Kriminaalasi 1-15-8175
Kohus
Harju Maakohus
Otsuse tegemise aeg ja koht
Kriminaalasja number
1-15-8175
Kohtukoosseis
Kohtunik Piret Liivo
Kohtuistungi sekretär
Terje Liebert
Kriminaalasi
E.B süüdistuses KarS § 201 lg 2 p 2 järgi
Prokurör
Maria Entsik
Süüdistatav
E.B , isikukood: XXX, Eesti kodanik, kõrgharidusega, emakeel eesti keel, elukoht XXX, töökoht XXXOÜ, kriminaalkorras karistamata. Tõkend – ei kohaldatud
Kaitsja
Kersti Põld
Menetluse liik
Kokkuleppemenetlus
Süüdi tunnistada E.B KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ja mõista talle karistuseks vangistus 2 aastat ja 6 kuud. Vastavalt KarS § 74 lg 1 ja 3 vangistust 2 aastat ja 6 kuud täielikult ei pöörata täitmisele, kui E.B 2 aasta ja 6-kuulise kasteaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab KarS § 75 lg.1 sätestatud käitumiskontrolli nõudeid Tallinna vangla Harju kriminaalhooldusosakonna juhataja poolt määratud kriminaalhooldaja järelevalve all: 1) elab kohtu määratud alalises elukohas XXX; 2) ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;
4) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. KarS § 75 lg 2 p 1 alusel määrata lisakohustusena, et E.B kohustub heastama 2 aasta ja 6 kuulise katseaja jooksul XXXAS-le tekitatud kahju vähemalt summas 6000 eurot hiljemalt katseaja lõpuks, seejuures kohustub E.B tasuma igakuiselt vähemalt 200 eurot. Katseaja alguseks lugeda kohtuotsuse kuulutamise päev, s.o. 27.10.2015.a. Asitõendid – CD-plaat – jätta kriminaalasja materjalide juurde. Tsiviilhagi: Tsiviilhagi rahuldada ja VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 alusel välja mõista E.B’ilt kannatanu XXXAS kasuks 285 968,88 eurot. Menetluskulud: KrMS § 173; § 175 ja § 179 lg.1 p.2 alusel välja mõista riigituludesse E.B-lt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 585 eurot, määratud kaitsja tasu 192 eurot. Menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB pangas, EE502200221014193355 Swedbankis, EE873300333499990003 Danske Bankis või EE401700017002872300 Nordea pangas. Menetluskulude tasumisel tuleb maksekorralduse selgitusse märkida „Nimi, kriminaalasja number, menetluskulud“. KrMS § 159 lg 3 alusel edastatakse makseinfo kriminaalmenetluse kulude tasumiseks vajalike andmete, sh viitenumbritega E.B-le kohtuotsusest eraldi tema poolt avaldatud elukoha või eposti aadressile. Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud. KrMS§ 180 lg.3 alusel jätta kaitsjatasu summas 72 eurot –riigi kanda. Edasikaebamise kord Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tallinna Ringkonnakohtule Harju Maakohtu kaudu seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9. peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb otsuse teinud kohtule kirjalikult teatada 7 päeva jooksul. Apellatsioon esitatakse ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võib esitada apellatsiooni 15 päeva jooksul alates süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast. Kohtuotsuses ettenähtud kriminaalmenetluse kulude hüvitamist on võimalik vaidlustada määruskaebuse lahendamise menetluses. Määruskaebus esitatakse 15 päeva jooksul alates päevast, mil isik sai vaidlustatavast kohtumäärusest teada või pidi teada saama. -2-
Asjaolud ja menetluse käik: E.B’it süüdistatakse selles, et tema töötades ajavahemikul 10.04.2006 kuni 31.05.2012 AS XXX (reg. k. XXX, asukoht XXX) pearaamatupidajana, kes vastavalt ametijuhendile pidi korraldama XXX AS raamatupidamisosakonna tööd vastavalt Eesti Vabariigi kehtivale seadusandlusele ja kontsernisisestele nõudmistele ja kellega oli sõlmitud täieliku materiaalse vastutuse leping, pööras ajavahemikus alates 04.05.2006.a kuni 27.04.2012.a jätkuva teona ebaseaduslikult enda ja kolmandate isikute kasuks temale usaldatud AS XXX vara kokku 387 151,91 euro väärtuses, s.o. suures ulatuses järgnevalt: E.B, olles AS XXX raamatupidaja, tegi ajavahemikul 04.05.2006.a kuni 27.04.2012.a AS XXXraamatupidamisprogrammis näilikke kandeid näidates, et tema poolt omastatud AS XXX sularaha on kassast panka jõudnud, mida tegelikkuses panka ei viidud või kajastati raamatupidamises panka viidud summast suurema summa. Et korrigeerida seejärel panga saldot, kajastas E.B muudatusi erinevatel kontodel - suurendas ostjatelt laekumata arvete saldosid, vähendas kontol võlad tarnijatele ja korrigeeris teisi kontosid, et varjata kassast kõrvaldatud sularaha ilmsikstulekut raamatupidamise kontrolli käigus. Nimetatud tegevusega pööras E.B ajavahemikul mai 2006.a kuni aprill 2012.a ebaseaduslikult talle usaldatud AS XXX rahalisi vahendeid summas 342 410,39 eurot enda kasuks ja seda järgmiselt: XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2006: Kuupäev 04.05.2006 12.05.2006 26.05.2006 02.06.2006 09.06.2006 29.06.2006 13.07.2006 20.07.2006 27.07.2006 10.08.2006 24.08.2006 08.09.2006 22.09.2006 06.10.2006 13.10.2006 27.10.2006 03.11.2006 16.11.2006 14.12.2006
