Kriminaalasi nr 1- 12-12477 02.septembril 2013.a Tallinnas, Harju Maakohus koosseisus Kohtunik Liina Pohlak Rahvakohtunikud Urve Lepisto, Ly Kovanen Sekretär Thea Tikenberg Tõlk Katrin-Jana Vaab, Aleksandra Krasnošlõk , Ilja Malštšukov, Ines Üprus Prokurör Steven-Hristo Evestus Kaitsjad Sven Sillar, Toomas Pikamäe, Marko Paabumets, Leelo Viil, Mart Missik Arutas 25-26. märtsil, 01-02, 08-09. aprillil, 06, 08-09. 14-17, 20, 27-28 mail 2013 avalikul kohtuistungil kriminaalasja üldmenetluses XX isikukood xxxxxxxxxxx elukoht XXX, kodakondsuseta, vene keel, kõrgharidus, AS XXX, varem kriminaalkorras karistamata süüdistuses KarS § 256 lg 1, § 372 lg 2p3, § 394 lg 2p1,3,4, § 3811 lg 1 järgi, AS Y registrikood xxxxxxxx, asukoht XXX, juhatuseliige XX, varem kriminaalkorras karistamata süüdistuses KarS § 255 lg 11, § 394 lg4, § 3811 lg 3 järgi CC isikukood xxxxxxxxxxx, elukoht XXX, kodakondsuseta, kõrgharidus, vene keel, AS XXX, varem kriminaalkorras karistamata süüdistuses KarS § 255 lg 1, § 372 lg 2p3, § 394 lg 2p1,3,4, järgi OO isikukood xxxxxxxxxxx, elukoht XXX, Leedu Vabariigi kodanik, keskeriharidus, vene keel, ei tööta, varem kriminaalkorras karistamata süüdistuses KarS § 255 lg1, § 394 lg 2p1,3,4 järgi BB isikukood 37204080273, elukoht XXX, Eesti Vabariigi kodanik, keskeriharidus, eesti keel, ei tööta, varem kriminaalkorras karistatud süüdistuses KarS § 255 lg 1, § 372lg 2p 3 ja § 394 lg 2p1,3,4 järgi
XX anti kohtu alla süüdistatuna selles, et tema lõi varalise kasu saamise eesmärgil Tallinnas alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a tegutsenud viiest liikmest koosneva püsiva isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegeliku ühenduse, kuhu kuulusid AS Y, CC, OO ja BB, mille tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1,
lg 3 sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. XX juhtis ja kontrollis kuritegeliku ühenduse liikmete tegevust, kellele pani ülesandeks: BB ́le variisikute otsimise ja värbamise äriühingute RR LLP, AA Inc, EE Ltd ja LL Inc nimelt tegutsemiseks, variisikute juhendamine vastavalt XX poolt antud korraldustele, nn “töötasu“ maksmine variisikutele, koos variisik DD`ga äriühingule RR LLP arvelduskonto avamise Läti Vabariigis JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris ning pangast saadud arvelduskontoga seotud dokumentide ja internetipanga juurdepääsu paroolide võtmise enda kätte ja edastamise XX’le, AS Y kontorist aadressil: XXX sularaha transportimise üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile; CC ́le sularaha väljavõtmise AS-i T kontorist ja AS Y Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxx ning selle AS Y kassasse asukohaga XXX toomise; AS Y kontorist sularaha transportimise üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile, koos variisiku VV`ga äriühingule AA Inc arvelduskonto avamine Tallinna Äripanga AS-is ning äriühingutele EE Ltd, LL Inc arvelduskontode avamine Läti Vabariigis JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris ning pangast peale konto avamist saadud dokumentide ja kontodega seotud internetipanga juurdepääsu paroolide võtmise enda kätte, äriühingute OOO S, AA Inc, EE Ltd ning LL Inc arvelduskontodel finantstehingute teostamine; OO ́le variisikute VV ja DD juhendamine AS Y kontoris XXX erinevate fiktiivsete dokumentide allkirjastamisel: lepingute, ankeetide, kassaväljamineku orderite koostamine raha saamise kohta jms, fiktiivsete AS Y kassaväljamineku orderite koostamine äriühingutele OOO S, RR LLP, AA Inc, EE Ltd ja LL Inc sularaha väljamaksmise kohta; AS-i Y ülesandeks oli sõlmida sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad lepingud äriühingutega OOO S, AA Inc, EE Ltd ja LL Inc ning RR LLP finantsteenuste osutamiseks ning nende fiktiivsete lepingute alusel AS-i Y arvelduskontole laekunud rahaliste vahendite tegeliku kasusaaja varjamiseks koostades selleks AS Y nimelt ebaõigeid andmeid sisaldavaid kassa väljamineku ordereid eelpool nimetatud äriühingute nimele, AS Y käsutusse kuritegelikul viisil jõudnud rahaliste vahenditega tehingute tegemisel näilikult seadusliku tulu teenimine ning sellest teenitud tulust AS-i Y tööle palgatud kuritegeliku ühenduse liikmetele näilikult seaduslikul viisil palga maksmine. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lasti ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR; 29 710 LVL; 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR; 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani XX toime KarS § 256 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o. kuritegeliku ühenduse loomise, juhtimise ja sinna liikmete värbamise. Samuti süüdistatakse XX`i selles, et tema olles äriühingu RR LLP igapäevast majandustegevust korraldavaks isikuks, osutas ühiselt ja kooskõlastatult BB ́ga ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a aadressil XXX RR LLP nime alt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid: s.o teostas 19.01.2010 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses käesoleva süüdistuse Lisas 1 ja Lisas 2 nimetatud äriühingutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse § 52 lg 1 punktile 1 nõutav. Ilma tegevusloata makseteenuste osutamine seisnes alljärgnevas:
2009.a detsembris Tallinnas, täpselt kohtueelse menetluse käigus kindlaks tegemata kohas palkas BB, kes tegutses ühiselt ja kooskõlastatult XX`ga, äriühingu RR LLP nimelt variisikuna tegutsema DD eesmärgiga varjata äriühingu nimelt tegutseva tegeliku juhi, s.o XX isikut ja viimase seotust RR LLP`ga ning teostamaks ebaseaduslikult RR LLP nimelt finantsteenuste osutamisega seotud tehinguid. Finantsteenuste osutamiseks avas DD 21.12.2009.a BB korraldusel ja XX teadmisel Läti Vabariigis aadressil XXX, Riias asuvas JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu RR LLP nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Pangast arvelduskonto avamisel saadud internetipanga kasutamise juurdepääsu paroolid edastas DD koheselt pärast pangakonto avamist koos kõigi muude pangast saadud dokumentidega BB ́le, kes omakorda edastas need XX ́le. Seejärel XX, omades kontrolli äriühingu RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx üle, asus aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu paroole kasutades varjatult ja ebaseaduslikult nimetatud kontot kasutades osutama krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama arveldusraha edastamise tehinguid (01.01.2009 – 22.01.2010.a kehtinud redaktsioon kohaselt) ning alates 22.01.2010.a kehtiva redaktsiooni kohaselt täitma maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses süüdistuse Lisas 1 ja Lisas 2 nimetatud äriühingutele. Finantsteenuse osutamiseks edastasid XX ja BB kohtueelses menetluses tuvastamata ajal ja kohas, kuid mitte hiljem kui 19.01.2010.a süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute esindajatele RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskonto numbri ja muud vajalikud andmed rahaülekannete tegemiseks, millisele kontole süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute esindajad teostasid ajavahemikul 19.01.2010 – 05.02.2010.a rahalisi ülekanded kokku summas 12 341 544,29 EUR ja 146 726,81 USD. Teostatud rahaülekannete tegeliku majandusliku sisu ehk finantsteenuste osutamise varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel XX ́ga ülekannete selgitustena erinevaid majandustehinguid: „külmutatud kala eest“, „ehitusmaterjalide eest“, „vastavalt lepingule“ jne. Seda eesmärgiga, et tekitada näilikult mulje nagu RR LLP arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses RR LLP arvelduskontole üle kantud raha eest reaalset kaupa RR LLP süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingutele tarninud ei ole ning RR LLP arvelduskontot on XX aadressil XXX kasutanud ühiselt ja kooskõlastatult tegutsedes BB ́ga arvelduskontole ülekantud rahaliste vahendite edasikandmiseks. Nimelt ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a RR LLP arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute poolt üle kantud raha summas 12 341 544,29 EUR ja 146 726,81 USD kandis XX ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a edasi süüdistuse Lisas 2 nimetatud äriühingute arvelduskontodele kokku summas 12 339 556,00 EUR ja 147 103,46 USD, millisest rahast enamus ehk 12 184 407 EUR ja 83 140 USD kanti üle äriühingu AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping nr RAS-1401/10 “. AS Y ainsaks ja püsivaks majandustegevuseks vastavalt 2010.a majandusaasta aruandele oli valuutavahetus. Vastavalt 14.01.2010.a allkirjastatud Kokkuleppe nr RAS-1401/10 punktile 1.1 usaldas RR LLP vastastikuse koostöö ja tulu teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid AS-le Y. Sellisel viisil RR LLP arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on kontol olevate rahaliste vahendite edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse
(edaspidi: RahaPTS) §-ga 12 pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute olemust. Äriühing RR LLP ei omanud ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Ülaltoodud tegevusega rikkus XX RahaPTS § 52 lg 1 p 1 sätteid, mille kohaselt peavad finantseerimisasutused, kelle üle Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, omama eelnevalt vastaval tegevusalal tegevuse alustamist registreeringut majandustegevuse registris, mis annab õiguse tegutseda finantsteenuse osutamise valdkonnas. RahaPTS § 6 lg 2 p 10 kohaselt on finantseerimisasutusteks muu finantseerimisasutus krediidiasutuste seaduse tähenduses. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2-12 loetletud tehingu tegemine. Kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse redaktsiooni § 6 lg 1 p 4 kohaselt loeti finantsteenuseks arveldus-, sularaha siirdamise ja muud raha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kohaselt on finantsteenused makseteenused makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse tähenduses ning selle seaduse § 3 lg 1 p 3 kohaselt loetakse muuhulgas makseteenuseks: maksetehingu täitmist, sealhulgas raha ülekandmist makseteenuse pakkuja juures avatud maksekontole. Sellise tegevusega pani XX toime KarS § 372 lg 2 p 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o. vastava registreeringuta ettevõtte kaudu tegutsemise valdkonnas, kus registreering on nõutav ning mis on toime pandud finantsteenusega seotud tegevusalal. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y (reg.nr xxxxxxxx), milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000 kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning DD kaasabil, varjas ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud (siinkohal viide süüdistuse Lisale 3) raha kokku 12 184 407 EUR ja 83 140 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit raha varjamiseks alljärgnevaid toiminguid. 14.01.2010.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Kokkuleppe nr RAS-1401/10 välismaa äriühingu RR LLP volitatud esindaja DD`ga. Nimetatud Kokkulepe nr RAS-1401/10 on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - RR LLP volitatud esindaja DD tegelik tahe - usaldada äriühingu RR LLP vabad rahalised vahendid AS-le Y, kuna DD näol on tegemist XX ja BB poolt nende huvides tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu RR LLP nime all tegutseva tegeliku juhi – XX ja tema poolt RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatavate ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX poolt eesmärgiga tekitada AS-le Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx
kuriteo toimepanemise tulemusena XX poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 184 407 EUR ja 83 140 USD. Eelnimetatud kuriteost pärit AS Y arvelduskontol olevatest rahalistest vahenditest võttis CC kahel korral XX korraldusel sularaha kontolt välja, s.o 21.01.2010.a summas 31 195 USD ja 06.04.2010.a summas 8100 EUR, mille ta viis AS Y kassasse aadressil: XXX. Ülejäänud kuriteost pärit raha kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, ajavahemikul 20.01.2010 – 05.02.2010.a AS-i edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh sularaha müügi osutamiseks. AS-ile T ülekantud arveldusraha võttis CC ajavahemikul 19.01.2010 – 04.02.2010.a vastavalt eelnimetatud lepingule sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viis selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil: XXX. Selle sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX’ga ning DD kaasabil ajavahemikul 25.01.2010 – 05.02.2010.a AS Y kontoris Tallinnas ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev
Dokumendi nimetus
dokumendi nr
summa
valuuta
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000015
1 505 850
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000017
1 314 752
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000018
1 095 605
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000004
31 195
USD
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000005
51 695
USD
05.02.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000031
8 181 430
EUR
12 097 637
EUR
82 890
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud RR LLP esindaja DD, kes küll nimetatud orderid XX teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ja OO poolt eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult koos OO-ga ning DD kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 12 184 407 EUR ja 83 140 USD - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult BB, CC ning OO ́ga, varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse – toimepanemise tulemusena OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontolt xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR
(siinkohal viide süüdistuse lisale 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. Perioodil 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, kuriteost pärit raha AS-i Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades edasi AS-i T Nordea Bank Finland Plc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxx kokku summas 25 047 508,84 USD ja 1 067 231 EUR järgmiselt: kuupäev 4.06.2009 8.06.2009 10.06.2009 10.06.2009 12.06.2009 15.06.2009 16.06.2009 1.07.2009
AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx ülekanded AS Tavid kontole summa valuuta saaja selgitus 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3055 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3136 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3190 1 007 188,00 4 009 475,42 1 067 231,00 2 002 800,00 3 007 045,42 25 047 508,84
USD USD EUR USD USD USD
AS T AS T AS T AS T AS T AS T
1 067 231,00
EUR
AS T
arve nr 3190 arve nr 3242 arve nr 3272 arve nr 3301 arve nr 3575
Perioodil 05.06.2009 – 16.06.2009.a võtsid AS Y esindajad XX, CC ja NN ülanimetatud raha AS-i T kontorist aadressil XXX, vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks välja sularahana kokku summas 22 009 650,00 USD ja 1 066 165,00 EUR järgmiselt: kuupäev 5.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009
AS T kassast sularaha välja summa valuuta saaja 5 000 000,00 USD XX 5 000 000,00 USD CC 6 005 780,00 4 003 870,00 1 066 165,00 2 000 000,00 22 009 650,00 1 066 165,00
USD USD EUR USD USD EUR
CC NN CC CC
selgitus arve nr 3055/order nr 19460 arve nr 3136/order nr 19506 arve nr 3190/order nr. 19551 arve nr 3242/order nr.19590 arve nr 3272/order nr.19584 arve nr 3301/order nr 19618
Osa rahast kokku summas 4 981 600 USD ja 1 000 000 EUR võtsid XX, CC ja NN AS Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx Tallinna Äripanga AS kontorist välja järgmiselt: AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx sularaha välja kuupäev summa valuuta saaja 5.06.2009
XX 9.06.2009
CC 15.06.2009
NN 16.06.2009
CC 4 981 600,00 1 000 000,00
USD EUR
selgitus sularaha sularaha sularaha sularaha
pangakontolt pangakontolt
Nii AS-st T saadud sularaha kui AS Y pangakontolt välja võetud sularaha, mida oli kokku 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR viisid XX, NN ja CC AS Y kassasse aadressile XXX. Edasi ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009 toimetasid CC ja BB selle raha AS Y kassast XX ́i
korraldusel raha tegelikule ja kohtueelses menetluses tuvastamata isikule üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev
summa
valuuta saaja
üle andja
deklaratsiooni nr
7.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
EE5600EE/09/06/09-0285
9.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
EE5600EE/09/06/09-0285
11.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
EE5600EE/11/06/09-0288
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
S
BB
EE5600EE/15/06/09-0294
15.06.2009
4 003 870,00
USD
S
BB
EE5600EE/15/06/09-0293
16.06.2009
4 970 040,00
