Kriminaalasi nr 1-15-4901
Eesti Vabariigi nimel
18.06.2015, Viru Maakohus koosseisus: kohtunik
sekretäri Kätlin Koidumäe juuresolekul prokuröri Enn Pustak kaitsja Jaak Siim osavõtul arutas avalikul kohtuistungil 15.06.2015 Rakvere kohtumajas kokkuleppemenetluses K.F , isikukood XXX, elukoht xxxx; töötab xxxx, xxxx; karistusregistrisse kandmata,süüdistusasja KarS § 201 lg 2 p 2, § 344 lg 1, § 345 lg 1, § 3811 lg 1 järgi. K.F süüdistatakse selles, et tema AS KEK Invest (reg kood 10061600), Näpi tee 10, Näpi alevik, Sõmeru vald, Lääne-Viru maakond, raamatupidajana ajavahemikul 15.09.2011 kuni 04.02.2014 omastas ettevõtte arvelduskontolt nr EE831010502001814000 rahalisi vahendeid kokku summas 67 251.76 eurot, s.o suures ulatuses, pöörates talle usaldatud võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmandate isikute kasuks teostades ettevõtte kontolt alljärgnevaid kandeid: K.F , vastavalt AS-ga KEK Invest 18.juulil 2011 sõlmitud töölepingule nr 3 kuupalgaga 543.25 eurot, teostas lisaks ettevõtte pangakontolt enda pangakontodele alljärgnevad alusetud ülekanded töö- ja puhkusetasuna, avansina, majanduskuluna, sõiduauto kasutamise kompensatsioonina ja AS-ga KEK Invest olematute lepingute eest, samuti tasus enda isiklikke arveid, millede osas ei ole AS KEK Invest K.F suhtes vastavaid käskkirju ja korraldusi väljastanud ning lepinguid sõlminud alljärgnevalt: - töötasuna või töö- ja puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 14.10.2011, summas 458.46 eurot; 03.11.2011, summas 1000.00 eurot; 16.01.2012, summas 200.00 eurot; 13.02.2012, summas 200.00 eurot; 05.03.2012, summas 400.00 eurot; 07.03.2012, summas 200.00 eurot; 31.05.2012, summas 200.00 eurot; 12.07.2012, summas 100.00 eurot; 16.07.2012, summas 1000.00 eurot; 20.07.2012, summas 300.00 eurot; 24.07.2012, summas 100.00 eurot; 03.08.2012, summas 328.00 eurot; 10.08.2012, summas 100.00 eurot; 28.09.2012, summas 100.00 eurot; 12.02.2013, summas 100.00 eurot; 02.04.2013, summas 300.00 eurot; 10.04.2013, summas 150.00 eurot, 30.05.2013, summas 150.00 eurot; 02.06.2013, summas 150.00 eurot; 10.06.2013, summas 501.00 eurot; 23.08.2013, summas 300.00 eurot. 12.09.2013, summas 1000.00 eurot. - töötasuna või töö- ja puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 22.11.2011, summas 600.00 eurot;
02.02.2012, summas 300.00 eurot, 22.02.2012, summas 200.00 eurot; 29.03.2012, summas 100.00 eurot; 11.04.2012, summas 200.00 eurot; 23.07.2012, summas 200.00 eurot; 26.09.2012, summas 300.00 eurot; 14.01.2013, summas 350.00 eurot; 18.04.2013, summas 300.00 eurot. - töötasuna enda arvelduskontodele raamatupidamise arvestuslikust summast rohkem: 02.11.2012 kontole nr xxxx ülekanne summas 828.23 eurot, millest tegelikkuses väljamaksmisele kuuluv summa oli 547.48 eurot, seega rohkem kantud 280.75 eurot; 02.01.2013 kontole nr xxxx ülekanne summa 823.34 eurot, millest tegelikkuses väljamaksmisele kuuluv summa oli 660.35 eurot, seega rohkem kantud 162.99 eurot. Töötasuna või töö- ja puhkusetasuna (sh raamatupidamise arvestuslikust summast rohkem) kokku summas 10 331.20 eurot. - puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 11.11.2011, summas 200.00 eurot; 23.05.2012, summas 200.00 eurot; 29.06.2012, summas 200.00 eurot; 27.07.2012, summas 200.00 eurot; 13.08.2012, summas 100.00 eurot; 11.11.2012, summas 380.75 eurot; 13.12.2012, summas 100.00 eurot; 21.12.2012, summas 100.00 eurot; 23.01.2013, summas 100.00 eurot; 26.01.2013, summas 100.00 eurot; 08.02.2013, summas 150.00 eurot; 11.02.2013, summas 100.00 eurot; 16.02.2013, summas 100.00 eurot, 26.02.2013, summas 100.00 eurot; 24.05.2013, summas 150.00 eurot; 14.07.2013, summas 150.00 eurot; 20.07.2013, summas 90.00 eurot; 29.07.2013, summas 150.00 eurot; 29.08.2013, summas 501.00 eurot; 24.09.2013, summas 150.00 eurot; 27.09.2013, summas 300.00 eurot. - puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 08.06.2012, summas 200.00 eurot; 30.07.2012, summas 300.00 eurot; 03.05.2013, summas 450.00 eurot; 17.07.2013, summas 480.00 eurot; 26.07.2013, summas 150.00 eurot; 19.08.2013, summas 400.00 eurot; 20.09.2013, summas 300.00 eurot. Puhkusetasuna kokku summas 5901.75 eurot.
- avansina enda arvelduskontole nr xxxx: 18.10.2011, summas 600.00 eurot; 11.11.2011, summas 400.00 eurot; 18.11.2011, summas 150.00 eurot, 11.01.2012, summas 200.00 eurot; 09.02.2012, summas 200.00 eurot; 16.02.2012, summas 200.00 eurot; 27.02.2012, summas 200.00 eurot; 23.03.2012, summas 800.00 eurot; 12.04.2012, summas 200.00 eurot; 20.04.2012, summas 200.00 eurot; 17.05.2012, summas 500.00 eurot; 01.08.2012, summas 600.00 eurot; 17.08.2012, summas 200.00 eurot; 23.08.2012, summas 100.00 eurot; 16.10.2012, summas 330.00 eurot, 17.12.2012, summas 100.00 eurot, 25.03.2013, summas 100.00 eurot; 28.03.2013, summas 100.00 eurot; 16.05.2013, summas 100.00 eurot; 19.05.2013, summas 150.00 eurot; 21.05.2013, summas 150.00 eurot; 14.10.2013, summas 1000.00 eurot. - avansina enda arvelduskontole nr xxxx: 25.10.2011, summas 1000.00 eurot; 24.01.2012, summas 200.00 eurot; 08.02.2012, summas 200.00 eurot; 09.05.2012, summas 200.00 eurot; 31.07.2012, summas 150.00 eurot; 10.09.2012, summas 130.00 eurot; 14.02.2013, summas 600.00 eurot. Avansina kokku summas 9060.00 eurot. - majanduskuluna, majanduskulu avansina või sõiduauto kompensatsioonina enda arvelduskontole nr xxxx: 29.12.2011, summas 100.00 eurot; 09.10.2012, summas 331.24 eurot; 12.10.2012, summas 100.00 eurot; 29.11.2012, summas 250.00 eurot. - majanduskuluna, majanduskulu avansina või sõiduauto kompensatsioonina enda arvelduskontole nr xxxx: 29.08.2012, summas 175.00 eurot; 31.08.2012, summas 100.00 eurot; 12.09.2012, summas 100.00 eurot; 14.09.2012, summas 200.00 eurot; 15.10.2012, summas 100.00 eurot;
15.11.2012, summas 250.00 eurot; 20.11.2012, summas 255.00 eurot; 22.11.2012, summas 100.00 eurot; 23.02.2013, summas 100.00 eurot; 14.06.2013, summas 200.00 eurot; 29.06.2013, summas 100.00 eurot; 25.07.2013, summas 150.00 eurot; 18.11.2013, summas 332.12 eurot. Majanduskuluna, majanduskulu avansina või sõiduauto kompensatsioonina kokku summas 2943.36 eurot. - AS-ga KEK Invest olematute lepingute eest enda arvelduskontole nr xxxx: 25.11.2011, summas 500.00 eurot; 20.01.2012, summas 500.00 eurot; 09.03.2012, summas 400.00 eurot; 14.03.2013, summas 400.00 eurot; 14.04.2013, summas 500.00 eurot; 19.04.2013, summas 500.00 eurot; 26.04.2013, summas 300.00 eurot; 11.05.2013, summas 1000.00 eurot; 02.08.2013, summas 1000.00 eurot. - olematute lepingute eest enda arvelduskontole nr xxxx: 27.01.2012, summas 300.00 eurot; 14.03.2013, summas 600.00 eurot; 02.10.2013, summas 1000.00 euro; 21.10.2013, summas 1000.00 eurot. AS-ga KEK Invest olematute lepingute eest kokku summas 8000.00 eurot. - tema kasutuses oleva sõiduki xxxx registrimärgiga nr xxxx liiklus- ja kaskokindlustuse maksed Iizi Kindlustusmaakler AS-le kokku summas 279.90 eurot: 22.11.2011 Iizi Kindlustusmaakler AS 22.11.2011 arve nr P1461724 eest tasutud summa 93.90 eurot; 19.10.2012 Iizi Kindlustusmaakler AS 29.09.2012 arve nr 40013373 eest tasutud summa 186.00 eurot. - tema ning Citadele Leasing & Factoring OÜ vahel sõlmitud liisingulepingu nr 2597-09FKP maksete katteks kokku summas 2787.81 eurot: 22.11.2011 Citadele Leasing & Factoring OÜ 21.11.11 arve nr 2746422 eest tasutud summa 214.51 eurot; 10.05.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.03.12 arve nr 2750707 eest tasutud summa 214.53 eurot; 24.05.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.04.12 arve nr 2751871 eest tasutud summa 215.42 eurot; 25.06.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 21.05.12 arve nr 2753075 eest tasutud summa 217.76 eurot; 31.07.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.06.12 arve nr 2754350 ja 20.07.12 arve nr 2755669 eest tasutud summa 436.82 eurot;
14.09.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 21.08.12 arve nr 2757165 eest tasutud summa 205.95 eurot; 04.10.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.09.12 arve nr 2758475 eest tasutud summa 214.15 eurot; 24.10.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 22.10.12 arve nr 2759948 eest tasutud summa 214.28 eurot; 02.01.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.11.12 arve nr 2761431 eest tasutud summa 213.41 eurot; 01.02.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.12.12 arve nr 2762993 eest tasutud summa 214.31 eurot; 25.03.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.03.12 arve nr 2767946 eest tasutud summa 215.01 eurot; 24.04.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 22.04.13 arve nr 2769741 eest tasutud summa 211.66 eurot. - tema kasutuses oleva sõiduki xxxx registrimärgiga nr xxxx kaskokindlustuse maksed Colemont Kindlustusmaakler OÜ-le kokku summas 744.00 eurot: 15.09.2011 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 17.08.11 arve nr 40005363 eest tasutud summa 185.00 eurot; 22.11.2011 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 16.11.11 arve nr 40007256 eest tasutud summa 185.00 eurot; 16.01.2012 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 03.01.12 arve nr 40008220 eest tasutud summa 188.00 eurot; 08.05.2012 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 03.01.12 arve nr 40009868 eest tasutud summa 186.00 eurot. - tema nimel EMT AS-ga sõlmitud kliendilepingutega seoses kasutatud teenuste eest kokku summas 144.41 eurot: 23.09.2011 EMT AS 31.08.11 arve nr B11089467432 eest tasutud summa 44.41 eurot; 06.03.2013 EMT AS 28.02.13 arve nr B13024435199 eest tasutud summa 100.00 eurot. - tema nimel Neste Eesti AS-ga sõlmitud eraisiku kliendikaardi lepinguga seoses bensiini ja diiselkütuse eest kokku summas 1573.60 eurot: 06.05.2013 Neste Eesti AS 30.04.13 teatis/arve nr 3153222 eest tasutud summa 274.72 eurot; 10.06.2013 Neste Eesti AS 31.05.13 teatis/arve nr 3175582 eest tasutud summa 299.93 eurot; 02.07.2013 Neste Eesti AS 30.06.13 teatis/arve nr 3198370 eest tasutud summa 274.92 eurot; 05.08.2013 Neste Eesti AS 31.07.13 teatis/arve nr 3221159 eest tasutud summa 272.05 eurot; 03.09.2013 Neste Eesti AS 31.08.13 teatis/arve nr 3243867 eest tasutud summa 299.76 eurot; 08.10.2013 Neste Eesti AS 30.09.13 teatis/arve nr 3266819 eest tasutud summa 152.22 eurot. K.F teostas ettevõtte pangakontolt alusetud ülekanded kolmandate isikute kasuks alljärgnevalt: - olles ühtlasi nii AS KEK Invest kui ka Viru Konsortsium OÜ raamatupidaja, teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded AS Olerex poolt Viru Konsortsium OÜ-le esitatud kütusearvete katteks kokku summas 4142.28 eurot: 24.04.2012 Olerex AS 02.04.12 arve nr 505-10259334 eest tasutud summa 632.29 eurot; 10.05.2012 Olerex AS 16.04.12 arve nr 505-10261614 ja 02.05.12 viivisearve nr VA003536 eest
