lt hinnaga 312 932 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab nimetatud masina müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga 640 000 krooni (ilma km-ta). Mõlema seadme puhul oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja PRR poolt kooskõlastatult OÜ-le Growup müümisel kajastatud hind enam kui kaks korda kõrgem, kui selle eest tegelikult maksti. Investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab kuludeklaratsiooniga koos ka OÜ F. 07.10.2010 arve nr AR10-1007 raiejäätmete tükeldamise masina eest ja 02.11.2010 arve nr AR10-1009 haagis-teisaldi eest hinnapakkumistes märgitud summades. Jätmaks muljet OÜ F. poolt esitatud arvate tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul ka OÜ Growup arvelduskonto väljavõtte, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ F. arvete eest järgnevalt: Arve number Makse kuupäev Tasutud summa AR10-1007 19.10.2010 345 600 krooni AR10-1009 06.11.2010 400 000 krooni AR10-1009 08.11.2010 368 000 krooni OÜ F. nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis OÜ F. arvete alusel tasutud raha enamuses tagasi OÜ Growup või Aigar Aabi isiklikule kontole järgmiselt: 19.10.10 Growup OÜ tasus arve AR10-1007 alusel 345 600 krooni F. OÜ-le 19.10.10 F. OÜ tasus arve 1007 alusel 344400 krooni Aigar Aabile 06.11.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1009 alusel 400000 krooni F. OÜ-le 06.11.2010 F. OÜ tasus arve 200304 alusel 439200 krooni L. OÜ-le 06.11.2010 L. OÜ tasus arve 2010055 alusel 435000 krooni tagasi Growup OÜ-le 08.11.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1009 alusel lõplikult 368000 krooni F. OÜ-le 22.11.2010 F. OÜ tasus arve 200305 alusel 343200 krooni L. OÜ-le 22.11.2010 L. OÜ tasus arve 2010057 alusel 342000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ F. arvete nr AR10-1007 ja AR10-1009 eest ei toimunud sellises ulatuses nagu Aigar Aab ja Eve Sibul näitasid PRIA-le esitatud andmetes. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 20.06.2011.a käskkirjaga nr 13-6/1161 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 35 586 eurot (s.o 556 800 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-le Growup täies ulatuses välja 27.06.2011. Eelnimetatud kuludeklaratsioonides esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: - § 17 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja PRIAle pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist lisas 6 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve või arve-saatelehe ärakiri;

121 (140)

3) punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav arvelduskonto väljavõte või maksekorralduse ärakiri või väljatrükk. -

§ 17 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve või arve-saatelehe ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 18 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise peaaegu maksimaalses summas, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 8 lg 6 sätestab, et toetuse maksimaalne suurus ühe taotleja kohta ning kahe või enama taotleja kohta kokku on 4 693 980 krooni arengukava programmiperioodil. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda, vältisid Eve Sibul ja Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 8 lg 3 näeb ette, et ebasoodsamas piirkonnas asuva investeeringuobjekti puhul antakse toetust üksnes kuni 60% investeeringuobjekti abikõlbliku kulu maksumusest. Seega ajavahemikul 03.07.2009-27.06.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 143008820030 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 2 977 800 krooni (s.o 190 316,10 eurot).

122 (140)

OÜ-te B.u ja F. poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid samuti Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna ka need osaühingud olid tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK ja OÜ F. juhatuse liige PRR osutasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostasid Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel vastavalt 04.12.2008 hinnapakkumise nr 2008103 summas 5 893 000 krooni (ilma km-ta) ja 03.12.2008 hinnapakkumise nr H-13-2008 summas 5 848 000 krooni (ilma km-ta) puiduhakkur Wood Terminator kohta, allkirjastasid need ja esitasid OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, nimelt kajastasid MK ja PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga nimetatud hakkuri maksumuse pea 2,5 miljonit krooni kõrgemana, kui selle tegelik väärtus. OÜ B.u hinnapakkumisel kujundasid nad hinna teadlikult kõrgemana, kui OÜ F. hinnapakkumisel, kelle pakkumise Aigar Aab ja Eve Sibul plaanisid valida parimaks. 3.1.5.2 Aigar Aab ja Eve Sibul korraldasid ka nelja multiliftkonteineri soetamise eest toetustaotluse esitamise viisil, kus PRIA-le esitatud andmed nimetatud konteinerite hinna kohta kujundasid nad ise ning tegelikkuses puudus kolm võrreldavat hinnapakkumist. Nimelt koos toetustaotlusega esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le 18.12.2008 koostatud hinnapakkumiste võrdlustabeli selle kohta, et konteinerite soetamiseks on ta saanud hinnapakkumised kolmelt äriühingult – OÜ-telt B. F., B., L. ning parimaks on osutunud OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine summas 572 000 krooni (ilma km-ta). Kolm hinnapakkumised teinud osaühingut olid aga tegelikkuses Aigar Aabi ja Eve Sibula kontrolli all. OÜ L. hinnapakkumise koostamise KVe nimel korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul ise ning sellel on võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud hinnapakkumine kajastas valeandmeid nii konteinerite hinna osas, mille Aigar Aab ja Eve Sibul kujundasid teadlikult kõige madalamana, et valida võitjaks just OÜ L. hinnapakkumine, kui ka selles osas, et OÜ-l L. oli üldse võimekust nimetatud konteinereid tarnida. Samas oli Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt kujundatud hind OÜ L. hinnapakkumises kajastatud ligi 4 miljonit krooni kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. OÜ-te B.u ja F. poolt hinnapakkumise esitamise pakkumises näidatud andmetega korraldasid samuti Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna ka need osaühingud olid tegelikkuses Aigar Aabi kontrolli all. Seega OÜ B. juhatuse liige MK ja OÜ F. juhatuse liige PRR osutasid Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostasid Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel vastavalt 04.12.2008 hinnapakkumise nr 2008102 summas 580 000 krooni (ilma km-ta) ja 03.12.2008 hinnapakkumise nr H-11-2008 summas 608 000 krooni (ilma km-ta) nelja multiliftkonteineri kohta, allkirjastasid need ja esitasid OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid konteinerite maksumuse osas, nimelt kajastasid MK ja PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga konteinerite maksumuse ligi 4 miljonit krooni kõrgemana, kui nende tegelik väärtus. OÜ-te B.u ja F. hinnapakkumisel kujundasid nad hinna teadlikult kõrgemana, kui OÜ L. hinnapakkumisel, kelle pakkumise Aigar Aab ja Eve Sibul plaanisid valida parimaks. Seega antud toetustaotluse raames esitatud hinnapakkumised OÜ-te L., F. ja B. poolt olid koostatud ja esitatud Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel ja kontrolli all ning nende kujundatud hindadega.