USD
S
CC
EE5600EE/16/06/09-0299
2 001 910,00
EUR
Selle raha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris XXX kooskõlastatult XX’ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009
AS Y kassast sularaha välja summa valuuta saaja 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 USD KK 2 001 910,00 EUR KK 4 003 870,00 4 970 040,00 26 991 250,00 2 001 910,00
USD USD USD EUR
KK KK
selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542 order nr 0541 order nr 0552
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja CC Venemaal orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX grupis koos CC ja BB ning Sergej OO ́ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 04.05.2009 – 02.07.2009 toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse toimepanemise tulemusena AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr
xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 04.05.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AA-0405 äriühingu AA Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - AA Inc volitatud esindaja VV tegelik tahe osta äriühingu AA Inc nimelt AS-lt Y valuutat, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu AA Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR (süüdistuse lisa 5) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, s.h ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC ja NN ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 02.06.2009 – 22.07.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule AA Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: kuupäev
dokumendi nimetus
dokumendi nr summa
valuuta
2.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0476
400 000,00
USD
2.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0477
302 730,00
EUR
9.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0504
507 270,00
EUR
10.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0519
44 510,00
EUR
11.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0524
716 600,00
EUR
12.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0538
421 325,00
EUR
18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0555
698 055,00
EUR
18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0553
634 575,00
EUR
25.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0571
1 088 825,00
EUR
2.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0596
1 401 140,00
EUR
2.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0597
250 000,00
USD
14.07.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0650
46 315,00
EUR
22.07.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0691
10 500,00
EUR
5 871 845,00
EUR
650 000,00
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud AA Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO
poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ́i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult AS-ga Y, OO-ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 30.12.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AECS-0607/09 äriühingu EE Ltd volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - EE Ltd volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu EE Ltd vabad rahalised vahendid kasu teenimse eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu EE Ltd nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel CC ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD (süüdistuse Lisa 6) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN, XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 14.07.2009 – 31.12.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid
andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule EE Ltd sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühing
orderi nr
tehingu kuupäev
Y AS
nr 0653
Y AS Y AS
valuuta
raha saaja äriühing
raha vastuvõtja
14.07.2009 74 845,00
EUR
EE Ltd
VV
nr 0690
22.07.2009 125 000,00
EUR
EE Ltd
VV
nr 200000007
6.08.2009
120 000,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000011
11.08.2009 125 000,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 300000005
21.08.2009 208 455,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000031
27.08.2009 255 350,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000057
16.09.2009 4 315,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 300000006
16.09.2009 199 200,00
USD
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000077
29.09.2009 324 090,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000125
29.10.2009 65 500,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000143
11.11.2009 22 250,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 400000339
11.11.2009 12 642,00
LVL
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000151
19.11.2009 25 770,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000172
4.12.2009
628 605,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000174
4.12.2009
228 475,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000184
10.12.2009 1 826 365,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000203
18.12.2009 2 267 810,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000205
18.12.2009 16 845,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000211
23.12.2009 3 290 900,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000220
30.12.2009 3 230 915,00
EUR
EE Ltd
VV
Y AS
nr 200000224
31.12.2009 30 970,00
EUR
EE Ltd
VV
summa
12 871 460,00
EUR
12 642,00
LVL
199 200,00
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud EE Ltd esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt
ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse toimepanemise tulemusena LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 35 146 130 EUR; 16 930 LVL ja 1 847 796 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr ALI-0607/09 äriühingu LL Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - LL Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu LL Inc vabad rahalised vahendid kasu teenimise eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol oli tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu LL Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 35 146 130 EUR; 16 930 LVL ja 1 847 796 USD (süüdistuse Lisa 7) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a eelnimetatud kuriteost pärit rahast enamuse kandis XX, kes omas AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, selle raha kuritegeliku päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN, XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX. Ülejäänud osa rahast võtsid eelnimetatud isikud välja sularahas AS Y pangakontolt ning viisid kogu sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Edasi selle sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil ajavahemikul 14.07.2009 – 30.04.2010.a AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule LL Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühingu nimi Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
orderi number
tehingu kuupäev
summa
valuuta raha saaja välja andjana vastu võtjana äriühing allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja
nr 0651
14.07.2009
1 650 745,00
EUR
nr 0652
14.07.2009
64 515,00
USD
nr 0664
15.07.2009
608 685,00
EUR
nr 0689
22.07.2009
1 954 335,00
EUR
nr 0726
31.07.2009
940 090,00
EUR
nr 200000006
6.08.2009
1 845 140,00
EUR
nr 300000003
6.08.2009
89 640,00
USD
nr 200000012
11.08.2009
578 510,00
EUR
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
nr 300000004
21.08.2009
43 670,00
EUR
nr 200000027
21.08.2009
1 338 545,00
EUR
nr 200000032
27.08.2009
478 875,00
EUR
nr 200000040
3.09.2009
609 778,00
EUR
nr 200000050
10.09.2009
4 185,00
EUR
nr 200000049
10.09.2009
1 494 655,00
EUR
nr 200000058
16.09.2009
466 055,00
EUR
nr 200000076
29.09.2009
915 170,00
EUR
nr 200000089
7.10.2009
509 865,00
EUR
nr 200000090
12.10.2009
745 440,00
EUR
nr 200000096
12.10.2009
136 025,00
EUR
nr 200000111
22.10.2009
282 375,00
EUR
nr 200000126
29.10.2009
1 268 545,00
EUR
nr 300000007
4.11.2009
27 735,00
USD
nr 200000134
4.11.2009
22 814,00
EUR
nr 400000338
11.11.2009
16 765,00
LVL
nr 200000145
11.11.2009
466 670,00
EUR
nr 200000144
11.11.2009
542 835,00
EUR
nr 200000152
19.11.2009
675 195,00
EUR
nr 200000162
27.11.2009
1 933 186,00
EUR
nr 200000173
4.12.2009
3 989 920,00
EUR
nr 200000185
10.12.2009
2 472 735,00
EUR
nr 200000199
17.12.2009
27 300,00
EUR