Raamatupidamises EEK 70 000,00 85 000,00 35 000,00 3 515,14 35 000,00 40 000,00 40 000,00 60 000,00 40 000,00 30 000,00 70 000,00 40 000,00 70 000,00 70 000,00 45 000,00 50 000,00 50 000,00 110 000,00 35 000,00
Õige summa EEK 30 000,00 35 000,00
25 000,00
30 000,00
35 000,00
40 000,00 60 000,00
Kokku
Erinevus EEK 40 000,00 50 000,00 35 000,00 30 000,00 35 000,00 40 000,00 40 000,00 30 000,00 40 000,00 30 000,00 70 000,00 40 000,00 70 000,00 35 000,00 45 000,00 50 000,00 10 000,00 50 000,00 35 000,00
XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2007: Kuupäev 04.01.2007 01.02.2007 15.02.2007 22.02.2007 01.03.2007 29.03.2007
Raamatupidamises EEK 30 000,00 70 000,00 85 000,00 45 000,00 30 000,00 30 000,00
-3-
Õige summa EEK
35 000,00
Erinevus EEK 30 000,00 70 000,00 50 000,00 45 000,00 30 000,00 30 000,00
19.04.2007 24.05.2007 31.05.2007 28.06.2007 26.07.2007 30.08.2007 20.09.2007 26.09.2007 11.10.2007 18.10.2007 15.11.2007 28.12.2007
60 000,00 20 000,00 50 000,00 60 000,00 65 000,00 80 000,00 90 000,00 60 000,00 75 000,00 30 000,00 70 000,00 75 000,00
40 000,00
30 000,00 23 000,00 30 000,00
Kokku
20 000,00 65 000,00 50 000,00 60 000,00 65 000,00 80 000,00 60 000,00 37 000,00 45 000,00 30 000,00 70 000,00 75 000,00
XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2008: Kuupäev 31.01.2008 28.02.2008 27.03.2008 24.04.2008 30.05.2008 19.06.2008 11.07.2008 28.08.2008 30.10.2008 27.11.2008 18.12.2008
Raamatupidamises EEK 70 000,00 90 000,00 90 000,00 90 000,00 55 000,00 55 000,00 60 000,00 240 000,00 200 000,00 65 000,00 84 000,00
Õige summa EEK
Kokku
Erinevus EEK 70 000,00 90 000,00 90 000,00 90 000,00 55 000,00 55 000,00 60 000,00 240 000,00 200 000,00 65 000,00 84 000,00 1 099 000,00 EEK
XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2009: Kuupäev 29.01.2009 30.04.2009 29.05.2009 28.07.2009 31.07.2009 27.08.2009 13.10.2009 19.10.2009 31.10.2009 30.11.2009 08.12.2009 29.12.2009 30.12.2009 30.12.2009
Raamatupidamises EEK 70 000,00 70 000,00 70 000,00 10 000,00 90 000,00 70 000,00 3 200,00 600,00 100 000,00 100 000,00 2 500,00 1 000,00 100 000,00 7 538,00
Õige summa EEK
Kokku
Erinevus EEK 70 000,00 70 000,00 70 000,00 10 000,00 90 000,00 70 000,00 3 200,00 600,00 100 000,00 100 000,00 2 500,00 1 000,00 100 000,00 7 538,00 694838,00 EEK
XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2010: Kuupäev
Raamatupidamises EEK
-4-
Õige summa EEK
Erinevus EEK
30.04.2010 30.07.2010 28.02.2010 31.05.2010 28.10.2010 25.11.2010 31.08.2010 30.09.2010 30.03.2010 30.06.2010 16.12.2010 30.12.2010 31.12.2010
150 000,00 120 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 90 000,00 80 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 52 000,00 11 392,00 6 700,00
Kokku
150 000,00 120 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 90 000,00 80 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 52 000,00 11 392,00 6 700,00 1 020 092,00 EEK
XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2011: Kuupäev 31.01.2011 28.02.2011 31.03.2011 30.04.2011 31.05.2011 30.06.2011 31.07.2011 31.08.2011 30.09.2011 31.10.2011 30.11.2011 22.12.2011 31.12.2011
Raamatupidamises EUR 2 000,00 3 000,00 4 192,00 3 808,00 6 000,00 2 000,00 3 000,00 4 000,00 1 500,00 2 500,00 1 000,00 1 500,00 1 850,00
Õige summa EUR
Kokku
Erinevus EUR 2 000,00 3 000,00 4 192,00 3 808,00 6 000,00 2 000,00 3 000,00 4 000,00 1 500,00 2 500,00 1 000,00 1 500,00 1 850,00
XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2012: Kuupäev 30.03.2012 07.05.2012 26.01.2012 27.04.2012 20.06.2012
Raamatupidamises EUR 8 000,00 2 800,00 2 500,00 2 000,00 3 098,54 (inventuuri erinevus)
Õige summa EUR
Erinevus EUR 8 000,00 2 800,00 2 500,00 2 000,00 3 098,54