123 (140)

Nimetatud dokumentide (hinnapakkumiste ja hinnapakkumiste võrdlustabelite) esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 22, 343) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

-

§ 4 lg 1 - Kui investeeringuobjekti, turundustegevuse (v.a messil osalemine), omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab taotleja olema investeeringuobjekti, turundustegevuse, omanikujärelevalve tegemise või ettevalmistava töö kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos pakkumise tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi investeeringuobjekti hinnapakkumine). Kui taotleja ei ole saanud nõutud arvu investeeringuobjekti hinnapakkumisi, lisatakse taotlusele sellekohane põhjendus. § 4 lg 3 - Väljavalitud investeeringuobjekti hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase tegevuse ja investeeringuobjekti eest tasutava hinnaga. § 4 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik või aktsionär ei tohi omada üksteise äriühingus osalust ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku. § 5 lg 4 - Investeeringuobjekti maksumus peab olema põhjendatud, selge, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekas ja vajalik tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 8 lg 1 - Toetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle lisas 1 toodud vormi kohase avalduse ja lisas 2 toodud vormi kohase äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid, mis on loetletud lõigetes 2–4. Suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral esitab taotleja PRIAle lisas 7 toodud vormi kohase avalduse ja lisas 9 toodud vormi kohase äriplaani ning neis esitatud andmeid tõendavad dokumendid, mis on loetletud lõigetes 2–4. § 8 lg 4 - Kavandatava investeeringuobjekti nõuetekohasust tõendavad dokumendid on: 1) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakirjad koos tehniliste tingimuste loeteluga, § 4 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja investeeringuobjekti hinnapakkumise ärakiri koos tehniliste tingimuste loeteluga; 2) paragrahvi 4 lõikes 1 nimetatud juhul lisas 3 toodud vormi kohane hinnapakkumiste võrdlustabel. Väljavalitud hinnapakkumine peab olema objektiivselt põhjendatud ja ei tohi olla põhjendamatult kõrge.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 26.06.2009.a käskkirjaga nr 13.13-7/601 OÜ-le Growup toetuse summas 3 210 000 krooni (s.o 205 156,39 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 12 lg 5 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil.

124 (140)

Määruse § 14 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 14.06.2010 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib osalist investeeringu tegemist summas 572 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel koostatud OÜ L. 10.04.2010 arve nr 200302 nelja multiliftkonteineri soetamise kohta summas 572 000 krooni (ilma km-ta), millel oli võltsitud KVe allkirja, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Arve tasumise tõendamiseks esitasid nad ka OÜ Growup pangakonto väljavõtte, millest nähtuvalt tasus OÜ Growup OÜ-le L. arve nr 200302 eest 15.04.2010 450 000 krooni ja 16.04.2010 236 400 krooni. OÜ L. poolt väljastatud arve nr 200302 sisaldas valeandmeid konteinerite maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel kajastatud ligi 4 miljonit korda kõrgemana, kui oli konteinerite tegelik väärtus. Aga Samuti selles osas, et OÜ Growup üldse ostis OÜ-lt L. neli konteinerit. Nimelt Aigar Aabi korraldamisel soetas OÜ L. ajavahemikul jaanuar kuni juuni 2009 TÜ-st EM viis multilift konteinerit ja tasus nende eest kokku 217 000 krooni (ilma kmta). Soetatud multilift konteineritest neli tükki müüs OÜ L. juba 09.01.2009 arvega nr 200201, 09.02.2009 arvega nr 200203, 07.04.2009 arvega nr 200208 ja 01.06.2009 arvega nr 200214 OÜ-le Growup hinnaga kokku 572 000 krooni (ilma km-ta). Nimetatud konteinerite soetamise eest on OÜ Growup esitanud PRIA-le kuludeklaratsiooni juba toetustaotluse nr 143008820030 raames koos eelnimetatud OÜ L. arvetega. PRIA on konteinerite soetamise eest teinud OÜ-le Growup toetuse väljamaksed taotluse nr 143008820030 raames 03.07.2009 summas 171 600 krooni ja 27.08.2009 summas 171 600 krooni. Ülejäänud viienda multilift konteineri müüs OÜ L. käesoleva taotluse raames OÜ-le Growup 10.04.2010 arvega nr 200302, kus oli märgitud nelja multilift konteineri müük, summas kokku 572 000 krooni (ühe konteineri maksumus 143 000 krooni ilma km-ta). Ülejäänud kolme konteineri reaalse soetamise kohta OÜ L. raamatupidamises ja majandusarvestuses objektiivset kontrolli võimaldavad andmed puuduvad. Seega OÜ L. müüs arve nr 200302 alusel OÜ-le Growup üksnes ühe konteineri ja nimetatud konteineri hind kujundati OÜ L. arvel Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldamisel üle 100 000 krooni kallimana, kui oli selle tegelik väärtus. Seega Eve Sibul ja Aigar Aab taotlesid PRIA-lt teadlikult toetust investeeringuobjektide eest, mida reaalselt ei soetatud. OÜ L. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja L. vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis kogu OÜ L. arve nr 200302 alusel tasutud summa tagasi OÜ Growup kontole järgmiselt: 15.04.2010 Growup OÜ tasus arve 200302 alusel 450000 krooni L. OÜ-le 16.04.2010 L. OÜ tasus tellimuse 0100330 alusel 400000 krooni Growup OÜ-le 16.04.2010 Growup OÜ tasus arve 200302 alusel 236400 krooni L. OÜ-le’ 16.04.2010 L. OÜ tasus arve 2010021 alusel 287000 krooni Growup OÜ-le Seega tasumist OÜ L. arve nr 200302 eest ei toimunud, kuigi Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse osalise väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 19.07.2010.a käskkirjaga nr 13-6/1280 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 286 000 krooni (s.o 18 278,73 eurot). Nimetatud summa maksis PRIA OÜle Growup täies ulatuses välja 05.08.2010.

125 (140)

Viimase kuludeklaratsiooni esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 28.01.2011, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 5 848 000 krooni. Antud deklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul valeandmeid sellega, et esitasid PRR poolt Aigar Aabi ja Eve Sibula juhendamisel koostatud OÜ F. 18.06.2010 arve nr AR10-1003 OÜ-le Growup 35%-lise osamakse kohta puiduhakkur Wood Terminator 10DLK summas 2 046 800 krooni (ilma kmta). Samuti esitasid nad endi juhendamisel PRR poolt koostatud OÜ F. 15.07.2010 arve nr AR10-1006 NF AS-le puiduhakkur Wood Terminator 10DLK eest summas 3 801 200 krooni (ilma km-ta). Hakkuri ostmiseks sõlmis Eve Sibul OÜ Growup nimel liisingulepingu nr 20111438 NF AS-ga. Arve nr AR10-1006 alusel tasus NF AS OÜ-le F. 20.07.2010 4 561 440 krooni. Sealjuures korraldasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRR nimelt NF AS-ile 21.07.2010 kohta pangatehingute väljavõtte esitamise, kus oli võltsitud OÜ F. poolt LU-le Mus-Max 10DLK eest tehtud ülekande suurus. Nimelt OÜ F. poolt teostatud ülekande tegeliku summa s.o. 3 367 373 krooni asemel oli sellel märgitud 5 753 744,10 krooni eesmärgiga tõendada liisingfirmale seadme maksumust ning sõlmida liisingleping suuremas summas. NF AS väljastas OÜ-le Growup liisingulepingu alusel 17.06.2010 arve nr 11089834 esimese lepingumakse kohta summas 2 464 159,91 krooni, mille OÜ Growup tasus 14.07.2010. OÜ F. poolt väljastatud arved nr AR10-1003 ja AR10-1006 sisaldasid valeandmeid hakkuri maksumuse osas, mis oli Aigar Aabi, Eve Sibula ja PRRa omavahelise kokkuleppe kohaselt kajastatud ligi 2,5 miljonit krooni kõrgemana, kui oli hakkuri tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab hakkuri soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 12.07.2010 arve nr 10-00324 alusel LU-lt hinnaga 3 367 373 krooni (ilma km-ta). Edasi korraldas Aigar Aab hakkuri müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup kooskõlastatult Eve Sibula ja PRRaga juba hinnaga 5 848 000 krooni. Jätmaks muljet OÜ F. poolt väljastatud arve tasumisest esitasid Eve Sibul ja Aigar Aab PRIAle maksekorraldused nr 676, 678, 679, 680 ja 681, millest nähtuvalt on OÜ Growup tasunud OÜ F. arve eest järgnevalt: Arve number AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003 AR10-1003