tasutud summa kokku 560.49 eurot; 15.05.2012 Olerex AS 02.05.12 arve nr 505-10263337 eest tasutud summa 300.50 eurot; 04.06.2012 Olerex AS 16.05.12 arve nr 505-10265642 eest tasutud summa 434.80 eurot; 25.06.2012 Olerex AS 01.06.12 arve nr 505-10267409 ja 01.06.12 viivisearve nr VA003748 eest tasutud summa kokku 570.73 eurot; 16.07.2012 Olerex AS 18.06.12 arve nr 505-10269778, 02.07.12 arve nr 505-10271516 ja 02.07.12 viivisearve nr VA003961 eest tasutud summa kokku 608.57 eurot; 24.08.2012 Olerex AS 01.08.12 arve nr 505-10275566 eest tasutud summa 532.33 eurot; 29.08.2012 Olerex AS 16.08.12 arve 505-10277927 eest tasutud summa 488.56 eurot; 05.09.2012 Olerex AS 03.09.12 viivisearve nr VA004384 eest tasutud summa 14.01 eurot. teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded makstes Eesti Energia AS, Elion Ettevõtted AS ja If P & C Insurance AS poolt abikaasa T Vle (ik xxxx) esitatud arveid: 10.05.2012 Eesti Energia AS 29.02.12 arve nr 167548967551 eest tasutud summa 314.60 eurot; 15.05.2012 Eesti Energia AS 31.03.12 arve nr 167544448771 eest tasutud summa 277.05 eurot; 25.06.2012 Eesti Energia AS 08.05.12 arve nr 167547508486 eest tasutud summa 182.57 eurot; 01.10.2012 Eesti Energia AS 31.08.12 arve nr 167544950673 eest tasutud summa 90.94 eurot; 19.10.2012 Eesti Energia AS 30.09.12 arve nr 167546227601 eest tasutud summa 107.77 eurot; 13.12.2012 Eesti Energia AS 31.10.12 arve nr 167544248284 eest tasutud summa 162.06 eurot. Eesti Energia AS-le elektrienergia, võrguteenuste ning taastuvenergia ja elektriaktsiisi eest kokku summas 1134.99 eurot. 20.09.2011 Elion Ettevõtted AS 31.08.11 arve nr 09201104501964 eest tasutud summa 176.51 eurot; 22.11.2011 Elion Ettevõtted AS 31.10.11 arve nr 11201105508444 eest tasutud summa 176.70 eurot; 10.05.2012 Elion Ettevõtted AS 29.02.12 arve nr 03201201456900 eest tasutud summa 179.06 eurot; 16.05.2012 Elion Ettevõtted AS 31.03.12 arve nr 04201201970259 eest tasutud summa 218.42 eurot; 18.06.2012 Elion Ettevõtted AS 30.04.12 arve 05201202485898 eest tasutud summa 209.28 eurot; 14.09.2012 Elion Ettevõtted AS 31.07.12 arve nr 08201204034926 eest tasutud summa 208.54 eurot; 01.10.2012 Elion Ettevõtted AS 31.08.12 arve nr 09201204555923 eest tasutud summa 209.35 eurot; 24.10.2012 Elion Ettevõtted AS 30.09.12 arve nr 10201205071121 eest tasutud summa 143.85 eurot; 05.12.2012 Elion Ettevõtted AS 31.10.12 arve nr 1120120558675 eest tasutud summa 148.32 eurot; 27.12.2012 Elion Ettevõtted AS 30.11.12 arve nr 12201206108782 eest tasutud summa 149.71 eurot; 20.02.2013 Elion Ettevõtted AS 31.12.12 arve nr 01201300316519 eest tasutud summa 145.59 eurot; 20.03.2013 Elion Ettevõtted AS 31.01.13 arve nr 02201300976157 eest tasutud summa 131.76 eurot; 25.03.2013 Elion Ettevõtted AS 28.02.13 arve nr 03201301497048 eest tasutud summa 103.37
eurot; 24.04.2013 Elion Ettevõtted AS 31.03.13 arve nr 04201302019131 eest tasutud summa 101.98 eurot; 10.05.2013 Elion Ettevõtted AS 30.04.13 arve nr 05201302541461 eest tasutud summa 100.59 eurot; 10.06.2013 Elion Ettevõtted AS 31.05.13 arve nr 06201303064333 eest tasutud summa 102.20 eurot; 16.07.2013 Elion Ettevõtted AS 30.06.13 arve nr 07201303589062 eest tasutud summa 104.94 eurot; 08.08.2013 Elion Ettevõtted AS 31.07.13 arve nr 08201304120529 eest tasutud summa 100.36 eurot; 13.09.2013 Elion Ettevõtted AS 31.08.13 arve nr 09201304649024 eest tasutud summa 100.98 eurot; 08.10.2013 Elion Ettevõtted AS 30.09.13 arve nr 10201305179033 eest tasutud summa 102.56 eurot; 13.11.2013 Elion Ettevõtted AS 31.10.13 arve nr 11201305711132 eest tasutud summa 103.79 eurot; 16.12.2013 Elion Ettevõtted AS 30.11.13 arve nr 12201306244004 eest tasutud summa 61.04 eurot. Elion Ettevõtted AS-le kasutatud teenuste eest kokku summas 3078.90 eurot. 29.11.2012 If P & C Insurance AS 04.11.12 arve nr 22933148 eest tasutud summa 86.08 eurot; 26.02.2013 If P & C Insurance AS 16.01.13 arve nr 23591599 eest tasutud summa 59.67 euro; 06.05.2013 If P & C Insurance AS 29.04.13 arve nr 23591600 eest tasutud summa 59.03 eurot; 08.08.2013 If P & C Insurance AS 29.07.13 arve nr 23591601 eest tasutud summa 59.03 eurot; 13.11.2013 If P & C Insurance AS 28.10.13 arve nr 23591602 eest tasutud summa 59.03 eurot; 13.01.2014 If P & C Insurance AS 08.01.14 arve nr 24188949 eest tasutud summa 60.43 eurot. If P & C Insurance AS-le kindlustuslepingute arvete eest kokku 383.27 eurot. teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded abikaasa T Vga seotud ettevõtte Efites-R OÜ (reg nr 10196961) kasuks, mille osas AS KEK Invest raamatupidamises vastavad arved alusdokumentidena puuduvad, samuti maksis Motorent OÜ, Motobox OÜ, Forss OÜ ja Linnuse Autokeskus OÜ poolt Efites-R OÜ-le esitatud arveid: 11.10.2012 Efites-R OÜ arve nr 22 eest tasutud summa 1200.00 eurot; 09.11.2012 Efites-R OÜ arve nr 23 eest tasutud summa 350.00 eurot; 16.11.2012 Efites-R OÜ 15.11.12 arve nr 24 eest tasutud summa 400.00 eurot; 27.11.2012 Efites-R OÜ arve nr 25 eest tasutud summa 400.00 eurot; 10.12.2012 Efites-R OÜ arve nr 26 eest tasutud summa 145.00 eurot; 18.12.2012 Efites-R OÜ 17.12.12 arve nr 29 eest tasutud summa 700.00 eurot; 28.12.2012 Efites-R OÜ arve nr 30 eest tasutud summa 200.00 eurot; 10.01.2013 Efites-R OÜ arve nr 1 eest tasutud summa 150.00 eurot; 08.02.2013 Efites-R OÜ arve nr 4 eest tasutud summa 160.00 eurot; 11.03.2013 Efites-R OÜ arve nr 5eest tasutud summa 170.00 eurot; 10.04.2013 Efites-R OÜ arve eest tasutud summa 170.00 eurot; 06.05.2013 Efites-R OÜ arve nr 9 eest tasutud summa 170.00 eurot; 10.05.2013 Efites-R OÜ arve nr 10 eest tasutud summa 170.00 eurot; 10.06.2013 Efites-R OÜ arve nr 14 eest tasutud summa 170.00 eurot;
13.06.2013 Efites-R OÜ arve nr 15 eest tasutud summa 170.00 eurot; 28.06.2013 Efites-R OÜ arve nr 16 eest tasutud summa 498.20 eurot; 10.07.2013 Efites-R OÜ arve nr 18 eest tasutud summa 170.00 eurot; 29.07.2013 Efites-R OÜ arve nr 19 eest tasutud summa 500.00 eurot; 30.07.2013 Efites-R OÜ arve nr 20 eest tasutud summa 1002.00 eurot; 29.08.2013 Efites-R OÜ arve nr 22 eest tasutud summa 780.00 eurot; 13.11.2013 Efites-R OÜ arve nr 28 eest tasutud summa 902.00 eurot; 18.11.2013 Efites-R OÜ arve nr 29 eest tasutud summa 502.20 eurot; 21.01.2014 Efites-R OÜ arve nr 1 eest tasutud summa 350.00 eurot; 04.02.2014 Efites-R OÜ arve nr 2 eest tasutud summa 450.00 eurot. Efites-R OÜ-le olematute arvete eest kokku summas 9879.40 eurot. 16.07.2012 Motorent OÜ 22.02.12 arve nr 195 ja 23.03.12 arve nr 298 eest tasutud summa kokku 206.90 eurot. 14.09.2012 Motobox OÜ 06.09.12 arve nr 331095 eest tasutud summa 560.00 eurot; 14.10.2013 Motobox OÜ 03.10.13 arve nr 341087 eest tasutud summa 1236.00 eurot. Motobox OÜ-le rehvide, valuvelgede ja mootorsõiduki varuosade eest kokku summas 1796.00 eurot. 28.10.2013 Forss OÜ 16.10.13 arve nr 132803 ja sellelt nähtuvate mootorsõiduki varuosade eest tasutud summa 570.13 eurot. 14.09.2012 Linnuse Autokeskus OÜ 31.08.12 arve nr 251022 eest tasutud summa 166.70 eurot; 19.10.2012 Linnuse Autokeskus OÜ 31.08.12 arve nr 251037 eest tasutud summa 219.56 eurot; 10.05.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 30.04.13 arve nr 250446 eest tasutud summa 112.24 eurot; 20.06.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.05.13 arve nr 250566 eest tasutud summa 585.36 eurot; 20.09.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.07.13 arve nr 250829 eest tasutud summa 1438.83 eurot; 14.11.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.10.13 arve nr 251199 eest tasutud summa 140.71 eurot; 16.12.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 25.11.13 arve nr 251358 eest tasutud summa 42.76 eurot; 13.01.2014 Linnuse Autokeskus OÜ 31.12.13 arve nr 251512 eest tasutud summa 179.10 eurot. Linnuse Autokeskus OÜ-le mootorsõiduki varuosade ja remonditööde eest kokku summas 2885.26 eurot. - teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded makstes Audentes Halduse OÜ, Iizi Kindlustusmaakler AS ja Linnuse Autokeskus OÜ poolt pojale, S V (ik xxxx), esitatud arveid: 11.03.2013 Audentes Halduse OÜ 03.03.13 arve nr 3130301018 ja sealt nähtuva sooduspakett märts 2013 eest tasutud summa 55.00 eurot. 26.02.2013 Iizi Kindlustusmaakler AS 26.02.13 arve nr P1914114 eest tasutud summa 116.82 eurot; 26.06.2013 Iizi Kindlustusmaakler AS 13.06.13 arve nr P2047656 eest tasutud summa 118.36 eurot. Iizi Kindlustusmaakler AS-le liikluskindlustuste eest kokku summas 235.18 eurot. 30.01.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.12.12 arve nr 251518 ja sellelt nähtuvate mootorsõiduki varuosade ja remonditööde eest tasutud summa 151.42 eurot.
- teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded makstes Krediidipanga Liisingu AS poolt O J esitatud arveid sõiduki xxxx, reg nr xxxx, liisingumaksete ja intresside kohta kokku summas 268.00 eurot: 15.12.2011 Krediidipanga Liisingu AS 07.12.11 arve nr 11407799 eest tasutud summa 134.00 eurot; 20.01.2012 Krediidipanga Liisingu AS 06.01.12 arve nr 12400318 eest tasutud summa 134.00 eurot. Seega K.F, pöörates talle usaldatud võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmandate isikute kasuks suures ulatuses, pani toime KarS § 201 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. K.F süüdistatakse selles, et tema AS KEK Invest (reg kood 10061600), Näpi tee 10, Näpi alevik, Sõmeru vald, Lääne-Viru maakond, raamatupidajana varjamaks enda poolt toime pandud ettevõtte rahaliste vahendite omastamist, mis toonuks talle kohustuse hüvitada tekitatud kahju, võltsis vabanemaks kohustusest ajavahemikul 16.09.2011 kuni 05.02.2014 ettevõtte poolt kasutatavas raamatupidamisprogrammis „HansaRaama“ registrikandeid, täpselt tuvastamata ajal ajavahemikul 18.10.2011 kuni 04.02.2014 ettevõtte pangakonto nr EE831010502001814000 väljatrükke oktoober 2011 - veebruar 2014 kohta ja ajavahemikul 26.06.2012 kuni 20.01.2014 ettevõtte aprill 2012 – detsember 2013 käibedeklaratsioone. Raamatupidamisprogrammis kajastas ebatõeseid kandeid - st enda isiklike ja kolmandate isikute arvete tasumisi ja endale teostatud ülekandeid- ettevõtte kuluna kulukontodel ja käibemaksukontol ning AS KEK Invest juhatusele esitatavatelt pangakonto väljatrükkidelt eemaldas valikuliselt ülekanded, millised oli alusetult teostanud enda ja kolmandate isikute kasuks alljärgnevalt: - töötasuna või töö- ja puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 14.10.2011 summa 458.46 eurot kohta koostas 21.10.2011 raamatupidamiskande 14.10.2011 nr 11.211655 selgitusega: 720 GBF Kummikeskus- deebet (edaspidi märgitud: „D“) 40581 kontoritarbed 156.76, D 50212 sõiduautoremont ja hooldus 301.70, kreedit (edaspidi märgitud: „K“) 10121 Eesti Ühispank 458.46; 03.11.2011 summa 1000.00 eurot kohta koostas 16.11.2011 raamatupidamiskande 03.11.2011 nr 11.211683 selgitusega: 806. Tele 2 Eesti AS- D 40541 V S 5088917 98.53, D 40541 K.F 5207510 13.13, D 40541 A P 5030673 120.65, D 40541 V V 53024704 28.21, D 40541 R R 58118025 38.23, K 10121 Eesti Ühispank 298.75; 16.11.2011 raamatupidamiskande 03.11.2011 nr 11.211684 selgitusega: 410. Kontori ja Kooli A & O OÜ- D 40581 kontoritarbed 75.65, K 10121 Eesti Ühispank 75.65; 16.11.2011 raamatupidamiskande 03.11.2011 nr 11.211685 selgitusega: Panga teenused- D 50521 panga teenused 7.77, K 10121 Eesti Ühispank 7.77; 16.11.2011 raamatupidamiskande 03.11.2011 nr 11.211686 selgitusega: 793 Katre Pustaku notaribüroo- D 50622 notari tasu 317.21, K 10121 Eesti Ühispank 317.21; 16.11.2011 raamatupidamiskande 03.11.2011 nr 11.211687 selgitusega: riigilõiv- D 50621 riigilõiv 300.62, K 10121 Eesti Ühispank 300.62. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 16.01.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 23.01.2012 raamatupidamiskande 16.01.2012 nr 12.225013 selgitusega: 410 Kontori ja Kooli A & O OÜ- D 50687 panga teenustasud 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt;
13.02.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 14.02.2012 raamatupidamiskande 13.02.2012 nr 12.225035 selgitusega: SEB Pank- D 40111 materjalikulud 62.13, D 40541 telefoni ja sidekulud 46.58, D 40521 prügivedu 17.70, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 73.59, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 05.03.2012 summa 400.00 eurot kohta koostas 06.03.2012 raamatupidamiskande 05.03.2012 nr 12.225050 selgituseta: D 40111 materjalikulud 154.11, D 40541 telefoni ja sidekulud 47.98, D 40521 prügivedu 17.70, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 180.21, K 10121 SEB Pank
ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 02.06.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 19.06.2013 raamatupidamiskande 02.06.2013 nr 13.213158 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 laohoone rekonstrueerimine 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 10.06.2013 summa 501.00 eurot kohta koostas 12.06.2012 raamatupidamiskande 10.06.2013 nr 13.213145 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 laohoone rekonstrueerimine 501.00, K 10121 SEB Pank 501.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 23.08.2013 summa 300.00 eurot kohta koostas 26.08.2013 raamatupidamiskande 23.08.2013 nr 13.213218 selgitusega: 1037 Puusõbrad M&H OÜ - D 10991 Näpi tee 20- materjal 300.00, K 10121 SEB Pank 300.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 12.09.2013 summa 1000.00 eurot kohta koostas 20.09.2013 raamatupidamiskande 12.09.2013 nr 13.213245 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 322.00, K 10121 SEB Pank 322.00; 17.10.2013 raamatupidamiskande 12.09.2013 nr 13.213274 selgitusega: 1036 Hiielaid OÜ- D 10991 Näpi tee 20- materjal 290.50, K 10121 SEB Pank 290.50; 17.10.2013 raamatupidamiskande 12.09.2013 nr 13.213275 selgitusega: 877 Rakvere Betoon OÜ- D 10991Näpi tee 20- materjal 387.50, K 10121 SEB Pank 387.50. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - töötasuna või töö- ja puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 22.11.2011 summa 600.00 eurot kohta koostas 12.12.2011 raamatupidamiskande 22.11.2011 nr 11.211709 selgitusega: 498 Näpi Ehitus OÜ- D 40517 varikatuse remonttööd 600.00, K 10121 SEB Pank 600.00; 02.02.2012 summa 300.00 eurot kohta koostas 03.02.2012 raamatupidamiskande 02.02.2012 nr 12.225023 selgituseta: D 40111 materjalikulud 67.66, D 40541 telefoni ja sidekulud 26.52, D 40521 prügivedu 7.70, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 198.12, K 10121 SEB Pank
ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - töötasuna enda arvelduskontodele raamatupidamise arvestuslikust summast rohkem: 02.11.2012 kontole nr xxxx ülekande summas 828.23 eurot, millest tegelikkuses kuulus väljamaksmisele summa 547.48 eurot, seega rohkem kantud 280.75 eurot, kohta koostas 05.11.2012 raamatupidamiskande 02.11.2012 nr 12.225273: töötasude maksmine- D 21614 puhkusereserv 280.75 eurot, K 10121 SEB Pank 280.75; 02.01.2013 kontole nr xxxx ülekande summa 823.34 eurot, millest tegelikkuses kuulus väljamaksmisele summa 660.35 eurot, seega rohkem kantud 162.99 eurot, kohta koostas 03.01.2013 raamatupidamiskande 02.01.2013 nr 13.213006 selgituseta: D 21511 käibemaks 162.99, K 10121 SEB Pank 162.99. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx: 11.11.2011 summa 200.00 eurot kohta koostas 16.11.2011 raamatupidamiskande 11.11.2011 nr 11.211691 selgitusega: 561 Rakvere Autotehnika OÜ- D 41661 telefoni ja sidekulud 280.76, K 10121 Eesti Ühispank 280.76. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 23.05.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 24.05.2012 raamatupidamiskande 23.05.2012 nr 12.225121 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 29.06.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 02.07.2012 raamatupidamiskande 29.06.2012 nr 12.225146 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00; 27.07.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 30.07.2012 raamatupidamiskande 27.07.2012 nr 12.225176 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 13.08.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 15.08.2012 raamatupidamiskande 13.08.2012 nr 12.225197 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 11.11.2012 summa 380.75 eurot kohta koostas 12.11.2012 raamatupidamiskande 11.11.2012 nr 12.225280 selgituseta: D 21511 käibemaks 380.00, K 10121 SEB Pank 380.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 13.12.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 17.12.2012 raamatupidamiskande 13.12.2012 nr 12.225306 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00 eurot, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 21.12.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 27.12.2012 raamatupidamiskande 21.12.2012 nr 12.225318 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 23.01.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 28.01.2013 raamatupidamiskande 23.01.2013 nr 13.213016 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 26.01.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 28.01.2013 raamatupidamiskande 26.01.2013 nr 13.213017 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 08.02.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 11.02.2013 raamatupidamiskande 08.02.2013 nr 13.213031 selgituseta: D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 11.02.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 14.02.2013 raamatupidamiskande 11.02.2013 nr