nr 200000202
18.12.2009
5 389 390,00
EUR
nr 300000009
18.12.2009
15 330,00
USD
nr 200000213
23.12.2009
1 404 659,00
EUR
nr 300000010
23.12.2009
209 200,00
USD
nr 200000219
30.12.2009
2 474 705,00
EUR
nr 200000222
31.12.2009
9 895,00
EUR
nr 300000002
8.01.2010
10 755,00
USD
nr 200000007
8.01.2010
20 915,00
EUR
Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
nr 200000006
8.01.2010
16 055,00
EUR
nr 300000001
8.01.2010
50 000,00
USD
nr 300000003
22.01.2010
24 900,00
USD
nr 200000042
30.04.2010
EUR
35 317 507,00
EUR
16 765,00
LVL
492 075,00
USD
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud LL Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult AS-ga Y ja OO ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Sellise tegevusega pani XX toime KarS § 394 lg 2 p 1,3,4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise, kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust. Samuti on XX`le esitatud süüdistus selles, et tema, olles alates 27.06.2000.a kuni käesoleva hetkeni AS Y juhatuse liige, kellel on vastavalt äriseadustiku §-de 180 lg 1 ja § 183 sätetele ettevõtte esindus-, juhtimis-, materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad ja raamatupidamise korraldamise ülesanded, rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid, kui esitas raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, millega oluliselt raskendas ülevaate saamise raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist. AS Y raamatupidamiskohustuslasena raamatupidamise seaduse (edaspidi: RaamatupS) § 2 lg 1 tähenduses tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu on kohustatud vastavalt RaamatupS § 4 lg 1 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõuetele korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamisekohustuslase finantsseisundist, majandustulemusest ja rahavoogudest, s.o äriühingu varalisest seisundist. Nimelt XX AS Y juhatuse liikmena allkirjastas alljärgnevad sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses järgmiselt: - 04.05.2009.a lepingu nr AA-0405 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule AA Inc - 06.07.2009.a lepingu nr ALI-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule LL Inc - 06.07.2009.a lepingu nr AECS-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y
-
poolt äriühingule EE Ltd 14.01.2010.a kokkuleppe nr RAS-1401/10 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule RR LLP.
Lisaks lepingutele allkirjastas XX AS Y juhatuse liikmena ajavahemikul 02.06.2009 – 30.04.2010.a teadlikult alljärgnevad ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses – AS Y kassaväljamineku orderid:
dokumendi nimetus
number
kuupäev
summa
valuuta
Y AS kassa väljamineku nr 0476 order
2.06.2009
400 000,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0477 order
2.06.2009
302 730,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0500
7.06.2009
6 005 780,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0504 order
9.06.2009
507 270,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0503
9.06.2009
6 005 780,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0519 order
10.06.2009
44 510,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0524 order
11.06.2009
716 600,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0523 order
11.06.2009
6 005 780,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0538 order
12.06.2009
421 325,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0542 order
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0541
15.06.2009
4 003 870,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0552 order
16.06.2009
4 970 040,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0555 order
18.06.2009
698 055,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0553 order
18.06.2009
634 575,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0571 order
25.06.2009
1 088 825,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0596 order
2.07.2009
1 401 140,00
EUR
AA Inc
välja vastu võtjana andjana allkirjastanud allkirjast anud kassapida ja OO VV
AA Inc
OO
VV
OO
KK
AA Inc
OO
VV
St OOO
OO
KK
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
OO
KK
AA Inc
OO
VV
OO
KK
OO
KK
OO
KK
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
saaja äriühing
Y AS kassa väljamineku nr 0597 order
2.07.2009
250 000,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0651 order
14.07.2009
1 650 745,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0652 order
14.07.2009
64 515,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0650 order
14.07.2009
46 315,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0653 Y AS kassa väljamineku nr 0664 order Y AS kassa väljamineku nr 0689 order Y AS kassa väljamineku nr 0691 order Y AS kassa väljamineku order
nr 0690 Y AS kassa väljamineku nr 0726 order
14.07.2009
74 845,00
EUR
15.07.2009
608 685,00
EUR
22.07.2009
1 954 335,00
EUR
22.07.2009
10 500,00
125 000,00
EUR
31.07.2009
940 090,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order
6.08.2009
1 845 140,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order
6.08.2009
89 640,00
USD
nr 200000007 Y AS kassa väljamineku nr 200000012 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000011 Y AS kassa väljamineku nr 300000004 order Y AS kassa väljamineku nr 200000027 order Y AS kassa väljamineku order
nr 300000005 Y AS kassa väljamineku nr 200000032 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000031 Y AS kassa väljamineku nr 200000040 order
6.08.2009
120 000,00
EUR
11.08.2009
578 510,00
EUR
11.08.2009
125 000,00
EUR
21.08.2009
43 670,00
EUR
21.08.2009
1 338 545,00
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EUR
22.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
AA Inc
EUR
21.08.2009
208 455,00
EUR
27.08.2009
478 875,00
EUR
27.08.2009
255 350,00
EUR
3.09.2009
609 778,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000050 order
10.09.2009
4 185,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000049 order
10.09.2009
1 494 655,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000058 order
16.09.2009
466 055,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 200000057
Y AS kassa väljamineku order
nr 300000006 Y AS kassa väljamineku nr 200000076 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000077 Y AS kassa väljamineku nr 200000089 order
16.09.2009
4 315,00
199 200,00
USD
29.09.2009
915 170,00
EUR
324 090,00 509 865,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000090 order
12.10.2009
745 440,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000096 order
12.10.2009
136 025,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000111 order
22.10.2009
282 375,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000126 order
29.10.2009
1 268 545,00
EUR
nr 200000125 Y AS kassa väljamineku nr 300000007 order
29.10.2009
65 500,00
EUR
4.11.2009
27 735,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000134 order
4.11.2009
22 814,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 400000338 order
11.11.2009
16 765,00
LVL
Y AS kassa väljamineku nr 200000145 order
11.11.2009
466 670,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000144 order
11.11.2009
542 835,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000143
nr 400000339 Y AS kassa väljamineku nr 200000152 order
11.11.2009
22 250,00
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EUR
7.10.2009
Y AS kassa väljamineku order
OO
EUR
16.09.2009
29.09.2009
LL Inc
EUR
11.11.2009
12 642,00
LVL
19.11.2009
675 195,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 200000151 Y AS kassa väljamineku nr 200000162 order Y AS kassa väljamineku nr 200000173 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000172
Y AS kassa väljamineku order
nr 200000174 Y AS kassa väljamineku nr 200000185 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000184 Y AS kassa väljamineku nr 200000199 order
19.11.2009
25 770,00
EUR
27.11.2009
1 933 186,00
EUR
4.12.2009
3 989 920,00
EUR
4.12.2009
628 605,00
228 475,00
EUR
10.12.2009
2 472 735,00
EUR
1 826 365,00 27 300,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000202 order
18.12.2009
5 389 390,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 300000009 order
18.12.2009
15 330,00
USD
nr 200000203
Y AS kassa väljamineku order