Makse kuupäev 10.07.2010 12.07.2010 13.07.2010 14.07.2010 14.07.2010

Tasutud summa 490 000 krooni 490 000 krooni 490 000 krooni 496 160 krooni 490 000 krooni

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja L. ning Aigar Aabi kui füüsilise isiku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis suurem osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast tagasi OÜ Growup kontole, mida Aigar Aab ja Eve Sibul kasutasid omakorda järgenvate osamaksete tegemiseks OÜ F. arve eest ja üksnes liisingfirmalt saadud raha kasutati reaalselt seadme ostmiseks järgmiselt: 10.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 10.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490000 krooni L. OÜ-le 10.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 490000 krooni Aigar Aabile 10.07.2010 Growup OÜ tasus arve 1003 alusel 10200 krooni Aigar Aabile 10.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 11.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 495000 krooni Growup OÜ-le 12.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 12.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 49500 krooni L. OÜ-le 12.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495000 krooni Aigar Aabile

126 (140)

13.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 490000 krooni L. OÜ-le 13.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 13.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 495000 krooni Aigar Aabile 14.07.2013 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 496160 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 495000 krooni F. OÜ-le 14.07.2010 Growup OÜ tasus arve AR10-1003 alusel 490000 krooni F. OÜ-le 14.07.2013 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490160 krooni Growup OÜ-le 14.07.2010 F. OÜ tasus arve 200303 alusel 5000 krooni L. OÜ-le 14.07.2010 L. OÜ tasus arve 1002 alusel 5000 krooni Aigar Aabile 14.07.2010 Aigar Aab tasus arve AR10-1004 alusel 960 krooni F. OÜ-le 16.07.2010 F. OÜ tasus arve 2010036 alusel 490000 krooni Growup OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1006 alusel 4561440 krooni F. OÜ-le 20.07.2010 NF AS-lt laekus arve AR10-1005 alusel 2759640 krooni F. OÜ-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00322 alusel 1 696 569,20 krooni LU-le 21.07.2010 F. OÜ tasus arve nr 10-00324 alusel 3 367 373 krooni LU-le Seega tasumist OÜ F. arve nr AR10-1003 eest ei toimunud kuigi Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 18.04.2011.a käskkirjaga nr 13-6/702 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 186 877,66 eurot (s.o 2 924 000 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-ga Growup liisinglepingu sõlminud NF AS-le täies ulatuses välja 20.04.2011. Eelnimetatud kuludeklaratsioonides esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

-

§ 15 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab toetuse saaja pärast investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 4 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saatelehe või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; § 15 lg 4 - Lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arve-saatelehe või arve ärakirjal näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 16 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevatelt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise ligi 3⁄4 ulatuses maksimaalsest toetussummast, mida Määrus ette näeb. Nimelt Määruse § 6 lg 5 sätestab, et suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral on ühe taotleja kohta 127 (140)

toetuse maksimaalne suurus programmiperioodil 4 693 980 krooni koos muu selle määruse alusel antava toetusega. Seeläbi, makstes tegelikkuses soetatud seadmete eest mitmekordselt madalamat hinda ning taotledes ning ka saades toetust investeeringuobjektide eest, mida tegelikkuses ei soetatudki, vältisid Eve Sibul ja Aigar Aab ettenähtud omaosaluse tasumist, kuna Määruse § 6 lg 2 näeb ette, et suurprojekti kohta toetuse taotlemise korral antakse toetust kuni 40% toetatava tegevuse investeeringuobjekti maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas, mis piirneb maakonnakeskusega ega asu Harju maakonnas. Seega ajavahemikul 05.08.2010-20.04.2011 sai OÜ Growup toetustaotluse nr 310009820486 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRIA-le valeandmete esitamise tulemusel alusetult soodustust summas 3 210 000 krooni (s.o 205 156,39 eurot).

Kogus

Ühiku hind

HP10-03/02

HP10-03/02

HP10-03/01

HP10-03/01

21 900 krooni 34 250 krooni 14 250 krooni 18 100 krooni

600/70 R34

710/75 R42

480/70 R28

580/70 R38

Kogumaksumus (ilma km-ta) 43 800 krooni 68 500 krooni 28 500 krooni 36 200 krooni

OÜ F. nimel hinnapakkumise esitamise neis märgitud andmetega korraldasid aga Aigar Aab ja Eve Sibul ise, kuna nimetatud osaühing oli nende endi kontrolli all. Seega OÜ F. juhatuse liige PRR osutas Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi sellega, et koostas Aigar Aabi ja Eve Sibula korraldusel ja viimaste juhendamisel 30.03.2010 hinnapakkumised nr HP10-03/02 ja nr HP10-03/01 eelnimetatud andmetega ja esitas OÜ-le Growup. Nimetatud mõlemad hinnapakkumised sisaldasid valeandmeid lumekettide maksumuse osas, nimelt kajastas PRR teadlikult kooskõlastatult Aigar Aabi ja Eve Sibulaga lumekettide maksumuse üle 112 000 krooni kõrgemana, kui nende tegelik väärtus. Nimetatud hinnapakkumiste esitamisega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse taotlemisel ja selle määramiseks on täidetud järgmised põllumajandusministri

128 (140)

12.06.2008 määrusega nr 59 sätestatud Leader-meetme raames antava kohaliku tegevusgrupi toetuse ja projektitoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra nõuded (RTL 2008, 52, 728) (edaspidi Määrus): -

-

-

-

§ 31 lg 3 - Abikõlblikud kulud peavad olema põhjendatud, selged, üksikasjalikult kirjeldatud, majanduslikult otstarbekad ja vajalikud tegevuse eesmärgi saavutamiseks. Taotleja tagab kasutatava toetusraha otstarbeka ja säästliku kasutamise. § 32 lg 1 - Kui elluviidava tegevuse või investeeringu käibemaksuta maksumus ületab 156 466 krooni, peab projektitoetuse taotleja olema tegevuse või investeeringu kohta saanud vähemalt kolm võrreldavat hinnapakkumist koos tehniliste tingimuste loeteluga (edaspidi hinnapakkumine). § 32 lg 3 - Väljavalitud hinnapakkumine ei tohi olla põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu või tegevuse eest tasutava hinnaga. § 32 lg 4 - Taotleja ja hinnapakkuja ning nende osanik, aktsionär, juhatuse või nõukogu liige või seltsinglane ei tohi omada osalust üksteise äriühingus ega kuuluda üksteise juhatusse ega nõukokku, välja arvatud juhul, kui taotleja on kohalik tegevusgrupp ja tegevuse või investeeringu maksumus ei ületa 156 466 krooni. § 36 lg 1 - Projektitoetuse taotlemiseks esitab taotleja PRIAle järgmised dokumendid: 10) paragrahvi 32 lõigetes 1 ja 5 nimetatud juhul vähemalt kolme pakkuja hinnapakkumise ärakirjad ning § 32 lõikes 2 nimetatud juhul vähemalt ühe pakkuja hinnapakkumise ärakiri või taotleja koostatud kavandatava tegevuse eeldatav maksumus kululiikide kaupa.