13.213033 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 16.02.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 21.02.2013 raamatupidamiskande 16.02.2013 nr 13.213038 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 26.02.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 27.02.2013 raamatupidamiskande 26.02.2013 nr 13.213047 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, D 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 24.05.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 27.05.2013 raamatupidamiskande 24.05.2013 nr 13.213132 selgituseta: D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 14.07.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 16.07.2013 raamatupidamiskande 14.07.2013 nr 13.213182 selgitusega: Rautakesko AS- D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 20.07.2013 summa 90.00 eurot kohta koostas 23.07.2013 raamatupidamiskande 20.07.2013 nr 13.213190 selgitusega: 399 KEK Elekter OÜ- D 40517 ostetud remonttööd 90.00, K 10121 SEB Pank 90.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 29.07.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 30.07.2013 raamatupidamiskande 29.07.2013 nr 13.213200 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 laohoone- materjal 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 29.08.2013 summa 501.00 eurot kohta koostas 02.09.2013 raamatupidamiskande 29.08.2013 nr 13.213220 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 501.00, K 10121 SEB Pank 501.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 24.09.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 26.09.2013 raamatupidamiskande 24.09.2013 nr 13.213250 selgituseta: D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 27.09.2013 summa 300.00 eurot kohta koostas 01.10.2013 raamatupidamiskande 27.09.2013 nr 13.213252 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 300.00, K 10121 SEB Pank 300.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - puhkusetasuna enda arvelduskontole nr xxxx alusetult kantud: 08.06.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 13.06.2012 raamatupidamiskande 08.06.2012 nr 12.225134 selgituseta: D 41691 kontoritarbed 200.00, K 10121 SEB Pank. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 30.07.2012 summa 300.00 eurot kohta koostas 02.08.2012 raamatupidamiskande 30.07.2012 nr 12.225180 selgituseta: D 21511 käibemaks 300.38, K 10121 SEB Pank 300.38. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 03.05.2013 summa 450.00 eurot kohta koostas 06.05.2013 raamatupidamiskande 03.05.2013 nr 13.213108 selgituseta: D 21511 käibemaks 450.00, D 10121 SEB Pank 450.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 17.07.2013 summa 480.00 eurot kohta koostas 23.07.2013 raamatupidamiskande 17.07.2013 nr 13.213189 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 40519 hoonete jooksev remont, hooldus 480.00, K 10121 SEB Pank 480.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 26.07.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 29.07.2013 raamatupidamiskande 26.07.2013 nr 13.213194 selgitusega: 410 Kontori ja Kooli A&O OÜ- D 40581 kontoritarbed 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 19.08.2013 summa 400.00 eurot kohta koostas 26.08.2013 raamatupidamiskande 19.08.2013 nr
13.213217 selgitusega: 1036 Hiielaid OÜ- D 10991- Näpi tee 20- materjal 400.00, K 10121 SEB Pank 400.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 20.09.2013 summa 300.00 eurot kohta koostas 23.09.2013 raamatupidamiskande 20.09.2013 nr 13.213247 selgituseta: D 21511 käibemaks 300.00, K 10121 SEB Pank 300.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - avansina enda arvelduskontole nr xxxx: 18.10.2011 summa 600.00 eurot kohta koostas 24.10.2011 raamatupidamiskande 18.10.2011 nr 11.211660 selgitusega: 720 Info-Auto AS- D 40111 514 AL OÜ 158.78, D 41691 kontoritarbed 112.33, D 40491 kasutusrent 328.89, K 10121 Eesti Ühispank 600.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 11.11.2011 summa 400.00 eurot kohta koostas 16.11.2011 raamatupidamiskande 11.11.2011 nr 11.211688 selgitusega: 547 Eesti Energia AS- D 40311 ostetud elektrienergia 243.19, K 10121 Eesti Ühispank 243.19; 16.11.2011 raamatupidamiskande 11.11.2011 nr 11.211689 selgitusega: EJ E J- D 40111 materjalikulud 56.90, K 10121 Eesti Ühispank 56.90; 16.11.2011 raamatupidamiskande 11.11.2011 nr 11.211690 selgitusega: MH M H- D 40211 bensiin 95 muruniidukile 19.15, K 10121 19.15; 16.11.2011 raamatupidamiskande 11.11.2011 nr 11.211691 selgitusega: 561 Rakvere Autotehnika OÜ- D 41661 telefoni ja sidekulud 280.76, K 10121 Eesti Ühispank 280.76. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 18.11.2011 summa 150.00 eurot kohta koostas 22.11.2011 raamatupidamiskande 18.11.2011 nr 11.211698 selgitusega: 889 Ülemiste Autokeskus OÜ- D 40511 ostetud muud teenused 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00; 11.01.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 23.01.2012 raamatupidamiskande 11.01.2012 nr 12.225009 selgitusega: 797 NB Kindlustusmaakler OÜ- D 40561 büroohoone ja sisustus 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 09.02.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 13.02.2012 raamatupidamiskande 09.02.2012 nr 12.225033 selgituseta: D 40111 materjalikulud 62.13, D 40541 telefoni ja sidekulud 46.58, D 40521 prügivedu 17.70, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 73.59, D 50687 panga teenused deebet 0.16, K 10121 SEB Pank 200.16. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 16.02.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 23.02.2012 raamatupidamiskande 16.02.2012 nr 12.225041 selgitusega: 410 Kontor ja Kooli A & O OÜ- D 50571 kontoritarbed 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 27.02.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 29.02.2012 raamatupidamiskande 27.02.2012 nr 12.225045 selgituseta: D 40111 materjalikulud 22.14, D 40541 telefoni ja sidekulud 86.97, D 40521 prügivedu 11.20, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 79.69, K 10121 SEB Pank
12.225094 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 17.05.2012 summa 500.00 eurot kohta koostas 21.05.2012 raamatupidamiskande 17.05.2012 nr 12.225117 selgituseta: D 21511 käibemaks 500.00, K 10121 SEB Pank 500.00; 01.08.2012 summa 600.00 eurot kohta koostas 02.08.2012 raamatupidamiskande 01.08.2012 nr 12.225181 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 peahoone-materjal 600.00, K 10121 SEB Pank 600.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 17.08.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 22.08.2012 raamatupidamiskande 17.08.2012 nr 12.225202 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 23.08.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 27.08.2012 raamatupidamiskande 23.08.2012 nr 12.225203 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 16.10.2012 summa 330.00 eurot kohta koostas 18.10.2012 raamatupidamiskande 16.10.2012 nr 12.225263 selgituseta: D 10991 peahoone- pesuruum 330.00, K 10121 SEB Pank 330.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 17.12.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 18.12.2012 raamatupidamiskande 17.12.2012 nr 12.225307 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 25.03.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 26.03.2013 raamatupidamiskande 25.03.2013 nr 13.213070 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 28.03.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 02.04.2013 raamatupidamiskande 28.03.2013 nr 13.213072 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 16.05.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 17.05.2013 raamatupidamiskande 16.05.2013 nr 13.213120 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 19.05.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 21.05.2013 raamatupidamiskande 19.05.2013 nr 13.213124 selgituseta: D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 21.05.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 22.05.2013 raamatupidamiskande 21.05.2013 nr 13.213128 selgituseta: D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 14.10.2013 summa 1000.00 eurot kohta koostas 16.10.2013 raamatupidamiskande 14.10.2013 nr 13.213273 selgitusega: Arvestatud töötasu- D 10991 Näpi tee 20- materjal 1000.00, K 10121 SEB Pank 1000.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - avansina enda arvelduskontole nr EE112200221011348174 alusetult kantud: 25.10.2011 summa 1000.00 eurot kohta koostas 27.10.2011 raamatupidamiskande 25.10.2011 nr 11.211669 selgitusega: AK A K- D 40581 kontoritarbed 120.40, D 41661 telefoni ja sidekulud 88.11, D 40581 kontoritarbed 67.89, D 41691 kontoritarbed 95.56, D 40111 materjalikulud 125.46, D 40111 materjalikulud 258.97, D 40111 materjalikulud 141.55, D 50687 panga teenused 102.06, K 10121 Eesti Ühispank 1000.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 24.01.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 03.02.2012 raamatupidamiskande 24.01.2012 nr 12.225018 selgituseta: D 40111 materjalikulud 95.50, D 40541 telefoni ja sidekulud 55.21, D 40521 prügivedu 49.29, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele
esitatud pangakonto väljatrükilt; 08.02.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 13.02.2012 raamatupidamiskande 08.02.2012 nr 12.225032 selgituseta: D 40111 materjalikulud 87.95, D 40541 telefoni ja sidekulud 31.25, D 40521 prügivedu 17.70, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 63.10, K 10121 SEB Pank
100.00; 12.09.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 17.09.2012 raamatupidamiskande 12.09.2012 nr 12.225226 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 14.09.2012 summa 200.00 eurot kohta koostas 17.09.2012 raamatupidamiskande 14.09.2012 nr 12.225228 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 15.10.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 16.10.2012 raamatupidamiskande 15.10.2012 nr 12.225262 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 15.11.2012 summa 250.00 eurot kohta koostas 16.11.2012 raamatupidamiskande 15.11.2012 nr 12.225287 selgituseta: D 21511 käibemaks 250.00, K 10121 SEB Pank 250.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 20.11.2012 summa 255.00 eurot kohta koostas 22.11.2012 raamatupidamiskande 20.11.2012 nr 12.225290 selgituseta: D 21511 käibemaks 255.00, K 10121 SEB Pank 255.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 22.11.2012 summa 100.00 eurot kohta koostas 26.11.2012 raamatupidamiskande 22.11.2012 nr 12.225292 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 23.02.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 25.02.2013 raamatupidamiskande 23.02.2013 nr 13.213043 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 14.06.2013 summa 200.00 eurot kohta koostas 18.06.2013 raamatupidamiskande 13.06.2013 nr 13.213153 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 29.06.2013 summa 100.00 eurot kohta koostas 01.07.2013 raamatupidamiskande 29.06.2013 nr 13.213166 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 25.07.2013 summa 150.00 eurot kohta koostas 29.07.2013 raamatupidamiskande 25.07.2013 nr 13.213193 selgitusega: 528 Elion Ettevõtted AS- D 40541 telefoni ja sidekulud 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00 eurot. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 18.11.2013 summa 332.12 eurot kohta koostas 19.11.2013 raamatupidamiskande 18.11.2013 nr 13.213304 selgitusega: maj.kulu- D 10991 Näpi tee 20- materjal 332.12, K 10121 SEB Pank