nr 200000205 Y AS kassa väljamineku nr 200000213 order Y AS kassa väljamineku nr 300000010 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000211 Y AS kassa väljamineku nr 200000219 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000220 Y AS kassa väljamineku nr 200000222 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000224 Y AS kassa väljamineku nr 300000002 order Y AS kassa väljamineku nr 200000007 order
18.12.2009
2 267 810,00
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
Ll Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EUR
17.12.2009
Y AS kassa väljamineku order
OO
EUR
4.12.2009
10.12.2009
EE Ltd
EUR
18.12.2009
16 845,00
EUR
23.12.2009
1 404 659,00
EUR
23.12.2009
209 200,00
USD
23.12.2009
3 290 900,00
EUR
30.12.2009
2 474 705,00
EUR
30.12.2009
3 230 915,00
EUR
31.12.2009
9 895,00
EUR
31.12.2009
30 970,00
EUR
8.01.2010
10 755,00
USD
8.01.2010
20 915,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order
8.01.2010
16 055,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 300000001 order
8.01.2010
50 000,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order
22.01.2010
24 900,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000015 order
25.01.2010
1 505 850
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000017 order
25.01.2010
1 314 752
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000018 order
25.01.2010
1 095 605
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000004 order
25.01.2010
31 195,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000005 order
25.01.2010
51 695,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000031 order
5.02.2010
8 181 430
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000042 order
30.04.2010
EUR
56 062 722,00
EUR
29 407,00
LVL
28 015 415,00
USD
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
OO
DD
OO
DD
OO
DD
OO
DD
OO
DD
OO
DD
LL Inc
OO
VV
Eelnimetatud raamatupidamise algdokumendid – lepingud – on oma sisult ebaõiged, kuna nendes lepingutes ei väljendu äriühingu Rr LLP nimelt lepingu allkirjastanud DD ja äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc nimelt lepingud allkirjastanud VV tegelik tahe teha eelpool nimetatud äriühingute nimelt finantstehinguid AS-ga Y. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamises kajastatud andmete põhjal võimalik tuvastada majandustehingu tegelikku sisu ja tehingu tegelikke osapooli ning tehingu maksumust. Samuti on eelpool nimetatud AS Y kassaväljamineku orderid sisult ebaõiged, kuna nendel orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud kas äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc esindaja VV või äriühingu RR LLP esindaja DD või äriühingu S esindaja KK, kuid kelledele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha äriühingu AS Y poolt üle antud ei ole. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud andmete põhjal võimalik kindlaks teha tehingu tegelike osapoolte nimesid ning tehingu tegelikku maksumust. Seega ei ole juhatuse liikme XX ́i poolt AS Y raamatupidamisarvestuses esitatud eelpool nimetatud sisult ebaõiged andmed sisaldavad lepingud ja kassa väljamineku orderid kohased tõendama AS Y poolt teostatud majandustehingute tegelikku sisu ja olemust ning nende ebaõigete andmete esitamine raamatupidamisarvestuses ei võimalda ülevaate saamist raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Sellise tegevusega pani XX toime KarS § 3811 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o raamatupidamisdokumendis ebaõigete andmete esitamise, millega on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. AS Y anti kohtu alla süüdistatuna selles, et juriidilisest isikust äriühing kuulus läbi oma juhatuse liikme XX`i tegevuse koos CC, OO ja BB ́ga alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a XX ́i poolt
organiseeritud ning Tallinnas tegutsenud viiest liikmest koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegelikku ühendusse, mis oli loodud äriühingule ja sellega seotud isikutele varalise kasu saamise eesmärgil ja millise ühenduse ebaseaduslik tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1, lg 3 sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. AS-i Y ülesandeks oli oma juhatuse liikme XX`i kaudu äriühingule ja sellega seotud isikutele varalise kasu teenimise eesmärgil sõlmida sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad lepingud äriühingutega OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ning RR LLP finantsteenuste osutamiseks ning nende fiktiivsete lepingute alusel AS-i Y arvelduskontole laekunud rahaliste vahendite tegeliku kasusaaja varjamiseks, koostada selleks AS Y nimelt ebaõigeid andmeid sisaldavaid kassa väljamineku ordereid eelpool nimetatud äriühingute nimele, teenida AS Y käsutusse kuritegelikul viisil jõudnud rahaliste vahenditega tehingute tegemisel näilikult seaduslikku tulu ning sellest teenitud tulust maksta AS-i Y tööle palgatud kuritegeliku ühenduse liikmetele näilikult seaduslikul viisil palka ehk kasutada selliseid rahalisi vahendeid äriühingu igapäevase majandustegevuse käigus ning edendada äriühingu tegevust ja majandusnäitajaid finantsteenuste osutamise valdkonnas. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lubati ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR, 29 710 LVL, 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR, 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani AS Y oma juhatuse liikme XX`i kaudu toime KarS § 255 lg 11 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuulumise kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele ning mis on toime pandud juriidilise isiku poolt ja huvides. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult BB, CC ja OO ́ga, varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena OOO S arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR (süüdituse lisa 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid tehingud. Ajavahemikul 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, kuriteost pärit raha AS-i Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades edasi AS-i T Nordea Bank Finland Plc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxx kokku summas 25 047 508,84 USD ja 1 067 231 EUR järgmiselt: kuupäev 4.06.2009 8.06.2009
AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx ülekanded AS T kontole summa valuuta saaja selgitus 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3055 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3136
10.06.2009 10.06.2009 12.06.2009 15.06.2009 16.06.2009
5 007 000,00 1 007 188,00 4 009 475,42 1 067 231,00 2 002 800,00
USD USD USD EUR USD
AS T AS T AS T AS T AS T
arve nr 3190 arve nr 3190 arve nr 3242 arve nr 3272 arve nr 3301
1.07.2009
3 007 045,42 25 047 508,84 1 067 231,00
USD USD EUR
AS T AS T AS T
arve nr 3575
Ajavahemikul 05.06.2009 – 16.06.2009.a võtsid AS Y esindajad XX, CC ja NN ülanimetatud raha AS-i T kontorist aadressil XXX vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks välja sularahana kokku summas 22 009 650,00 USD ja 1 066 165,00 EUR järgmiselt: kuupäev 5.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009
AS T kassast sularaha välja summa valuuta saaja 5 000 000,00 USD XX 5 000 000,00 6 005 780,00 4 003 870,00 1 066 165,00 2 000 000,00 22 009 650,00
USD USD USD EUR USD USD
1 066 165,00
EUR
selgitus arve nr 3055/order nr 19460
CC CC NN CC CC
arve nr 3136/order nr 19506 arve nr 3190/order nr. 19551 arve nr 3242/order nr.19590 arve nr 3272/order nr.19584 arve nr 3301/order nr 19618
Osa rahast kokku summas 4 981 600 USD ja 1 000 000 EUR võtsid XX, CC ja NN AS Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx Tallinna Äripanga AS kontorist välja järgmiselt: AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx sularaha välja kuupäev summa valuuta saaja 5.06.2009
XX 9.06.2009
CC
selgitus sularaha sularaha
15.06.2009 16.06.2009
sularaha sularaha
1 000 000,00 2 970 040,00 4 981 600,00 1 000 000,00
EUR USD USD EUR
NN CC pangakontolt pangakontolt
Nii AS-st T välja võetud sularaha kui ka AS Y pangakontolt välja võetud sularaha, mida oli kokku summas 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR, viisid XX, NN ja CC AS Y kassasse. Ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a viisid CC ja BB selle raha AS Y kassast XX ́i ja OO teadmisel raha tegelikule ja kohtueelses menetluses tuvastamata isikule üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev
summa