Kokku
raamatupidajana omas E.B juurdepääsu XXXAS arveldusarvetele nr XXXXXXXXXXXXX ja nr XXXXXXXXXXXXX Nordea Bank AB Eesti filiaalis, millistelt ta kandis ebaseaduslikult kolmanda isiku OÜ XXX (reg kood XXX ; juhatuse liikmed alates 12.10.2009.a. E.B abikaasa XXX ja tütar XXX ning osanikud alates 25.09.2009 E.B abikaasa XXX ja tütar XXX ) kasuks pööramise eesmärgil ajavahemikul 08.04.2011.a. kuni 02.02.2012.a. AS-s SEB Pank asuvale OÜ XXX arveldusarvele nr XXXXXXXXXXXXX ebaseaduslikult kokku 44 741,52 eurot alljärgnevalt: -5-
Kuupäev
Sisu
08.04.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000516 /ID/XXX Arve nr.110006 13.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000697 /ID/XXX Arve 1100018 18.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000733 /ID/XXX Arve 1100029 26.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000779 /ID/XXX Arve 110028 03.06.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000814 /ID/XXX Arve 110022 05.07.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000959 /ID/XXX Arve 1100025 03.08.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001131 /ID/XXX Arve nr.110034 19.08.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001231 /ID/XXX Arve 110066 01.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001303 /ID/XXX Arve 1100028 13.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001391 /ID/XXX Arve nr.1100038 29.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001469 /ID/XXX Arve nr.110056 04.10.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001478 /ID/XXX Arve 110041 01.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001628 /ID/XXX Arve nr.110035 21.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001748 /ID/XXX Arve nr.110039 30.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001809 /ID/XXX Arve nr.1100034 09.12.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001859 /ID/XXX Arve 1100039 18.01.2012 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000077 /ID/XXX Arve nr.1100036 02.02.2012 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000141 /ID/XXX Arve nr.120004 Kokku
Kontolt
Konto
-1 800,00
-1 311,00
-3 158,00
-2 000,00
-3 285,00
-3 251,00
-4 523,00
-1 625,00
-1 531,00
-2 423,00
4 122,00
-2 924,00
-2 122,00
-1 172,00
-2 131,00
-3 960,00
-1 251,52
-2 152,00
-44 741,52
Seega pani E.B toime talle usaldatud võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku OÜ XXX (reg kood XXX ) kasuks pööramise suures ulatuses, mis on kvalifitseeritav KarS § 201 lg 2 p 2 järgi. Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: XXXAS (registrikood XXX) on esitanud tsiviilhagi summas 285 968,88 eurot kuriteoga tekitatud varalise kahju ning tekitatud kahju kindlakstegemise ja hüvitamisega seotud nõuete esitamisega tekkinud kulude hüvitamiseks /tl 237-241/. Karistuse liik ja määr:
-6-
Süüdistatav E.B, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus E.B süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ja karistada teda vangistusega 2 aastat ja 6 kuud, mida jätta KarS § 74 lg 1 alusel täitmisele pööramata, kui E.B ei pane 2 aasta ja 6-kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab KarS § 75 sätestatud kontrollnõudeid ning KarS § 75 lg 2 p 1 sätestatud lisakohustust. Esitatud tsiviilhagi kuulub rahuldamisele. Kohtuistungil jäi süüdistatav E.B sõlmitud kokkuleppe juurde. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav nõustus esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Samuti on talle selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsuse korral on tal kohustus tasuda riigituludesse menetlukulud – sundraha, määratud kaitsja tasu. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatava selgitused sõlmitud kokkuleppe kohta ja prokuröri arvamused kokkuleppe kohta ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet. Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel E.B tuleb süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ning talle tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. E.B-lt kuulub välja mõistmisele sundraha summas 585 eurot, määratud kaitsja tasu 192 eurot. Kohus juhindub KrMS § 180 lg.1; § 189 lg.3; § 248 – 249; § 306; §310; § 311, § 313 sätetest. Piret Liivo Kohtunik
-7-
Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.