40521 prügivedu 17.70, D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 174.38, K 10121 SEB Pank
21511 käibemaks 186.00, K 10121 SEB Pank 186.00. - tema ning Citadele Leasing & Factoring OÜ vahel sõlmitud liisingulepingu nr 2597-09FKP maksete katteks: 22.11.2011 Citadele Leasing & Factoring OÜ 21.11.11 arve nr 2746422 eest tasutud summa 214.51 eurot kohta koostas 12.12.2011 raamatupidamiskande 22.11.2011 nr 11.211707 selgitusega: AK Ago Koldits- D 41661 telefoni ja sidekulud 214,51, K 10121 SEB Pank 214.51; 10.05.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.03.12 arve nr 2750707 eest tasutud summa 214.53 eurot kohta koostas 15.05.2012 raamatupidamiskande 10.05.2012 nr 12.225112 selgituseta- D 21511 käibemaks 1268.68, K 10121 SEB Pank 214.53 koos sama konto kolme kandega; 24.05.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.04.12 arve nr 2751871 eest tasutud summa 215.42 eurot kohta koostas 25.05.2012 raamatupidamiskande 23.05.2012 nr 12.225123 selgituseta- D 21511 käibemaks 215.42, K 10121 SEB Pank 215.42; 25.06.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 21.05.12 arve nr 2753075 eest tasutud summa 217.76 eurot kohta koostas 29.06.2012 raamatupidamiskande 25.06.2012 nr 12.225143 selgituseta: D 21511 käibemaks 217.76, K 10121 SEB Pank 217.76; 31.07.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.06.12 arve nr 2754350 ja 20.07.12 arve nr 2755669 eest tasutud summa 436.82 eurot kohta koostas 02.08.2012 raamatupidamiskande 31.07.2012 nr 12.225178 selgituseta: D 40518 teede ja platside hooldus 436.82, K 10121 SEB Pank 436.82; 14.09.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 21.08.12 arve nr 2757165 eest tasutud summa 205.95 eurot kohta koostas 17.09.2012 raamatupidamiskande 14.09.2012 nr 12.225228 selgituseta: D 21511 käibemaks 205.95, K 10121 SEB Pank, kreedit 205.95. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 04.10.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.09.12 arve nr 2758475 eest tasutud summa 214.15 eurot kohta koostas 05.10.2012 raamatupidamiskande 04.10.2012 nr 12.225248 selgituseta: D 21511 käibemaks 214.15, K 10121 SEB Pank 214.15. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 24.10.2012 Citadele Leasing & Factoring OÜ 22.10.12 arve nr 2759948 eest tasutud summa 214.28 eurot kohtas koostas 25.10.2012 raamatupidamiskande 24.10.2012 nr 12.225268 selgituseta: 21511 käibemaks 214.28, K 10121 SEB Pank 214.28; 02.01.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.11.12 arve nr 2761431 eest tasutud summa 213.41 eurot kohta koostas 03.01.2013 raamatupidamiskande 02.01.2013 nr 13.213004 selgituseta: D 21511 käibemaks 213.41, K 10121 SEB Pank 213.41; 01.02.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.12.12 arve nr 2762993 eest tasutud summa 214.31 eurot kohta koostas 04.02.2013 raamatupidamiskande 01.02.2013 nr 13.213026 selgituseta: D 21511 käibemaks, K SEB Pank 214.31; 25.03.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 20.03.12 arve nr 2767946 eest tasutud summa 215.01 eurot kohta koostas 26.03.2013 raamatupidamiskande 25.03.2013 nr 13.213070 selgituseta: D 21511 käibemaks 215.01, K 10121 SEB Pank 215.01. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 24.04.2013 Citadele Leasing & Factoring OÜ 22.04.13 arve nr 2769741 eest tasutud summa 211.66 eurot kohta koostas 26.04.2013 raamatupidamiskande 24.04.2013 nr 13.213093 selgituseta: D 21511 käibemaks 211.66, K 10121 SEB Pank 211.66. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt.
- tema kasutuses oleva sõiduki xxxx registrimärgiga nr xxxx kaskokindlustuse maksed Colemont Kindlustusmaakler OÜ-le: 15.09.2011 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 17.08.11 arve nr 40005363 eest tasutud summa 185.00 eurot kohta koostas 16.09.2011 raamatupidamiskande 15.09.2011 nr TAS.211566 selgitusega: 410 Kontori ja K- D 50571 kontoritarbed 85.50, D 50571 kontoritarbed 99.50, K 10121 Eesti Ühispank 185.00; 22.11.2011 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 16.11.11 arve nr 40007256 eest tasutud summa 185.00 eurot kohta koostas 12.12.2011 raamatupidamiskande 22.11.2011 nr 11.211706 selgitusega: 421 IF Eesti Kindlustus AS- D 40561 kindlustuskulud 185.00, K 10121 SEB Pank 185.00; 16.01.2012 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 03.01.12 arve nr 40008220 eest tasutud summa 188.00 eurot kohta koostas 23.01.2012 raamatupidamiskande 11.01.2012 nr 12.225011 selgitusega: 797 NB Kindlustusmaakler OÜ- D 40561 büroohoone ja sisustus 188.00, K 10121 SEB Pank 188.00; 08.05.2012 Colemont Kindlustusmaakler OÜ 03.01.12 arve nr 40009868 eest tasutud summa 186.00 eurot kohta koostas 09.05.2012 raamatupidamiskande 08.05.2012 nr 12.225103 selgituseta: D 21511 käibemaks 186.00, K SEB Pank 186.00. - tema nimel EMT AS-ga sõlmitud kliendilepingutega seoses kasutatud teenuste eest: 23.09.2011 EMT AS 31.08.11 arve nr B11089467432 eest tasutud summa 44.41 eurot kohta koostas 26.09.2011 raamatupidamiskande 23.09.2011 nr 11.211634 selgitus 410 Kontori ja K- D 50571 kontoritarbed 20.12, D 41691 kontoritarbed 24.29, K 10121 Eesti Ühispank 44.41; 06.03.2013 EMT AS 28.02.13 arve nr B13024435199 eest tasutud summa 100.00 eurot kohta koostas 27.02.2013 raamatupidamiskande 26.02.2013 nr 13.213047 selgituseta: D 21511 käibemaks 100.00, K 10121 SEB Pank 100.00. - tema nimel Neste Eesti AS-ga sõlmitud eraisiku kliendikaardi lepinguga seoses bensiini ja diiselkütuse eest: 06.05.2013 Neste Eesti AS 30.04.13 teatis/arve nr 3153222 eest tasutud summa 274.72 eurot kohta koostas 07.05.2013 raamatupidamiskande 06.05.2013 nr 13.213113 selgituseta: D 40211 ostetud kütus ( bensiin, diisel, õlid) 274.72, K 10121 SEB Pank 274.72; 10.06.2013 Neste Eesti AS 31.05.13 teatis/arve nr 3175582 eest tasutud summa 299.93 eurot kohta koostas 12.06.2013 raamatupidamiskande 10.06.2013 nr 13.213145 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 21511 käibemaks 299.93, K 10121 SEB Pank 299.93; 02.07.2013 Neste Eesti AS 30.06.13 teatis/arve nr 3198370 eest tasutud summa 274.92 eurot kohta koostas 11.07.2013 raamatupidamiskande 02.07.2013 nr 13.213173 selgitusega: 720 GBF Kummikeskus- D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 274.92, K 10121 SEB Pank 274.92. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 05.08.2013 Neste Eesti AS 31.07.13 teatis/arve nr 3221159 eest tasutud summa 272.05 eurot kohta koostas 08.08.2013 raamatupidamiskande 05.08.2013 nr 13.213209 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 272.05, K 10121 SEB Pank 272.05; 03.09.2013 Neste Eesti AS 31.08.13 teatis/arve nr 3243867 eest tasutud summa 299.76 eurot kohta koostas 04.09.2013 raamatupidamiskande 03.09.2013 nr 13.213227 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 299.76, K 10121 SEB Pank 299.76. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 08.10.2013 Neste Eesti AS 30.09.13 teatis/arve nr 3266819 eest tasutud summa 152.22 eurot kohta koostas 09.10.2013 raamatupidamiskande 08.10.2013 nr 13.213264 selgitusega: 796
Rautakesko AS- D 21511 käibemaks 152.22, K 10121 SEB Pank 152.22. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - olles ühtlasi nii AS KEK Invest kui ka Viru Konsortsium OÜ raamatupidaja, teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded AS Olerex poolt Viru Konsortsium OÜ-le esitatud kütusearvete katteks: 24.04.2012 Olerex AS 02.04.12 arve nr 505-10259334 eest tasutud summa 632.29 eurot kohta koostas 27.04.2012 raamatupidamiskande 24.04.2012 nr 12.225099 selgituseta: D 21511 käibemaks 632.45, K 10121 SEB Pank 632.45. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 10.05.2012 Olerex AS 16.04.12 arve nr 505-10261614 ja 02.05.12 viivisearve nr VA003536 eest tasutud summa kokku 560.49 eurot kohta koostas 15.05.2012 raamatupidamiskande 10.05.2012 nr 12.225112 selgituseta: D 21511 käibemaks, K 10121 SEB Pank 560.49 koos sama konto kolme kandega; 15.05.2012 Olerex AS 02.05.12 arve nr 505-10263337 eest tasutud summa 300.50 eurot kohta koostas 17.05.2012 raamatupidamiskande 15.05.2012 nr 12.225115 selgituseta: D 21511 käibemaks 577.55, K 10121 SEB Pank 300.50 koos sama konto teise kandega; 04.06.2012 Olerex AS 16.05.12 arve nr 505-10265642 eest tasutud summa 434.80 eurot kohta koostas 05.06.2012 raamatupidamiskande 04.06.2012 nr 12.225129 selgituseta: D 21511 käibemaks 434.80, K 10121 SEB Pank 434.80. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 25.06.2012 Olerex AS 01.06.12 arve nr 505-10267409 ja 01.06.12 viivisearve nr VA003748 eest tasutud summa kokku 570.73 eurot kohta koostas 29.06.2012 raamatupidamiskande 25.06.2012 nr 12.225143 selgituseta: D 21511 käibemaks, K 10121 SEB Pank 570.73. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 16.07.2012 Olerex AS 18.06.12 arve nr 505-10269778, 02.07.12 arve nr 505-10271516 ja 02.07.12 viivisearve nr VA003961 eest tasutud summa kokku 608.57 eurot kohta koostas 17.07.2012 raamatupidamiskande 16.07.2012 nr 12.225166 selgituseta: D 21511 käibemaks 608.57, K 10121 SEB Pank 608.57; 24.08.2012 Olerex AS 01.08.12 arve nr 505-10275566 eest tasutud summa 532.33 eurot kohta koostas 27.08.2012 raamatupidamiskande 24.08.2012 nr 12.225205 selgituseta: D 21511 käibemaks 532.33, K 10121 SEB Pank 532.33. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 29.08.2012 Olerex AS 16.08.12 arve 505-10277927 eest tasutud summa 488.56 eurot kohta koostas 03.09.2012 raamatupidamiskande 29.08.2012 nr 12.225210 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 peahoone-materjal 488.56, K 10121 SEB Pank 488.56. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 05.09.2012 Olerex AS 03.09.12 viivisearve nr VA004384eest tasutud summa 14.01 eurot kohta koostas 06.09.2012 raamatupidamiskande 05.09.2012 nr 12.225215 selgitusega: töötasude maksmine- D 50687 panga teenustasud, K 10121 SEB Pank 15.63. - teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded makstes Eesti Energia AS, Elion Ettevõtted AS ja If P & C Insurance AS poolt abikaasa T Vle (ik xxxx) esitatud arveid: 10.05.2012 Eesti Energia AS 29.02.12 arve nr 167548967551 eest tasutud summa 314.60 eurot kohta koostas 15.05.2012 raamatupidamiskande 10.05.2012 nr 12.225112 selgituseta: D 21511 käibemaks 1268.68, K 10121 SEB Pank 314.60 koos sama konto kolme kandega; 15.05.2012 Eesti Energia AS 31.03.12 arve nr 167544448771 eest tasutud summa 277.05 eurot
kohta koostas 17.05.2012 raamatupidamiskande 15.05.2012 nr 12.225115 selgituseta: D 21511 käibemaks 577.55, K 10121 SEB Pank 277.05 koos sama konto teise kandega; 25.06.2012 Eesti Energia AS 08.05.12 arve nr 167547508486 eest tasutud summa 182.57 eurot kohta koostas 29.06.2012 raamatupidamiskande 25.06.2012 nr 12.225143 selgituseta: D 21511 käibemaks 182.57, K 10121 SEB Pank 182.57; 01.10.2012 Eesti Energia AS 31.08.12 arve nr 167544950673 eest tasutud summa 90.94 eurot kohta koostas 02.10.2012 raamatupidamiskande 01.10.2012 nr 12.225246 selgituseta: D 21511 käibemaks, K 10121 SEB Pank 90.94; 19.10.2012 Eesti Energia AS 30.09.12 arve nr 167546227601 eest tasutud summa 107.77 eurot kohta koostas 22.10.2012 raamatupidamiskande 19.10.2012 nr 12.225264 selgituseta: D 21511 käibemaks 107.77, K 10121 SEB Pank 107.77; 13.12.2012 Eesti Energia AS 31.10.12 arve nr 167544248284 eest tasutud summa 162.06 eurot kohta koostas 17.12.2012 raamatupidamiskande 13.12.2012 nr 12.225306 selgituseta: D 21511 käibemaks 162.06, K 10121 SEB Pank 162.06. 20.09.2011 Elion Ettevõtted AS 31.08.11 arve nr 09201104501964 eest tasutud summa 176.51 eurot kohta koostas 26.09.2011 raamatupidamiskande 20.09.2011 nr 11.211632 selgitusega: 561 Rakvere Auto- D 50571 kontoritarbed 176.51, K 10121 Eesti Ühispank 176.51; 22.11.2011 Elion Ettevõtted AS 31.10.11 arve nr 11201105508444 eest tasutud summa 176.70 eurot kohta koostas 12.12.2011 raamatupidamiskande 22.11.2011 nr 11.211708 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 40111 teekivi munga hall 176.70, K 10121 SEB Pank 176.70; 10.05.2012 Elion Ettevõtted AS 29.02.12 arve nr 03201201456900 eest tasutud summa 179.06 eurot kohta koostas 15.05.2012 raamatupidamiskande 10.05.2012 nr 12.225112 selgituseta: D 21511 käibemaks 1268.68, K 10121 SEB Pank 179.06 koos sama konto kolme kandega; 16.05.2012 Elion Ettevõtted AS 31.03.12 arve nr 04201201970259 eest tasutud summa 218.42 eurot kohta koostas 17.05.2012 raamatupidamiskande 16.05.2012 nr 12.225116 selgituseta: D 21511 käibemaks 218.42, K 10121 SEB Pank 218.42; 18.06.2012 Elion Ettevõtted AS 30.04.12 arve 05201202485898 eest tasutud summa 209.28 eurot kohta koostas 29.06.2012 raamatupidamiskande 18.06.2012 nr 12.225137 selgituseta: D 21511 käibemaks 209.28, K 10121 SEB Pank 209.28; 14.09.2012 Elion Ettevõtted AS 31.07.12 arve nr 08201204034926 eest tasutud summa 208.54 eurot kohta koostas 17.09.2012 raamatupidamiskande 14.09.2012 nr 12.225228 selgituseta: D 21511 käibemaks 208.54, K 10121 SEB Pank 208.54; 01.10.2012 Elion Ettevõtted AS 31.08.12 arve nr 09201204555923 eest tasutud summa 209.35 eurot kohta koostas 02.10.2012 raamatupidamiskande 01.10.2012 nr 12.225246 selgituseta: D 21511 käibemaks 209.35, K 10121 SEB Pank 209.35; 24.10.2012 Elion Ettevõtted AS 30.09.12 arve nr 10201205071121 eest tasutud summa 143.85 eurot kohta koostas 25.10.2012 raamatupidamiskande 24.10.2012 nr 12.225268 selgituseta: D 21511 käibemaks 143.85, K 10121 SEB Pank 143.85; 05.12.2012 Elion Ettevõtted AS 31.10.12 arve nr 1120120558675 eest tasutud summa 148.32 eurot kohta koostas 06.12.2012 raamatupidamiskande 05.12.2012 nr 12.225301 selgituseta: D 40541 telefoni ja sidekulud 148.32, K 10121 SEB Pank 148.32; 27.12.2012 Elion Ettevõtted AS 30.11.12 arve nr 12201206108782 eest tasutud summa 149.71 eurot kohta koostas 28.12.2012 raamatupidamiskande 27.12.2012 nr 12.225320 selgituseta: D 21511 käibemaks 149.71, K 10121 SEB Pank 149.71; 20.02.2013 Elion Ettevõtted AS 31.12.12 arve nr 01201300316519 eest tasutud summa 145.59 eurot kohta koostas 21.02.2013 raamatupidamiskande 20.02.2013 nr 13.213039 selgituseta: D
21511 käibemaks 145.59, K 10121 SEB Pank 145.59; 20.03.2013 Elion Ettevõtted AS 31.01.13 arve nr 02201300976157 eest tasutud summa 131.76 eurot kohta koostas 25.03.2013 raamatupidamiskande 20.03.2013 nr 13.213068 selgituseta: D 21511 käibemaks 131.76, K 10121 SEB Pank 131.76; 25.03.2013 Elion Ettevõtted AS 28.02.13 arve nr 03201301497048 eest tasutud summa 103.37 eurot kohta koostas 26.03.2013 raamatupidamiskande 25.03.2013 nr 13.213070 selgituseta: D 40519 hoonete jooksev remont, hooldus 103.37, K 10121 SEB Pank 103.37; 24.04.2013 Elion Ettevõtted AS 31.03.13 arve nr 04201302019131 eest tasutud summa 101.98 eurot kohta koostas 26.04.2013 raamatupidamiskande 24.04.2013 nr 13.213094 selgitusega: 528 Elion Ettevõtted AS- D 40541 telefoni ja sidekulud 101.98, K 10121 SEB Pank 101.98; 10.05.2013 Elion Ettevõtted AS 30.04.13 arve nr 05201302541461 eest tasutud summa 100.59 eurot kohta koostas 13.05.2013 raamatupidamiskande 10.05.2013 nr 13.213114 selgitusega: 528 Elion Ettevõtted AS- D 40541 telefoni ja sidekulud 100.59, K 10121 SEB Pank 100.59; 10.06.2013 Elion Ettevõtted AS 31.05.13 arve nr 06201303064333 eest tasutud summa 102.20 eurot kohta koostas 12.06.2013 raamatupidamiskande 10.06.2013 nr 13.213145 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 21511 käibemaks 102.20, K 10121 SEB Pank 102.20; 16.07.2013 Elion Ettevõtted AS 30.06.13 arve nr 07201303589062 eest tasutud summa 104.94 eurot kohta koostas 17.07.2013 raamatupidamiskande 16.07.2013 nr 13.213186 selgituseta: D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 104.94, K 10121 SEB Pank 104.94; 08.08.2013 Elion Ettevõtted AS 31.07.13 arve nr 08201304120529 eest tasutud summa 100.36 eurot kohta koostas 12.08.2013 raamatupidamiskande 08.08.2013 nr 13.213210 selgitusega: 528 Elion Ettevõtted AS- D 40541 telefoni ja sidekulud 100.36, K 10121 SEB Pank 100.36; 13.09.2013 Elion Ettevõtted AS 31.08.13 arve nr 09201304649024 eest tasutud summa 100.98 eurot kohta koostas 16.09.2013 raamatupidamiskande 13.09.2013 nr 13.213237 selgitusega: 394 Toode AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 100.98, K 10121 SEB Pank 100.98; 08.10.2013 Elion Ettevõtted AS 30.09.13 arve nr 10201305179033 eest tasutud summa 102.56 eurot kohta koostas 09.10.2013 raamatupidamiskande 08.10.2013 nr 13.213263 selgitusega: 1037 Puusõbrad- D 21511 käibemaks 102.56, K 10121 SEB Pank 102.56; 13.11.2013 Elion Ettevõtted AS 31.10.13 arve nr 11201305711132 eest tasutud summa 103.79 eurot kohta koostas 14.11.2013 raamatupidamiskande 13.11.2013 nr 13.213298 selgituseta: D 40519 hoonete jooksev remont, hooldus 103.79, K 10121 SEB Pank 103.79; 16.12.2013 Elion Ettevõtted AS 30.11.13 arve nr 12201306244004 eest tasutud summa 61.04 eurot kohta koostas 17.12.2013 raamatupidamiskande 16.12.2013 nr 13.213320 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 21511 käibemaks 61.04, K 10121 SEB Pank 61.04. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 29.11.2012 If P & C Insurance AS 04.11.12 arve nr 22933148 eest tasutud summa 86.08 eurot kohta koostas 03.12.2012 raamatupidamiskande 29.11.2012 nr 12.225295 selgituseta: D 40561 kindlustuskulud 86.08, K 10121 SEB Pank 86.08; 26.02.2013 If P & C Insurance AS 16.01.13 arve nr 23591599 eest tasutud summa 59.67 euro kohta koostas 27.02.2013 raamatupidamiskande 26.02.2013 nr 13.213047 selgituseta: D 21511 käibemaks 59.67, K 10121 SEB Pank 59.67; 06.05.2013 If P & C Insurance AS 29.04.13 arve nr 23591600 eest tasutud summa 59.03 eurot kohta koostas 07.05.2013 raamatupidamiskande 06.05.2013 nr 13.213113 selgituseta: D 40561 kindlustuskulud 59.03, K 10121 SEB Pank 59.03; 08.08.2013 If P & C Insurance AS 29.07.13 arve nr 23591601 eest tasutud summa 59.03 eurot kohta koostas 12.08.2013 raamatupidamiskande 08.08.2013 nr 13.213211 selgitusega: riigilõiv23