Nimetatud sätete rikkumine Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt ei võimaldanud PRIA-l objektiivselt hinnata esitatud taotluses toodud andmeid ja nende nõuetele vastavust. Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse määramise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 19.10.2010.a käskkirjaga nr 136/1859 OÜ-le Growup toetuse summas 210 024 krooni (s.o 13 422,98 eurot). Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt taotluses esitatud valeandmetest ning sellest, et tegelikkuses ei vasta OÜ Growup poolt esitatud taotlus Määruses sätestatud nõuetele, jätnuks PRIA Määruse § 38 lg 4 alusel taotluse rahuldamata. Samuti sätestab Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 456 lg 2 ja § 457 lg 5 p 4, et taotlus jäetakse rahuldamata, kui taotlus ei vasta vähemalt ühele toetuse saamiseks esitatud nõudele, taotluses on esitatud valeandmeid või taotleja mõjutab taotluse menetlemist pettuse või ähvardusega või muul õigusvastasel viisil. Määruse § 41 lg 1 kohustab toetuse saajat tegema investeeringu ja esitama investeeringu tegemist tõendavad dokumendid kuni neljas osas ühe taotluse kohta hiljemalt kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest. Sellest tulenevalt esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga 24.01.2011 kuludeklaratsiooni, milles deklareerib investeeringu tegemist summas 177 000 krooni. Kuludeklaratsioonis esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA-le valeandmeid selliselt, et investeeringu tegemise tõendamiseks esitasid nad nende endi korraldamisel ja juhendamisel PRRa koostatud ja allkirjastatud OÜ F. 29.12.2010 arve nr AR10-1014 summas 64 700 krooni ja 29.12.2010 arve nr AR10-1015 summas 112 300 krooni. Arved olid esitatud lumekettide eest vastavalt hinnapakkumistes esitatud andmetele. Antud arved sisaldasid aga valeandmeid lumekettide maksumuse osas, mis oli Eve Sibula, Aigar Aabi ja PRRa kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastatud oluliselt kõrgemana, kui oli lumekettide tegelik väärtus. Nimelt korraldas Aigar Aab nimetatud lumekettide soetamise tema kontrolli all oleva OÜ F. nimel 30.11.2010 arve nr 999902724 alusel GI AB-lt ning kokku maksis OÜ F. soetatud kaheksa lumeketi eest 64 544,57 krooni

129 (140)

(ilma km-ta). Edasi korraldasid Aigar Aab ja Eve Sibul kaheksa lumeketi müümise OÜ-lt F. OÜ-le Growup juba hinnaga kokku 177 000 krooni. Jätmaks PRIA-le muljet kauba kättesaamisest ja OÜ F. esitatud arvete eest tasumisest esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul koos kuludeklaratsiooniga ka nende endi korraldamisel ja juhendamisel PRRa poolt 29.12.2010 koostatud kauba üleandmise-vastuvõtmise aktid nr HP10-03/01 ja HP10-03/02 ning OÜ Growup maksekorraldused nr 935 ja 946, mille kohaselt on OÜ Growup tasunud arvete eest järgnevalt: Arve number AR10-1014, AR10-1015 AR10-1014, AR10-1015

Makse kuupäev 12.01.2011 20.01.2011

Tasutud summa 6787,42 eurot 1131,24 eurot

OÜ F. nimel väljastatud näiliku arve eest tasumisega lõid Aigar Aab ja Eve Sibul enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup ja F. ning Aigar Aabi kui füüsilise isiku konto vaheliste näilike ülekannete ahela, mille tulemusena jõudis osa OÜ F. arvete alusel tasutud summast Aigar Aabi kontole ning osaliselt kasutas Aigar Aab neid vahendeid OÜ F. nimel arvete tasumiseks järgmiselt: 12.01.2011 Growup OÜ tasus arve AR10-1014 ja AR10-1015 alusel 6787,42€ F. OÜ-le 20.01.2011 Growup OÜ tasus arve AR10-1014 ja AR10-1015 alusel 1131,24€ F. OÜ-le 25.01.2011 F. tasus arve nr 1013 eest 3204 eurot Aigar Aabile 07.02.2011 F. tasus arve nr 6 eest 6058,80 eurot LH OÜ-le Soetatud lumekettide eest tasus OÜ F. GI AB-le 27.12.2010 summas 64 654,30 krooni. Seega tasumist OÜ F. esitatud arvete eest ei toiminud sellises määras nagu Aigar Aab ja Eve Sibul seda PRIA-le esitatud andmetes kajastasid. Eelnimetatud kuludeklaratsioonis esitatud andmetega ja neile lisatud dokumentidega viisid Aigar Aab ja Eve Sibul PRIA eksitusse selles osas, et toetuse välja maksmiseks on täidetud järgmised Määruse nõuded: -

-

-

§ 42 lg 1 - Toetuse väljamaksmiseks esitab projektitoetuse saaja pärast tegevuse elluviimist või investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 11 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos § 25 lõike 1 punktides 1–11 ja lõikes 2 nimetatud dokumentide ärakirjadega. § 25 lg 1 - Kohaliku tegevusgrupi toetuse väljamaksmiseks esitab kohalik tegevusgrupp pärast tegevuse elluviimist või investeeringu täielikku või osadena tegemist ja selle eest täielikult või osaliselt tasumist PRIAle lisas 8 toodud vormi kohase kuludeklaratsiooni koos ärakirjadega kõikidest vajalikest dokumentidest, sealhulgas: 1) selle isiku, kellelt taotleja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arvesaateleht või arve; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendav maksekorraldus, arvelduskonto väljavõte või väljatrükk; 3) selle isiku, kellelt taotleja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud osutatud teenuse või tehtud töö või müüdud kauba üleandmist-vastuvõtmist tõendav dokument juhul, kui tegemist on ehitus- või parendustööga; § 42 lg 5 - Paragrahvi 25 lõike 1 punktis 1 ja lõike 2 punktis 1 nimetatud arvesaatelehel või arvel näidatud tehingu sisu peab vastama arve väljastanud isiku hinnapakkumisele.

130 (140)

Olles Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt esitatud valeandmetest eksitusse viidud selles, et kõik toetuse väljamaksmise eelduseks olevad tingimused on täidetud, määras PRIA peadirektor oma 31.03.2011.a käskkirjaga nr 13-6/584 OÜ-le Growup välja maksmiseks toetuse summas 6787,42 eurot (s.o 106 199,99 krooni). Nimetatud summa maksis PRIA OÜ-le Growup täies ulatuses välja 06.04.2011. Olnuks PRIA teadlik sellest, et kuludeklaratsioonis on esitatud valeandmeid ja kasutatud pettust, jätnuks ta toetuse välja maksmata Määruse § 43 lg 2 alusel. Kasutades toetustaotluse ja kuludeklaratsioonide esitamisel näilikke ja tegelikkuses mitmekordselt paisutatud hindadega hinnapakkumisi ja arveid enda kontrolli all olevalt ettevõtetelt saavutasid Eve Sibul ja Aigar Aab OÜ-le Growup alusetult toetuse määramise ja välja maksmise summas, mis võimaldas toetuse abil katta ka kogu omafinantseeringu summa Nimelt Määruse § 33 lg 3 näeb ette, et projektitoetust antakse ettevõtjale kuni 60% abikõlblike kulude maksumusest. Aigar AAbi, Eve Sibula ja PRR kooskõlastatud tegevuse tulemusel kajastasid OÜ F. arved aga soetatava investeeringuobjekti maksumust sellises suuruses, mille eest määratud ja välja makstud toetus ületas üle 41 000 krooni võrra objektide eest tegelikult makstud summa. Seega ajavahemikul 20.02.2008 kuni 05.07.2010 taotles OÜ Growup taotluste nr 180008820076, 142008820131, 310008820345, 143008820030, 310009820486, 430010822350 raames Aigar Aabi ja Eve Sibula poolt PRRa, MK , KVe ja OH kaasabil esitatud valeandmete alusel PRIA-lt toetust summas 12 532 771 krooni (s.o 800 990,04 eurot) ning sai alusetult soodustust summas 9 468 371 krooni (s.o 605 139,79 eurot).