valuuta saaja
üleandja
7.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
9.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
11.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
S
BB
deklaratsiooni nr EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/11/06/090288 EE5600EE/15/06/090294
15.06.2009
4 003 870,00
USD
S
BB
16.06.2009
4 970 040,00
USD
S
CC
EE5600EE/15/06/090293 EE5600EE/16/06/090299
2 001 910,00
EUR
Sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris Tallinnas kooskõlastatult XX ́i, CC ja BB ́ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009
summa 6 005 780,00 6 005 780,00 6 005 780,00 2 001 910,00 4 003 870,00
valuuta USD USD USD EUR USD
saaja KK KK KK KK KK
selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542 order nr 0541
16.06.2009
4 970 040,00 26 991 250,00 2 001 910,00
USD USD EUR
KK
order nr 0552
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja BB Venemaal orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutest äriühinguga S OOO kokku 108 400 USD ja 8 040 EUR. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu grupis koos CC, BB ning OO ́ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`ile esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 04.05.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 04.05.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AA-0405 äriühingu AA Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult
ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - AA Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe osta äriühingu AA Inc nimelt AS-lt Y valuutat, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu AA Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX’i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y’le näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR (süüdistuse Lisa 5) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC ja NN ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 02.06.2009 – 22.07.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule AA Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: kuupäev
dokumendi nimetus
nr
summa
valuuta
2.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0476
400 000,00
USD
2.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0477
302 730,00
EUR
9.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0504
507 270,00
EUR
10.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0519
44 510,00
EUR
11.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0524
716 600,00
EUR
12.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0538
421 325,00
EUR
18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0555
698 055,00
EUR
18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0553
634 575,00
EUR
25.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0571
1 088 825,00
EUR
2.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0596
1 401 140,00
EUR
2.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0597
250 000,00
USD
14.07.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0650
46 315,00
EUR
22.07.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0691
10 500,00
EUR
5 871 845,00
EUR
650 000,00
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud AA Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ́i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud
kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutele äriühinguga AA Inc kokku 4 150 USD ja 24 688,39 EUR. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu koos OO ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 30.12.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AECS-0607/09 äriühingu EE Ltd volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - EE Ltd volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu EE Ltd vabad rahalised vahendid kasu teenimse eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu EE Ltd nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 446 993 EUR ja 12 780 LVL ja 775 514 USD (süüdistuse Lisa 6) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN ja XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 14.07.2009 – 31.12.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule EE Ltd sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühing
orderi nr
tehingu kuupäev
Y AS
nr 0653
14.07.2009 74 845,00
summa
valuut a
raha saaja äriühing
raha väljaandja raha vastuvõtja
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 0690
22.07.2009 125 000,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000007
6.08.2009
120 000,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000011
11.08.2009 125 000,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 300000005
21.08.2009 208 455,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000031
27.08.2009 255 350,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000057
16.09.2009 4 315,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 300000006
16.09.2009 199 200,00
USD
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000077
29.09.2009 324 090,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000125
29.10.2009 65 500,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000143
11.11.2009 22 250,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 400000339
11.11.2009 12 642,00
LVL
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000151
19.11.2009 25 770,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000172
4.12.2009
628 605,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000174
4.12.2009
228 475,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000184
10.12.2009 1 826 365,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000203
18.12.2009 2 267 810,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000205
18.12.2009 16 845,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000211
23.12.2009 3 290 900,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000220
30.12.2009 3 230 915,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000224
31.12.2009 30 970,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
12 871 460,00
EUR
12 642,00
LVL
199 200,00
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud EE Ltd esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutele äriühinguga EE Ltd kokku 1 226 USD, 39 961,06 EUR ja 138 LVL. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu grupis koos OO ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 12 446 993 EUR ja 12 780 LVL ja 775 514 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata
majandustegevuse toimepanemise tulemusena LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr ALI-0607/09 äriühingu LL Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - LL Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu LL Inc vabad rahalised vahendid kasu teenimse eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu LL Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD (süüdistuse Lisa 7) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a eelnimetatud kuriteost pärit rahast enamuse kandis XX, kes omas AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, selle raha kuritegeliku päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN ja XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX. Ülejäänud osa rahast võtsid eelnimetatud isikud välja sularahas AS Y pangakontolt ning viisid kogu sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Edasi selle sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil ajavahemikul 14.07.2009 – 30.04.2010.a AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule LL Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühingu nimi Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
orderi number
tehingu kuupäev
summa
valuuta raha saaja välja andjana vastu võtjana äriühing allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja
nr 0651
14.07.2009
1 650 745,00
EUR
nr 0652
14.07.2009
64 515,00
USD
nr 0664
15.07.2009
608 685,00
EUR
nr 0689
22.07.2009
1 954 335,00
EUR
nr 0726
31.07.2009
940 090,00
EUR
nr 200000006
6.08.2009
1 845 140,00
EUR
nr 300000003
6.08.2009
89 640,00
USD
nr 200000012
11.08.2009
578 510,00
EUR
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
nr 300000004
21.08.2009
43 670,00
EUR
nr 200000027
21.08.2009
1 338 545,00
EUR
nr 200000032
27.08.2009
478 875,00
EUR
nr 200000040
3.09.2009
609 778,00
EUR
nr 200000050
10.09.2009
4 185,00
EUR