D 40591 riigilõiv 59.03, K 10121 SEB Pank 59.03; 13.11.2013 If P & C Insurance AS 28.10.13 arve nr 23591602 eest tasutud summa 59.03 eurot kohta koostas 14.11.2013 raamatupidamiskande 13.11.2013 nr 13.213297 selgituseta: D 40211 ostetud kütus (bensiin, diisel, õlid) 59.03, K 10121 SEB Pank 59.03; 13.01.2014 If P & C Insurance AS 08.01.14 arve nr 24188949 eest tasutud summa 60.43 eurot kohta koostas 14.01.2014 raamatupidamiskande 13.01.2014 nr 14.214014 selgituseta: D 21511 käibemaks 60.43, K 10121 SEB Pank 60.43. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. - teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded abikaasa T Vga seotud ettevõtte Efites-R OÜ (reg nr 10196961) kasuks, mille osas AS KEK Invest raamatupidamises vastavad arved alusdokumentidena puuduvad, samuti maksis Motorent OÜ, Motobox OÜ, Forss OÜ ja Linnuse Autokeskus OÜ poolt Efites-R OÜ-le esitatud arveid: 11.10.2012 Efites-R OÜ arve nr 22 eest tasutud summa 1200.00 eurot kohta koostas 12.10.2012 raamatupidamiskande 11.10.2012 nr 12.225260 selgituseta: D 10991 peahoone-pesuruum 1200.00, K 10121 SEB Pank 1200.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 09.11.2012 Efites-R OÜ arve nr 23 eest tasutud summa 350.00 eurot kohta koostas 12.11.2012 raamatupidamiskande 09.11.2012 nr 12.225279 selgituseta: D 21511 käibemaks 350.00, K 10121 SEB Pank 350.00; 16.11.2012 Efites-R OÜ 15.11.12 arve nr 24 eest tasutud summa 400.00 eurot kohta koostas 19.11.2012 raamatupidamiskande 16.11.2012 nr 12.225288 selgituseta: D 21511 käibemaks 400.00, K 10121 SEB Pank 400.00; 27.11.2012 Efites-R OÜ arve nr 25 eest tasutud summa 400.00 eurot kohta koostas 03.12.2012 raamatupidamiskande 27.11.2012 nr 12.225296 selgituseta: D 21511 käibemaks 400.00, K 10121 SEB Pank 400.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 10.12.2012 Efites-R OÜ arve nr 26 eest tasutud summa 145.00 eurot kohta koostas 11.12.2012 raamatupidamiskande 10.12.2012 nr 12.225303 selgituseta: D 21511 käibemaks 145.00, K 10121 SEB Pank 145.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 18.12.2012 Efites-R OÜ 17.12.12 arve nr 29 eest tasutud summa 700.00 eurot kohta koostas 20.12.2012 raamatupidamiskande 18.12.2012 nr TAS.212142 selgitusega: 401 Eesti ÜhispankD 21311 29 990 Efites-R OÜ, K 10121 arveldusarve 700.00; 28.12.2012 Efites-R OÜ arve nr 30 eest tasutud summa 200.00 eurot kohta koostas 02.01.2013 raamatupidamiskande 28.12.2012 nr 12.225323 selgituseta: D 21511 käibemaks 200.00, K 10121 SEB Pank 200.00; 10.01.2013 Efites-R OÜ arve nr 1 eest tasutud summa 150.00 eurot kohta koostas 11.01.2013 raamatupidamiskande 10.01.2013 nr 13.213010 selgituseta: D 21511 käibemaks 150.00, K 10121 SEB Pank 150.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 08.02.2013 Efites-R OÜ arve nr 4 eest tasutud summa 160.00 eurot kohta koostas 11.02.2013 raamatupidamiskande 08.02.2013 nr 13.213031 selgituseta: D 21511 käibemaks 160.00, K 10121 SEB Pank 160.00; 11.03.2013 Efites-R OÜ arve nr 5eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 12.03.2013 raamatupidamiskande 11.03.2013 nr 13.213057 selgituseta: D 21511 käibemaks, K 10121 SEB Pank 170.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 10.04.2013 Efites-R OÜ arve eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 11.04.2013 raamatupidamiskande 10.04.2013 nr 13.213083 selgituseta: D 21511 käibemaks 320.00, K 10121 SEB Pank 320.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt;
06.05.2013 Efites-R OÜ arve nr 9 eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 07.05.2013 raamatupidamiskande 06.05.2013 nr 13.213113 selgituseta: D 40519 hoonete jooksev remont, hooldus 170.00, K 10121 SEB Pank 170.00; 10.05.2013 Efites-R OÜ arve nr 10 eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 13.05.2013 raamatupidamiskande 10.05.2013 nr 13.213114 selgitusega: 528 Elion Ettevõtted AS- D10991 laohoone- materjalid 170.00, K 10121 SEB Pank 170.00; 10.06.2013 Efites-R OÜ arve nr 14 eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 12.06.2013 raamatupidamiskande 10.06.2013 nr 13.213145 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 21511 käibemaks 170.00, K 10121 SEB Pank 170.00; 13.06.2013 Efites-R OÜ arve nr 15 eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 18.06.2013 raamatupidamiskande 13.06.2013 nr 13.213153 selgituseta: D 21511 käibemaks, K 10121 SEB Pank 170.00; 28.06.2013 Efites-R OÜ arve nr 16 eest tasutud summa 498.20 eurot kohta koostas 01.07.2013 raamatupidamiskande 10.06.2013 nr 13.213168 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 laohoone rekonstrueerimine 498.20, K 10121 SEB Pank 498.20; 10.07.2013 Efites-R OÜ arve nr 18 eest tasutud summa 170.00 eurot kohta koostas 12.07.2013 raamatupidamiskande 10.07.2013 nr 13.213174 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 170.00, K 10121 SEB Pank 170.00; 29.07.2013 Efites-R OÜ arve nr 19 eest tasutud summa 500.00 eurot kohta koostas 30.07.2013 raamatupidamiskande 29.07.2013 nr 13.213200 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 laohoone- materjal 500.00, K 10121 SEB Pank 500.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 30.07.2013 Efites-R OÜ arve nr 20 eest tasutud summa 1002.00 eurot kohta koostas 02.08.2013 raamatupidamiskande 30.07.2013 nr 13.213202 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 laohoone- materjal 1002.00, K 10121 SEB Pank 1002.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 29.08.2013 Efites-R OÜ arve nr 22 eest tasutud summa 780.00 eurot kohta koostas 02.09.2013 raamatupidamiskande 29.08.2013 nr 13.213220 selgitusega 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal, K 10121 SEB Pank 780.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 13.11.2013 Efites-R OÜ arve nr 28 eest tasutud summa 902.00 eurot kohta koostas 14.11.2013 raamatupidamiskande 13.11.2013 nr 13.213299 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 902.00, K 10121 SEB Pank 902.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 18.11.2013 Efites-R OÜ arve nr 29 eest tasutud summa 502.20 eurot kohta koostas 19.11.2013 raamatupidamiskande 18.11.2013 nr 13.213305 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 40519 hoonete jooksev remont, hooldus 502.20, K 10121 SEB Pank 502.20. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 21.01.2014 Efites-R OÜ arve nr 1 eest tasutud summa 350.00 eurot kohta koostas 22.01.2014 raamatupidamiskande 21.01.2014 nr 14.214015 selgituseta: D 21511 käibemaks 350.00, K 10121 SEB Pank 350.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 04.02.2014 Efites-R OÜ arve nr 2 eest tasutud summa 450.00 eurot kohta koostas 05.02.2014 raamatupidamiskande 04.02.2014 nr 14.214024 selgituseta: D 21511 käibemaks 450.00, K 10121 SEB Pank 450.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 16.07.2012 Motorent OÜ 22.02.12 arve nr 195 ja 23.03.12 arve nr 298 eest tasutud summa kokku 206.90 eurot kohta koostas 17.07.2012 raamatupidamiskande 16.07.2012 nr 12.225166
selgituseta: D 21511 käibemaks 206.90, K 10121 SEB Pank 206.90. 14.09.2012 Motobox OÜ 06.09.12 arve nr 331095 eest tasutud summa 560.00 eurot kohta koostas 17.09.2012 raamatupidamiskande 14.09.2012 nr 12.225228 selgituseta: D 21511 käibemaks 560.00, K 10121 SEB Pank 560.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 14.10.2013 Motobox OÜ 03.10.13 arve nr 341087 eest tasutud summa 1236.00 eurot kohta koostas 16.10.2013 raamatupidamiskande 14.10.2013 nr 13.213273 selgitusega: Arvestatud töötasu- D 21511 käibemaks 1236.00, K 10121 SEB Pank 1236.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 28.10.2013 Forss OÜ 16.10.13 arve nr 132803 ja sellelt nähtuvate mootorsõiduki varuosade eest tasutud summa 570.13 eurot kohta koostas 29.10.2013 raamatupidamiskande 28.10.2013 nr 13.213280 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjal 570.13, K 10121 SEB Pank kreedit 570.13. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 14.09.2012 Linnuse Autokeskus OÜ 31.08.12 arve nr 251022 eest tasutud summa 166.70 eurot kohta koostas 17.09.2012 raamatupidamiskande 14.09.2012 nr 12.225228 selgituseta: D21511 käibemaks 166.70, K 10121 SEB Pank 166.70; 19.10.2012 Linnuse Autokeskus OÜ 31.08.12 arve nr 251037 eest tasutud summa 219.56 eurot kohta koostas 22.10.2012 raamatupidamiskande 19.10.2012 nr 12.225264 selgituseta: D 10991 peahoone- pesuruum 219.56, K 10121 SEB Pank 219.56; 10.05.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 30.04.13 arve nr 250446 eest tasutud summa 112.24 eurot kohta koostas 13.05.2013 raamatupidamiskande 10.05.2013 nr 13.213114 selgitusega: 528 Elion Ettevõtted AS- D 40551 sõiduautode remont ja hooldus 112.24, K 10121 SEB Pank 112.24; 20.06.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.05.13 arve nr 250566 eest tasutud summa 585.36 eurot kohta koostas 25.06.2013 raamatupidamiskande 20.06.2013 nr 13.213163 selgitusega: 796 Rautakesko AS- D 10991 Näpi tee 20- materjalid 585.26, K 10121 SEB Pank 585,36. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 20.09.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.07.13 arve nr 250829 eest tasutud summa 1438.83 eurot kohta koostas 23.09.2013 raamatupidamiskande 20.09.2013 nr 13.213248 selgitusega: Arvestatud töötasu- D 10991 Näpi tee 20- töötasu 1073.75, D 10991 Näpi tee 20- sots.maks 354.34, D 10991 Näpi tee 20- töötuskindlustus 10.74, K 10121 SEB Pank 1438.83. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 14.11.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.10.13 arve nr 251199 eest tasutud summa 140.71 eurot kohta koostas 18.11.2013 raamatupidamiskande 14.11.2013 nr 13.213302 selgituseta: D 40111 materjalikulud 140.71, K 10121 SEB Pank 140.71; 16.12.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 25.11.13 arve nr 251358 eest tasutud summa 42.76 eurot kohta koostas 17.12.2013 raamatupidamiskande 16.12.2013 nr 13.213321 selgitusega: 553 RagnSells AS- D 21511 käibemaks 42.76, K 10121 SEB Pank 42.76. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 13.01.2014 Linnuse Autokeskus OÜ 31.12.13 arve nr 251512 eest tasutud summa 179.10 eurot kohta koostas 14.01.2014 raamatupidamiskande 13.01.2014 nr 14.214014 selgituseta: D 21511 käibemaks 179.10, K 10121 SEB Pank 179.10. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt.
- teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded makstes Audentes Halduse OÜ, Iizi Kindlustusmaakler AS ja Linnuse Autokeskus OÜ poolt pojale, S V (ik xxxx), esitatud arveid: 11.03.2013 Audentes Halduse OÜ 03.03.13 arve nr 3130301018 ja sealt nähtuva sooduspakett märts 2013 eest tasutud summa 55.00 eurot kohta koostas 12.03.2013 raamatupidamiskande 11.03.2013 nr 13.213057 selgituseta: D 21511 käibemaks 55.00, K 10121 SEB Pank 55.00. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 26.02.2013 Iizi Kindlustusmaakler AS 26.02.13 arve nr P1914114 eest tasutud summa 116.82 eurot kohta koostas 27.02.2013 raamatupidamiskande 26.02.2013 nr 13.213047 selgituseta: D 21511 käibemaks 116.82, K 10121 SEB Pank 116.82. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt; 26.06.2013 Iizi Kindlustusmaakler AS 13.06.13 arve nr P2047656 eest tasutud summa 118.36 eurot kohta koostas 01.07.2013 raamatupidamiskande 26.06.2013 nr 13.213165 selgituseta: D 21511 käibemaks 118.36, K 10121 SEB Pank 118.36. Nimetatud ülekande eemaldas juhatusele esitatud pangakonto väljatrükilt. 30.01.2013 Linnuse Autokeskus OÜ 31.12.12 arve nr 251518 ja sellelt nähtuvate mootorsõiduki varuosade ja remonditööde eest tasutud summa 151.42 eurot kohta koostas 01.02.2013 raamatupidamiskande 30.01.2013 nr 13.213022 selgituseta: D 21511 käibemaks 151.42, K 10121 SEB Pank 151.42; - teostas AS KEK Invest pangakontolt alusetult ülekanded makstes Krediidipanga Liisingu AS poolt O J esitatud arveid- sõiduki xxxx, reg nr xxxx, liisingumakseid ja intresse: 15.12.2011 Krediidipanga Liisingu AS 07.12.11 arve nr 11407799 eest tasutud summa 134.00 eurot kohta koostas 21.12.2011 raamatupidamiskande 15.12.2011 nr 11.211727 selgitusega: 545 SEB Liising AS- D 40511 lepingutasu 134.00, K 10121 SEB Pank 134.00; 20.01.2012 Krediidipanga Liisingu AS 06.01.12 arve nr 12400318 eest tasutud summa 134.00 eurot kohta koostas 03.02.2012 raamatupidamiskande 20.01.2012 nr 12.225017 selgituseta: D 40511 ostetud muud teenused 134.00, K 10121 SEB Pank 134.00. Tasus ettevõtte pangakontolt enda ja kolmandate isikute ostuarveid, mis ei olnud seotud AS-ga KEK Invest, tehes raamatupidamisprogrammis kandeid (Deebet: konto 21511 käibemaks – Kreedit: konto 10121 SEB pank) suurendades ettevõtte sisendkäibemaksu summat, mistõttu osutus valeks deklareeritud käibemaks, mida kajastas Maksu- ja Tolliametile esitatud käibedeklaratsioonides järgmiselt:
Seega
võltsides erinevaid raamatupidamisdokumente ja raamatupidamisprogrammi tehtavaid kandeid, mille alusel on võimalik omandada õigusi ja vabaneda kohustustest, pani toime KarS § 344 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. K.F süüdistatakse selles, et tema AS KEK Invest (reg kood 10061600), Näpi tee 10, Näpi alevik, Sõmeru vald, Lääne-Viru maakond, raamatupidajana varjamaks enda poolt toime pandud AS KEK Invest rahaliste vahendite omastamist, mis toonuks talle kohustuse hüvitada tekitatud kahju, vabanemaks kohustustest täpselt tuvastamata ajal ajavahemikul 18.10.2011 kuni 11.02.2014 teadvalt esitas AS KEK Invest juhatusele aktsiaseltsi pangakonto nr EE831010502001814000 võltsitud väljatrükid oktoober 2011 – veebruar 2014 kohta ja ajavahemikul 26.06.2012 – 20.01.2014 esitas teadvalt Maksu- ja Tolliametile interneti teel teenuse „e-maksuamet“ kaudu ettevõtte aprill 2012 – detsember 2013 käibe kohta võltsitud käibedeklaratsioonid alljärgnevatel kuupäevadel alljärgnevate kuude kohta: 26.06.2012 – aprill 2012; 26.06.2012 – mai 2012; 19.07.2012 – juuni 2012; 21.08.2012 – juuli 2012; 20.09.2012 – august 2012; 19.10.2012 – september 2012; 19.11.2012 – oktoober 2012; 20.12.2012 – november 2012; 18.01.2013 – detsember 2012; 20.02.2013 – jaanuar 2013; 20.03.2013 – veebruar 2013; 22.04.2013 – märts 2013; 20.09.2013 – aprill 2013; 20.09.2013 – mai 2013; 19.07.2013 – juuni 2013;
19.08.2013 – juuli 2013; 20.09.2013 – august 2013; 21.10.2013 – september 2013; 19.11.2013 – oktoober 2013; 20.12.2013 – november 2013; 20.01.2014 – detsember 2013. Seega K.F, kasutades võltsitud raamatupidamisdokumente, eesmärgiga omandada õigusi ja vabaneda kohustustest, pani toime KarS § 345 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.
K.F süüdistatakse KarS § 381 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema olles AS KEK Invest (reg kood 10061600), Näpi tee 10, Näpi alevik, Sõmeru vald, Lääne-Viru maakond, raamatupidaja ajavahemikul 16.09.2011 kuni 05.02.2014 teadvalt rikkus aktsiaseltsi raamatupidamise korraldamise nõudeid, samuti esitas raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, raskendas sellega oluliselt ülevaate saamist raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist.
K.F varjamaks enda poolt toime pandud AS KEK Invest rahaliste vahendite omastamist, mis toonuks talle kohustuse hüvitada tekitatud kahju, vabanemaks kohustustest võltsis ajavahemikul 16.09.2011 kuni 05.02.2014 ettevõtte poolt kasutatavas raamatupidamisprogrammis „HansaRaama“ registrikandeid; võltsis täpselt tuvastamata ajal ajavahemikul 18.10.2011 kuni 04.02.2014 ettevõtte pangakonto nr EE831010502001814000 väljatrükke oktoober 2011 – veebruar 2014 kohta, millised teadvalt esitas täpselt tuvastamata ajal ajavahemikul 18.10.2011 kuni 11.02.2014 AS KEK Invest juhatusele ning võltsis ajavahemikul 26.06.2012 kuni 20.01.2014 ettevõtte aprill 2012 – detsember 2013 käibedeklaratsioone, millised teadvalt esitas ajavahemikul 26.06.2012 – 20.01.2014 interneti teel teenuse „e-maksuamet“ kaudu Maksu- ja Tolliametile. Sellise tegevusega rikkus K.F Raamatupidamise seaduse § 4 p 1 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõuet jättes raamatupidamise korraldamata nii, et see tagaks aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamise raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, majandustulemustest ja rahavoogudest. Seega K.F, rikkudes teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid ja esitades teadvalt raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, raskendades sellega oluliselt ülevaate saamist raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist, pani toime KarS § 3811 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Süüdistatava, kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt KarS § 201 lg 2 p 2 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus K.F süüdimõistmist ja karistamist 2 (kaks) aasta vangistusega. KarS § 344 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus K.F süüdimõistmist ja karistamist 4 (neli) kuu vangistusega. KarS § 345 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus K.F süüdimõistmist ja karistamist 8 (kaheksa) kuu vangistusega. KarS § 3811 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus K.F süüdimõistmist ja karistamist 6 (kuus) kuu vangistusega.
KarS § 66 lg 1 alusel mõista liitkaristuseks 2 (kaks) aastat vangistust lugedes üksikaristustest kergemad kaetuks raskeimaga. KarS § 73 lg 1 ja 3 alusel jätta vangistus tingimisi kohaldamata ja määrata katseajaks kaks aastat. Süüdistatav K.F on kokkuleppest aru saanud ja nõustus sellega. Kohus leiab, et süüdistatav K.F on kokkulepet sõlmides väljendanud oma tõelist tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid ning seega tuleb
süüdistatav K.F süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2, § 344 lg 1, § 345 lg 1, § 381 lg 1 järgi ning mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele. Kuriteoga tekitatud kogukahju AS-le KEK Invest on 78513,18 eurot, millest 10.06.2015 seisuga on hüvitatud 22086,62 eurot. AS KEK Invest on esitanud tsiviilhagi summas 56426,56 eurot, mis on põhjendatud ja kuulub K.F-ilt väljamõistmisele. Juhindudes KrMS §-dest 247-249, 313-319, kohus otsustas: K.F süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ja karistuseks mõista 2 kuud vangistust. K.F süüdi tunnistada KarS § 344 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ja karistuseks mõista 4 kuud vangistust. K.F süüdi tunnistada KarS § 345 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ja karistuseks mõista 8 kuud vangistust.
K.F süüdi tunnistada KarS § 381 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ja karistuseks mõista 6 kuud vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel mõista liitkaristuseks 2 (kaks) aastat vangistust lugedes üksikaristustest kergemad kaetuks raskeimaga. KarS § 73 lg 1 ja 3 alusel jätta vangistus tingimisi kohaldamata ja määrata katseajaks kaks aastat. Katseaja algust arvestada alates 18.06.2015. Tõkend – elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisel. Tsiviilhagi Välja mõista K.F-ilt AS-i KEK Invest kasuks 56426,56 eurot tsiviilhagi katteks, mis kanda a/a EE831010502001814000 SEB Pank AS. Menetluskulu KrMS § 175 lg 1 p 9, 179 lg1 p 2 alusel välja mõista K.F-ilt menetluskuluna riigituludesse 585,00 eurot sundraha Menetluskulu tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele SEB Pank EE351010052031000004, Swedbank EE502200221014193355, Nordea Pank EE401700017002872300, Danske bank EE873300333499990003. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99915700044802 ning selgitus: „nimi, 1-15-4901, menetluskulu.“ Kui menetluskulu ei ole tähtajaks tasutud, pööratakse otsus tasumata osas täitmisele
kohtutäituri kaudu täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsiooni juhul, kui tegemist on KrMS 9. peatüki 2. jao sätete või § 339 lõike 1 rikkumisega, samuti KrMS § 318 lg 4 sätestatud juhtudel. Apellatsioon esitatakse Tartu Ringkonnakohtule Viru Maakohtu kaudu kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. /allkirjastatud digitaalselt/ Anu Ammer kohtunik
Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.