131 (140)

osaliselt. Kulutuste tegemise tõendamiseks esitas Aigar Aab järgmised OÜ Growup poolt väljastatud arved: Arve kuupäev

Arve number

09.09.2009

2009026

24.09.2009

2009030

Selgitus

Summa (koos Väljastaja km-ga) Lammas (utt) 70 210000 Eve Sibul tk (2500 krooni tk) Mahe silo 83 t 99600 Eve Sibul (tonni hind 1000 krooni)

Lisaks arvetele esitas Aigar Aab kulutuste tegemise tõendamiseks 08.10.2009 koostatud loomade üleandmise-vastuvõtmise akti, mille on allkirjastanud üleandjana Eve Sibul ja vastuvõtjana Aigar Aab ning Aigar Aabi SEB pangas asuva arvelduskonto nr xxx väljavõtted, kust nähtuvalt on OÜ Growup arve nr 2009026 eest tasutud täies ulatuses 14.09.2009 ja arve nr 2009030 eest 30.09.2009. Järgmise teatise toetuse abil tehtud kulutuste kohta esitas Aigar Aab 17.02.2011, milles deklareeris kulutuste tegemist summas 390 000 krooni ning et sellega on kavandatud tegevused teostatud lõplikult. Ka nimetatud teatisega esitas Aigar Aab PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid. Nimelt kulutuste tegemise tõendamiseks esitas ta järgmised OÜ Growup poolt väljastatud arved: Arve kuupäev

Arve number

30.09.2010

2010047

30.09.2010

2010048

Selgitus

Summa Väljastaja (koos kmga) Mahesilo 165 t 198000 Eve Sibul (tonni hind 1000 krooni) Lambad (utt) 90 tk 270000 Eve Sibul (2500 krooni tükk)

Lisaks arvetele esitas Aigar Aab kulutuste tegemise tõendamiseks 14.11.2010 koostatud lammaste üleandmise-vastuvõtmise akti, mille on allkirjastanud üleandjana Eve Sibul ja vastuvõtjana Aigar Aab, SEB pangas asuva arvelduskonto nr xxx väljavõtte, kust nähtuvalt on OÜ Growup arve nr 2010047 eest tasutud täies ulatuses 13.10.2010 ja maksekorralduse nr 107, mille kohaselt on arve nr 2010048 eest tasutud 19.10.2010. Tegelikkuses tegeles Aigar Aab tema faktilise kontrolli all olevas OÜ-s Growup koos juhatuse liikme Eve Sibulaga lambakasvatusega juba osaühingu tegutsemise algusaastatest s.o alates 2004.aastast. Seega, saades 03.03.2009 PRIA-lt füüsilisest isikust ettevõtjana investeeringutoetuse summas 625 000 krooni, mis Aigar Aabi äriplaani kohaselt pidi kuluma lambakasvatusega alustamisele, oli ta juba koos Eve Sibulaga ühise pereettevõtte OÜ Growup majandustegevuse käigus alustanud lambakasvatusega ja OÜ Growup poolt Eve Sibula nimel väljastatud arved uttede ja mahesilo müümise kohta olid näilikud, kuna loomad asusid nii algselt kui ka pärast FIE Aigar Aabile müümist OÜ-le Growup kuuluvas lambakasvatushoones. OÜ Growup nimel FIE-le Aigar Aab väljastatud näilikud arved koostas, allkirjastas ja esitas

132 (140)

Eve Sibul vastavalt Aigar Aabilt saadud juhistele, osutades sellega Aigar Aabi poolt PRIA-le valeandmete esitamisele vaimset ja ainelist kaasabi. PRIA-lt saadud toetust ei kasutanud Aigar Aab eesmärgipäraselt, kuna saadud toetussumma laenas ta koheselt edasi OÜ Growup juhatuse liikmele Eve Sibulale, kes laenas selle omakorda edasi OÜ-le Growup. Aigar Aab, kasutades ära võimalust, et tal oli ligipääs enda kontrolli all olevate ettevõtete – OÜ-te Growup, E., B. ja L. arvelduskontodele, teostas saadud toetusrahaga nimetatud ettevõtete vahel tehinguid, mis võimaldasid erinevate OÜ Growup ja Aigar Aabi toetustaotluste raames näidata erinevate tema kontrolli all olevate ettevõtete arvete tasumist. Tegelikkuses jõudis FIE Aigar Aabile PRIA poolt makstud toetus OÜ Growup kasutusse järgmiselt: 03.03.2009 PRIA-lt laekus toetus summas 625000 krooni 04.03.2009 Aigar Aab andis 620000 krooni laenu Eve Sibulale 04.03.2009 Eve Sibul andis 620000 krooni laenu Growup OÜ-le 04.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 400 000 krooni E. OÜ-le 04.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 230 000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 400 000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 230 000 krooni Growup OÜ-le 05.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 480 000 krooni E. OÜ-le 05.03.2009 OÜ L. tasus arve nr 2009007 alusel 473 000 krooni Growup OÜ-le 06.03.2009 OÜ Growup tasus arve nr 09-2002 alusel 473 442 krooni E. OÜ-le 06.03.2009 OÜ B. tasus arve nr 2009007 alusel 471 000 krooni Growup OÜ-le 06.03.2009 OÜ Growup tasub laenupõhiosa summas 467 692,96 krooni. Jätmaks muljet OÜ Growup poolt esitatud arvete tasumisest esitas Aigar Aab PRIA-le enda arvelduskonto väljavõtted, kust tasumised nähtusid. Tegelikkuses OÜ Growup nimel väljastatud näilike arvete eest tasumisega lõi Aigar Aab enda kontrolli all olevate ettevõtete OÜ-te Growup, F. ja enda isikliku konto ja Eve Sibula kaasabil viimase isikliku konto vahel näilike ülekannete ahela, mille tulemusena kanti raha ühelt kontolt teisele näitamaks erinevate toetustaotluste raames vajalike arvete tasumist ning tegelikkuses Aigar Aab PRIA-le kulutuste tõendamiseks esitatud OÜ Growup arvete eest tasunud ei ole. Eelnimetatud nähtub järgmisest ülekannete ahelast: 28.08.2009 Eve Sibul tagastas Aigar Aabile laenu 261 000 krooni 14.09.2009 Aigar Aab tasus arve nr 2009026 alusel 210 000 krooni Growup OÜ-le (70 utte) 17.09.2010 Maksuamet tagastas Aigar Aabile 459 940 krooni 21.09.2009 Growup OÜ tasus arve 1004 alusel 120 000 krooni F. OÜ-le 24.09.2009 F. OÜ tasus arve 2009029 alusel 430 000 krooni Growup OÜ-le 25.09.2009 Growup OÜ kandis 400 000 krooni ühelt oma kontolt teisele oma kontole 25.09.2009 Growup OÜ tasus arve 1004 alusel 67 200 krooni F. OÜ-le 30.09.2009 F. OÜ tasus arve 2009029 alusel 95 000 krooni Growup OÜ-le 30.09.2009 Growup OÜ tagastas Eve Sibulale laenu summas 95 000 krooni 30.09.2009 Eve Sibul tagastas Aigar Aabile laenu summas 95 000 krooni 30.09.2009 Aigar Aab tasus arve 2009030 alusel 99 600 krooni Growup OÜ-le 13.10.2010 Aigar Aab tasus arve 2010047 alusel 198 000 krooni Growup OÜ-le 19.10.2010 Growup OÜ tasus arve nr AR10-1007 alusel 345 600 krooni F. OÜ-le 19.10.2010 F. OÜ tasus arve 1007 alusel 344 400 krooni Aigar Aabile 19.10.2010 Aigar Aab tasus arve nr 2010048 alusel 270 000 krooni Growup OÜ-le (90 utte) 19.10.2010 Growup OÜ tasus arve 1006 alusel 192 000 krooni Aigar Aabile 20.10.2010 Aigar Aab tasus liisingumakse summas 437 284,14 krooni