nr 200000049
10.09.2009
1 494 655,00
EUR
nr 200000058
16.09.2009
466 055,00
EUR
nr 200000076
29.09.2009
915 170,00
EUR
nr 200000089
7.10.2009
509 865,00
EUR
nr 200000090
12.10.2009
745 440,00
EUR
nr 200000096
12.10.2009
136 025,00
EUR
nr 200000111
22.10.2009
282 375,00
EUR
nr 200000126
29.10.2009
1 268 545,00
EUR
nr 300000007
4.11.2009
27 735,00
USD
nr 200000134
4.11.2009
22 814,00
EUR
nr 400000338
11.11.2009
16 765,00
LVL
nr 200000145
11.11.2009
466 670,00
EUR
nr 200000144
11.11.2009
542 835,00
EUR
nr 200000152
19.11.2009
675 195,00
EUR
nr 200000162
27.11.2009
1 933 186,00
EUR
nr 200000173
4.12.2009
3 989 920,00
EUR
nr 200000185
10.12.2009
2 472 735,00
EUR
nr 200000199
17.12.2009
27 300,00
EUR
nr 200000202
18.12.2009
5 389 390,00
EUR
nr 300000009
18.12.2009
15 330,00
USD
nr 200000213
23.12.2009
1 404 659,00
EUR
nr 300000010
23.12.2009
209 200,00
USD
nr 200000219
30.12.2009
2 474 705,00
EUR
nr 200000222
31.12.2009
9 895,00
EUR
nr 300000002
8.01.2010
10 755,00
USD
nr 200000007
8.01.2010
20 915,00
EUR
nr 200000006
8.01.2010
16 055,00
EUR
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Y AS order Y AS order Y AS order
nr 300000001
8.01.2010
50 000,00
USD
nr 300000003
22.01.2010
24 900,00
USD
nr 200000042
30.04.2010
EUR
35 317 507,00
EUR
16 765,00
LVL
492 075,00
USD
LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud LL Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ́i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutele äriühinguga LL Inc kokku 90 105,07 EUR, 206,00 LVL ja 2 551 USD. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu grupis koos OO ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO ́ga ning DD kaasabil, varjas ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud (süüdistuse Lisa 3) raha kokku 12 184 407 EUR ja 83 140 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit raha varjamiseks alljärgnevaid tehingud. 14.01.2010.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Kokkuleppe nr RAS-1401/10 välismaa äriühingu RR LLP volitatud esindaja DD`ga. Nimetatud Kokkulepe nr RAS-1401/10 on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - RR LLP volitatud esindaja DD tegelik tahe - usaldada äriühingu RR LLP vabad rahalised vahendid AS-le Y, kuna DD näol on tegemist XX ́i ja BB poolt nende huvides tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu RR LLP nime all tegutseva tegeliku juhi – XX ́i ja tema poolt RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatavate ebaseaduslike finantstehingute varjamine.
Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt eesmärgiga tekitada AS-le Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena XX ́i poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 184 407 EUR ja 83 140 USD. Eelnimetatud kuriteost pärit AS Y arvelduskontol olevatest rahalistest vahenditest võttis CC kahel korral XX ́i korraldusel sularaha kontolt välja, s.o 21.01.2010.a summas 31 195 USD ja 06.04.2010.a summas 8100 EUR, mille ta viis AS Y kassasse aadressil XXX. Ülejäänud kuriteost pärit raha kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, ajavahemikul 20.01.2010 – 05.02.2010.a edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh sularaha müügi osutamiseks. AS-ile T ülekantud arveldusraha võttis CC ajavahemikul 19.01.2010 – 04.02.2010.a vastavalt eelnimetatud lepingule sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viis selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Selle sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning DD kaasabil ajavahemikul 25.01.2010 – 05.02.2010.a AS Y kontoris Tallinnas ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev
dokumendi nimetus
dokumendi nr summa
valuuta
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000015
1 505 850
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000017
1 314 752
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000018
1 095 605
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000004
31 195
USD
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000005
51 695
USD
05.02.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000031
8 181 430
EUR
12 097 637
EUR
82 890
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud RR LLP esindaja DD, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljamineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutest äriühinguga RR LLP kokku 36 722 EUR ja 250 USD. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu grupis koos OO ́ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 12 184 407 EUR ja 83 140 USD - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine ning kasu teenimine AS-le Y. Sellise tegevusega pani AS Y viimase huvides tegutseva juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu toime KarS § 394 lg 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise,
kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust, mis on toime pandud juriidilise isiku poolt. Samuti süüdistatakse AS Y`i selles, et viimane oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu AS-le Y varalise kasu teenimise eesmärgil, kellel on vastavalt äriseadustiku §-de 180 lg 1 ja § 183 sätetele ettevõtte esindus-, juhtimis-, materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad ja raamatupidamise korraldamise ülesanded, rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid, kui esitas raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, millega oluliselt raskendas ülevaate saamise raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. AS Y raamatupidamiskohustuslasena raamatupidamise seaduse (edaspidi: RaamatupS) § 2 lg 1 tähenduses tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX ́i tegevuse kaudu on kohustatud vastavalt RaamatupS § 4 lg 1 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõuetele korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamisekohustuslase finantsseisundist, majandustulemusest ja rahavoogudest, s.o äriühingu varalisest seisundist. Nimelt XX AS Y juhatuse liikmena allkirjastas alljärgnevad sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses järgmiselt: - 04.05.2009.a lepingu nr AA-0405 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule AA Inc - 06.07.2009.a lepingu nr ALI-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule LL Inc - 06.07.2009.a lepingu nr AECS-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule EE Ltd - 14.01.2010.a kokkuleppe nr RAS-1401/10 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule RR LLP. Lisaks lepingutele allkirjastas XX AS Y juhatuse liikmena ajavahemikul 02.06.2009 – 30.04.2010.a teadlikult alljärgnevad ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses – AS Y kassaväljamineku orderid:
dokumendi nimetus
number
kuupäev
summa
valuuta
Y AS kassa väljamineku nr 0476 order
2.06.2009
400 000,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0477 order
2.06.2009
302 730,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0500
7.06.2009
6 005 780,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0504 order
9.06.2009
507 270,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0503
9.06.2009
6 005 780,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0519 order
10.06.2009
44 510,00
EUR
saaja äriühing
välja andjana vastu võtjana allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
OO
KK
AA Inc
OO
VV
OO
KK
AA Inc
OO
VV
Y AS kassa väljamineku nr 0524 order
11.06.2009
716 600,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0523 order
11.06.2009
6 005 780,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0538 order
12.06.2009
421 325,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0542 order
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0541
15.06.2009
4 003 870,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0552 order
16.06.2009
4 970 040,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0555 order
18.06.2009
698 055,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0553 order
18.06.2009
634 575,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0571 order
25.06.2009
1 088 825,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0596 order
2.07.2009
1 401 140,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0597 order
2.07.2009
250 000,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0651 order
14.07.2009
1 650 745,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0652 order
14.07.2009