133 (140)

22.10.2010 Aigar Aab tasus arve 2010051 alusel 75000 krooni Growup OÜ-le Seega Aigar Aab on PRIA poolt makstud toetust kasutanud mittesihipäraselt ning esitanud PRIA-le OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula kaasabil valeandmeid, toetuse kasutamise tõendamiseks. Sellega on Aigar Aab rikkunud järgmisi Määruse nõudeid: - § 14 lg 1 - Toetuse saaja on kohustatud: 1) viima vastavalt äriplaanis toodud ajakavale ellu äriplaanis kavandatud põllumajandusliku tegevuse alustamiseks või arendamiseks vajalikud investeeringud, mille rahaline maht kokku peab olema vähemalt 50% saadud toetuse mahust; 2) täitma § 4 punktides 2–4 sätestatud nõudeid; - § 4 p 2 - äriplaanis nimetatud tegevused, mida kavandatakse toetuse raames ellu viia, peavad olema tehtud taotluse esitamise aastale järgneva kahe majandusaasta jooksul - § 14 lg 2 - Toetuse saaja esitab PRIAle taotluse esitamise aastale järgneval kahel majandusaastal mõlema majandusaasta kohta eraldi lisas 3 toodud vormi kohase teatise äriplaanis kavandatud investeeringuga seotud kulude tegemise kohta koos järgmiste dokumentidega: 1) selle isiku, kellelt toetuse saaja tellis teenust või tööd või ostis kaupa, väljastatud arve-saateleht või arve ärakiri; 2) punktis 1 nimetatud arve-saatelehel või arvel märgitud rahalise kohustuse tasumist tõendava maksekorralduse ärakiri või väljatrükk või arvelduskonto väljavõte; 3) osutatud teenuse või tehtud töö üleandmist-vastuvõtmist tõendava dokumendi ärakiri. Määruse § 15 lg 2 ja Euroopa Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse» § 457 lg 8 kohaselt ei maksta maaelu arengu toetust, kui pärast taotluse rahuldamist, kuid enne toetuse maksmist tehakse kindlaks taotluse rahuldamata jätmise alused või kui toetuse saaja ei ole täitnud toetuse saamise eelduseks olevaid tingimusi. Olnuks PRIA teadlik Aigar Aabi poolt esitatud teatistes ja neile lisatud dokumentides esitatud valeandmetest, oleks PRIA teinud Määruse § 15 lg 3 alusel taotluse rahuldamise otsuse muutmise otsuse ja Aigar Aab oleks kohustatud Määruse § 14 lg 1 p 5 alusel saadud toetusraha äriplaanis kavandatud tegevuste täitmata jätmise ja investeeringuobjekti mittesihipärase kasutamise korral PRIA nõudmisel tagasi maksma. Seega kasutas Aigar Aab soodustust summas 625 000 krooni (s.o 39 944,78 eurot) mitteeesmärgipäraselt. Seega pettuse teel soodustuse saamisega ning soodustuse mitte-eesmärgipärasele kasutamisele kaasaaitamisega pani OÜ Growup toime KarS § 210 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Samuti on OÜ-le Growup esitatud süüdistus selles, et tema läbi oma juhatuse liikme Eve Sibula ja tegevjuhi Aigar Aabi tegevuse esitas Põllumajanduse Registrite ja Infosüsteemide Ametile (PRIA) erinevate toetustaotluste käigus teadvalt võltsitud dokumente eesmärgiga omandada õigusi järgnevalt: -

OÜ Growup toetustaotluse nr 180008820076 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 28.02.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses juurdepääsutee ehituse ja rekonstrueerimisega OÜ KT 29.12.2007 hinnapakkumise osaniku OP nimelt ja OÜ LE 28.12.2007 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt, mis mõlemad olid võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud

134 (140)

põllumajandusministri 11.10.2007 määrusega nr 123 sätestatud Põllu- ja metsamajanduse infrastruktuuri investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 6 lg-s 3 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. -

OÜ Growup toetustaotluse nr 142008820131 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 20.02.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses sõnnikuhoidla ehitamisega OÜ SE 17.02.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme TO nimelt ja OÜ LE 16.02.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt, mis olid mõlemad võltsitud. Söödahoidla ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ KT 18.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte osaniku OP nimelt ja OÜ LE 17.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte juhatuse liikme JR nimelt ja hinnapakkumise võitnud E. OÜ 21.01.2008 hinnapakkumine E. OÜ juhatuse liikme OHi nimelt võltsitud. Loomakasvatushoone ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ KT 18.01.2008 hinnapakkumine ettevõtte osaniku OP nimelt ja OÜ LE 17.01.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme JR nimelt võltsitud. Juurdepääsutee ehitamiseks esitatud hinnapakkumistest oli OÜ SE 17.02.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme TO nimelt ja OÜ LE 16.02.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme JR nimelt võltsitud. Aigar Aab ja Eve Sibul teadsid nimetatud hinnapakkumiste võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.11.2007 määrusega nr 129 sätestatud Loomakasvatusehitise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitsid Aigar Aab ja Eve Sibul Määruse § 16 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 15.04.2010 ja 18.11.2010 PRIA-le võltsitud E. OÜ 07.06.2010 arve nr 10-3006, OÜ 03.05.2010 arve nr 10-3005, 01.04.2010 arve nr 10-3004, 09.03.2010 arve nr 10-3003, 08.02.2010 arve nr 10-3002, 04.01.2010 arve nr 10-3001, 02.03.2009 arve nr 09-2002 ning E. OÜ 02.03.2009 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 2, 04.01.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 4, 01.04.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 5, 03.05.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 6, 07.06.2010 teostatud tööde üleandmise-vastuvõtmise akti nr 7 ja selle lisa, E. OÜ 05.04.2010 töö nr LP 04/2008 Lisa 1 Xxx talu lambakasvatushoone ja söödahoidla ehitusprojekti muutmine ja E. OÜ 01.04.2010 ehituskoosoleku protokolli OÜ Growup söödahoidla ehitamise asjus. Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud nimetatud dokumentide võltsitusest. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist.

-

OÜ Growup toetustaotluse nr 310008820345 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 07.05.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega seoses Xxx talu käsitöökoja ehitamisega OÜ LE 21.04.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme JR nimelt ja OÜ L. 14.04.2008 hinnapakkumise juhatuse liikme KVe nimel, mis mõlemad olid võltsitud, millest Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse

135 (140)

taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra (edaspidi Määrus) ) § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada. Sama toetustaotluse raames täitsid Aigar Aab ja Eve Sibul Määruse § 14 lg-st 1 tuleneva kohustuse esitada kuludeklaratsioon tehtud investeeringu kohta, mille käigus esitas ta samuti PRIA-le võltsitud dokumendid. Nimelt esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 17.01.2011 kuludeklaratsiooni ja 23.09.2011 vaidemenetluse käigus PRIA peadirektori käskkirja nr 13-6/1573 tühistamise nõudes PRIA-le veel võltsitud E. OÜ 01.10.2010 arve nr 103007, 07.06.2010 arve nr 10-3006, E. OÜ 01.10.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 1, E. OÜ töö nr LP 08/2008 Lisa 1 Xxx talu käsitöökoja ehitusprojekti muutmine 15.10.2010, E. OÜ 07.06.2010 teostatud tööde üleandmisevastuvõtmise akti nr 7, E. OÜ kaetud tööde aktid nr 0167926 kuni 0167929 Xxx talu käsitöökoja ehitamisel ja E. OÜ ehitustööde päevikud nr 054051 kuni 054066 Xxx talu käsitöökoja ehitamisel. 25.05.2011 esitas Eve Sibul kooskõlastatult Aigar Aabiga PRIA-le avalduse, millega edastasid ka E. OÜ poolt 21.10.2010 koostatud uue hinnapakkumise OH nimelt Xxx talu käsitöökoja ehitamiseks, mis oli võltsitud. Eelnimetatud dokumentide võltsitusest oli nii Aigar Aab kui Eve Sibul teadlikud. Dokumentide esitamise eesmärgiks oli tõendada PRIA-le investeeringu tegemist ja selle eest tasumist, mis annab taotlejale õiguse taotleda PRIA-lt määratud toetuse välja maksmist. Samuti taotleda PRIA-lt toetuse väljamaksmisest keeldumise otsuse tühistamist. -

OÜ Growup toetustaotluse nr 143008820030 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 25.09.2008 koos investeeringutoetuse taotlusega kolm hinnapakkumist, millistest raiejäätmete hakkuri kohta esitatud AS KA 11.09.2008 hinnapakkumine VV nimelt oli võltsitud. Raiejäätmete tükeldamise masina kohta esitatud OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine oli juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud. Nelja multiliftkonteineri kohta esitatud kolmest hinnapakkumisest oli TÜ EM 02.09.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KRi nimelt ja OÜ L. 14.08.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KVe nimelt võltsitud. Haagis teisaldi kohta esitatud kolmest hinnapakkumistest oli AS UT 22.08.2008 hinnapakkumine MS nimelt võltsitud. Aigar Aab ja Eve Sibul teadsid nimetatud dokumentide võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 09.05.2008 määrusega nr 45 sätestatud Bioenergia tootmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra ) § 7 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

-

OÜ Growup toetustaotluse nr 310009820486 raames esitasid Aigar Aab ja Eve Sibul 07.01.2009 koos investeeringutoetuse taotlusega kolm hinnapakkumist, millistest raiejäätmete hakkuri kohta esitatud OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine juhatuse liikme KVe nimelt oli võltsitud. Multilift konteinerite soetamisega seoses esitatud kolmest hinnapakkumisest oli OÜ L. 08.12.2008 hinnapakkumine võltsitud juhatuse liikme KVe nimelt. Aigar Aab ja Eve Sibul olid teadlikud antud dokumentide võltsitusest. Nimetatud võltsitud dokumentide kasutamise eesmärgiks oli näidata PRIA-le, et esitatud taotluse puhul on täidetud põllumajandusministri 12.03.2008 määrusega nr 20 sätestatud Maapiirkonnas majandustegevuse mitmekesistamise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsema korra § 4 lg-s 1 sätestatud nõue, et investeeringuobjekti kohta peab olema esitatud vähemalt kolm hinnapakkumist, et PRIA-l oleks alust taotlust rahuldada.

136 (140)

Seega teadvalt võltsitud dokumendi kasutamisega eesmärgiga omandada õigusi pani OÜ Growup toime KarS § 345 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

VIII Kokkulepete sisu Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus nõustusid süüdistatavad ja nende kaitsja esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras.

AIGAR AAB

Karistuse liik ja määr AIGAR AAB’i suhtes : KarS § 210 lg 2 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Aigar Aabile karistuseks 2 (kahe) aasta ja 4 (nelja) kuu pikkuse vangistuse. KarS § 345 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Aigar Aabile karistuseks 6 (kuue) kuu pikkuse vangistuse. KarS § 64 lg 1 alusel mõista liitkaristus üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ja karistuseks mõista vangistus 2 (kaks) aastat ja 6 (kuus) kuud. KarS § 68 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg, mis on ajavahemik 29.05.2013.a- 30.05.2013.a, s.o 2 päeva ja lõplikuks karistuseks määrata 2 aastat, 5 kuud ja 28 päeva vangistust. KarS § 73 lg 1 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Aigar Aab 3 (kolme) aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista AIGAR AAB ́ilt järgmised menetluskulud : • 645 (kuussada nelikümmend viis) eurot sundraha; • 1 (üks) euro kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud riigi tuludesse. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata kriminaalmenetluse kulude kokku 646 eurot tasumine ositi ühe aasta jooksul, kohustades AIGAR AAB’i kohtuotsuse jõustumisest arvates tasuma iga kuu viimaseks kuupäevaks 1/12 väljamõistetud menetluskuludest riigi tuludesse kuni summa lõpliku tasumiseni.

EVE SIBUL

Karistuse liik ja määr EVE SIBUL’a suhtes : KarS § 210 lg 2 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Eve Sibulale karistuseks 1 (ühe) aasta ja 10 (kümne) kuu pikkuse vangistuse. KarS § 345 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Eve Sibulale karistuseks 6 (kuue) kuu pikkuse vangistuse.

137 (140)

KarS § 64 lg 1 alusel mõista liitkaristus üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ja karistuseks mõista vangistus 2 (kaks) aastat. KarS § 73 lg 1 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Eve Sibul 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista EVE SIBUL ́alt järgmised menetluskulud : • 645 (kuussada nelikümmend viis) eurot sundraha; • 1 (üks) euro solidaarselt OÜ-ga Growup ühisele kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud riigi tuludesse.

OÜ GROWUP

Karistuse liik ja määr OÜ GROWUP suhtes : KarS § 210 lg 3 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale OÜ Growup karistuseks rahalise karistuse summas 60 000 eurot. KarS § 345 lg 2 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale OÜ Growup karistuseks rahalise karistuse summas 15 000 eurot. KarS § 64 lg 1 alusel mõista liitkaristus üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ja karistuseks mõista rahaline karistus 75 000 eurot. KarS § 73 lg 1, 2 alusel määrata, et mõistetud rahalist karistust ei pöörata osaliselt täitmisele, s.t et mõistetud rahalisest karistusest tuleb OÜ-l Growup koheselt ära tasuda 10 000 eurot ja 65 000 euro osas ei pöörata karistust täitmisele, kui OÜ Growup 3 aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtliku kuritegu. Vastavalt KarS § 66 määrata, et täitmisele pööratud rahalist karistust, s.o 10 000 eurot, tasub OÜ Growup riigituludesse 12 võrdses osas, s.o 833,33 euro suuruse summana igakuiselt 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul peale kohtuotsuse jõustumist Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista OÜ GROWUP ́ilt järgmised menetluskulud : • 645 (kuussada nelikümmend viis) eurot sundraha; • 1 (üks) euro solidaarselt Eve Sibul’aga ühisele kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud riigi tuludesse. Kuritegude toimepanemise tulemusel on OÜ-le Growup alusetult välja makstud toetusi kogusummas 9 468 371 krooni (s.o 605 139,79 eurot). FIE Aigar Aabile on alusetult välja makstud toetusi kogusummas 2 747 800 krooni (s.o 175 616,43 eurot). Kuriteoga saadud vara konfiskeerimise asendamise tagamiseks on 28.06.2013.a Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku kohtumääruse alusel KarS § 831 ja § 84 alusel OÜ-le Growup kuuluv Xxx kinnistu asukohaga Xxx talu xxx (registriosa nr xxx; katastritunnus xxx) (2.kd lk 125-127). Vara arestimise kohta

138 (140)

on koostatud protokoll koos lisadega (2.kd lk 128-130; 131-149). Pooled on kokku leppinud, et kuivõrd süüdistatavad tunnistavad toetuste saamist pettuse teel ja võtavad omaks PRIA poolt väljamakstud toetuste tagasinõude, siis muutuvad alusetult väljamakstud toetused sissenõutavaks haldusmenetluse korras ja käesolevas asjas taotletakse kohtult KrMS § 142 lg 11 alusel kohtuotsuse jõustumisel vara arestialt vabastamist.

Tsiviilhagi asjas esitatud ei ole. Asitõendid: - 28.03.2014.a koostatud jälitustoimingu protokolli lisa – kõnede salvestised CDplaadil asub kriminaalasja materjalide juures Lõuna Ringkonnaprokuratuuris (2.kd lk 188-199) - 29.05.2013 xxx toimunud läbiotsimise käigus OH poolt vabatahtlikult üle antud väline andmekandja (kõvaketas) verbatim model #47512 (vaatlusprotokoll 22 kd lk 132-272) asub kriminaalasja materjalide juures. - Raamatupidamise dokumentide vaatluse (8 kd lk165-215) juures olevad OÜ L., OÜ B. ja E. OÜ raamatupidamise dokumendid asuvad nummerdatult ja PPA plommidega pitseeritult kriminaalasja juures pappkastis nr 3. -

Läbiotsimistel äravõetud ja vabatahtlikult üle antud OÜ Growup, FIE Aigar Aabi, OÜ F., OÜ B. ja E. OÜ raamatupidamise dokumendid (nummerdatud ja pitseeritud PPA plommidega), 4 OÜ F. reklaamkleebist, 11 OÜ F. visiitkaarti, märkmed A4 lehel ja väikesel ruudulisel paberitükil, E. OÜ raamatupidamise failid valgel TOSHIBA mälupulgal ja CD-R plaadid on pakitud ja asuvad kriminaalasja juures pappkastides nr 1, 2, 4, 5, 6 ja 7 vastavalt kastidel toodud loeteludele.

tagastada. Vastavalt OÜ Growup juhatuse liikme Eve Sibula taotlusele on talle väljastatud punast värvi registraator, mille küljel kirje GROWUP ja milles 421 nummerdatud lehte, pitseeritud plommiga 00007973 (leitud Xxx talus 29.05.2013.a teostatud läbiotsimise käigus) (2 kd lk 106107). IX Menetluse käik ning kohtu seisukoht Aigar Aab, Eve Sibul ja OÜ Growup on end inkrimineeritavates kuritegudes täies mahus süüdi tunnistanud ning nõustunud kokkuleppemenetluse kohaldamisega eelistungil. Isikute poolt toimepandud kuritegu on kohtueelse uurimise käigus leidnud täielikku tõendamist asjas kogutud tõenditega, sh. tunnistajate ütlustega, raamatupidamisdokumentidega ja teiste asjas esitatud tõenditega. Seega esinevad kõik KrMS § 239 toodud kokkuleppemenetluse kohaldamise alused. Süüdistatavad Aigar Aab, Eve Sibul ja OÜ Growup ning nende kaitsja nõustusid kokkuleppemenetluse kohaldamisega. KrMS §244 ja §245 nõuetest lähtuvalt sõlmis ringkonnaprokurör 17.02.2016.a. kokkuleppe. Süüdistatavad Aigar Aab, Eve Sibul ja OÜ Growup kinnitasid, et saavad kokkuleppest aru ja nõustuvad sellega. Süüdistatavad avaldasid kohtule, et on kokkulepet sõlmides väljendanud oma vaba ja tegelikku tahet, on aru saanud kokkuleppe sisust, kinnitavad oma tahet seda täita. Prokurör jääb kokkuleppe juurde.

139 (140)

Arvestades eeltoodut tuleb süüdistatav Aigar Aab süüdistuses kuriteos KarS § 210 lg 2, § 345 lg 1 järgi, süüdistatav Eve Sibul süüdistuses kuriteos KarS § 210 lg 2, § 345 lg 1 järgi ning süüdistatav OÜ Growup süüdistuses kuriteos KarS § 210 lg 3, § 345 lg 2 järgi süüdi tunnistada ja mõista karistus vastavalt kokkuleppele. Taotletud karistus vastab Aigar Aab’i, Eve Sibul’a ja OÜ Growup süü suurusele ning karistuse eesmärkidele. Vastavalt KrMS § 180 lg-le 1 hüvitab süüdimõistva kohtuotsuse korral menetluskulud süüdimõistetu. KrMS § 180 lg 3 kohaselt arvestab kohus menetluskulusid määrates süüdimõistetu varalist seisundit ja resotsialiseerumisväljavaateid ning võib määrata, et kriminaalmenetluse kulud hüvitatakse ositi. Aigar Aab taotles menetluskulude tasumise ajatamist. Kohus leiab, et kõigi menetluskulude hüvitamine korraga, arvestades süüdistatava Aigar Aab’i sissetulekut, käib isikule ilmselgelt üle jõu ning on põhjendatud anda isikule võimalus tasuda menetluskulud 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest. Kuivõrd pooled on kokku leppinud, et kuna süüdistatavad tunnistavad toetuste saamist pettuse teel ja võtavad omaks PRIA poolt väljamakstud toetuste tagasinõude, siis muutuvad alusetult väljamakstud toetused sissenõutavaks haldusmenetluse korras ning käesolevas asjas arestitud OÜ-le Growup kuuluv Xxx kinnistu asukohaga Xxx talu (registriosa nr xxx; katastritunnus xxx) tuleb KrMS § 142 lg 11 alusel kohtuotsuse jõustumisel aresti alt vabastada.

/allkirjastatud digitaalselt/ Annemarie Gerassimov Kohtunik

140 (140)

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.