64 515,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 0650 order
14.07.2009
46 315,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0653 Y AS kassa väljamineku nr 0664 order
14.07.2009
74 845,00
EUR
15.07.2009
608 685,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0689 order
22.07.2009
1 954 335,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 0691 order
22.07.2009
10 500,00
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 0690 Y AS kassa väljamineku nr 0726 order Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order
22.07.2009
125 000,00
EUR
31.07.2009
940 090,00
EUR
6.08.2009
1 845 140,00
EUR
AA Inc
OO
VV
OO
KK
AA Inc
OO
VV
OO
KK
OO
KK
OO
KK
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
AA Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000007 Y AS kassa väljamineku nr 200000012 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000011 Y AS kassa väljamineku nr 300000004 order Y AS kassa väljamineku nr 200000027 order Y AS kassa väljamineku order
nr 300000005 Y AS kassa väljamineku nr 200000032 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000031 Y AS kassa väljamineku nr 200000040 order
6.08.2009
89 640,00
120 000,00
EUR
11.08.2009
578 510,00
EUR
11.08.2009
125 000,00
EUR
21.08.2009
43 670,00
EUR
21.08.2009
1 338 545,00
EUR
27.08.2009
208 455,00 478 875,00
EUR
3.09.2009
609 778,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000050 order
10.09.2009
4 185,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000049 order
10.09.2009
1 494 655,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000058 order
16.09.2009
466 055,00
EUR
nr 200000057
nr 300000006 Y AS kassa väljamineku nr 200000076 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000077 Y AS kassa väljamineku nr 200000089 order
16.09.2009
4 315,00
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EUR
255 350,00
Y AS kassa väljamineku order
VV
EUR
27.08.2009
Y AS kassa väljamineku order
OO
USD
6.08.2009
21.08.2009
LL Inc
EUR
16.09.2009
199 200,00
USD
29.09.2009
915 170,00
EUR
29.09.2009
324 090,00
EUR
7.10.2009
509 865,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000090 order
12.10.2009
745 440,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000096 order
12.10.2009
136 025,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000111 order
22.10.2009
282 375,00
EUR
YAS kassa väljamineku nr 200000126 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000125 Y AS kassa väljamineku nr 300000007 order
29.10.2009
1 268 545,00
65 500,00
EUR
4.11.2009
27 735,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000134 order
4.11.2009
22 814,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 400000338 order
11.11.2009
16 765,00
LVL
Y AS kassa väljamineku nr 200000145 order
11.11.2009
466 670,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000144 order
11.11.2009
542 835,00
EUR
nr 200000143
Y AS kassa väljamineku order
nr 400000339 Y AS kassa väljamineku nr 200000152 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000151 Y AS kassa väljamineku nr 200000162 order Y AS kassa väljamineku nr 200000173 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000172
Y AS kassa väljamineku order
nr 200000174 Y AS kassa väljamineku nr 200000185 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000184 Y AS kassa väljamineku nr 200000199 order
11.11.2009
22 250,00
12 642,00
LVL
19.11.2009
675 195,00
EUR
19.11.2009
25 770,00
EUR
27.11.2009
1 933 186,00
EUR
4.12.2009
3 989 920,00
EUR
628 605,00
4.12.2009
228 475,00
EUR
10.12.2009
2 472 735,00
EUR
1 826 365,00
EUR
17.12.2009
27 300,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000202 order
18.12.2009
5 389 390,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 300000009 order
18.12.2009
15 330,00
USD
nr 200000203
18.12.2009
2 267 810,00
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
EUR
10.12.2009
Y AS kassa väljamineku order
VV
EUR
11.11.2009
4.12.2009
OO
EUR
29.10.2009
Y AS kassa väljamineku order
LL Inc
EUR
Y AS kassa väljamineku order
nr 200000205 Y AS kassa väljamineku nr 200000213 order Y AS kassa väljamineku nr 300000010 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000211 Y AS kassa väljamineku nr 200000219 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000220 Y AS kassa väljamineku nr 200000222 order Y AS kassa väljamineku order
nr 200000224 Y AS kassa väljamineku nr 300000002 order
18.12.2009
16 845,00
EUR
23.12.2009
1 404 659,00
EUR
23.12.2009
209 200,00
USD
23.12.2009
3 290 900,00
EUR
30.12.2009
2 474 705,00
EUR
30.12.2009
3 230 915,00
EUR
31.12.2009
9 895,00
EUR
31.12.2009
30 970,00
EUR
8.01.2010
10 755,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000007 order
8.01.2010
20 915,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order
8.01.2010
16 055,00
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 300000001 order
8.01.2010
50 000,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order
22.01.2010
24 900,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000015 order
25.01.2010
1 505 850
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000017 order
25.01.2010
1 314 752
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000018 order
25.01.2010
1 095 605
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000004 order
25.01.2010
31 195,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000005 order
25.01.2010
51 695,00
USD
Y AS kassa väljamineku nr 200000031 order
5.02.2010
8 181 430
EUR
Y AS kassa väljamineku nr 200000042 order
30.04.2010
EUR
56 062 722,00
EUR
29 407,00
LVL
28 015 415,00
USD
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
EE Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
E E Ltd
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
LL Inc
OO
VV
OO
DD
OO
DD
OO
DD
OO
DD
OO
DD
OO
DD
LL Inc
OO
VV
Eelnimetatud raamatupidamise algdokumendid – lepingud – on oma sisult ebaõiged, kuna nendes lepingutes ei väljendu äriühingu RR LLP nimelt lepingu allkirjastanud DD ja äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc nimelt lepingud allkirjastanud VV tegelik tahe teha eelpool nimetatud äriühingute nimelt finantstehinguid AS-ga Y. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamises kajastatud andmete põhjal võimalik tuvastada majandustehingu tegelikku sisu ja tehingu tegelikke osapooli ning tehingu maksumust. Samuti on eelpool nimetatud AS Y kassaväljamineku orderid sisult ebaõiged, kuna nendel orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud kas äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc esindaja VV või äriühingu RR LLP esindaja DD või äriühingu S esindaja KK, kuid kelledele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha äriühingu AS Y poolt üle antud ei ole. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud andmete põhjal võimalik kindlaks teha tehingu tegelike osapoolte nimesid ning tehingu tegelikku maksumust. Seega ei ole AS Y raamatupidamisarvestuses esitatud eelpool nimetatud sisult ebaõiged andmed sisaldavad lepingud ja kassa väljamineku orderid kohased tõendama AS Y poolt teostatud majandustehingute tegelikku sisu ja olemust ning nende ebaõigete andmete esitamine raamatupidamisarvestuses ei võimalda ülevaate saamist raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Sellise tegevusega pani AS Y viimase huvides tegutseva juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu toime KarS § 3811 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o raamatupidamisdokumendis ebaõigete andmete esitamise, millega on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist ning mis on toime pandud juriidilise isiku poolt. CC anti kohtu alla süüdistatuna selles, et tema kuulus koos OO, BB ja AS-ga Y alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a XX ́i poolt organiseeritud ning Tallinnas tegutsenud viiest liikmest koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegelikku ühendusse, mis oli loodud varalise kasu saamise eesmärgil ja mille tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1, lg 3sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. CC ülesandeks oli sularaha väljavõtmine AS-i T kontorist ja AS Y Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx ning selle AS Y kassasse asukohaga XXX toomine; AS Y kontorist sularaha transportimine üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile; koos variisiku VV`ga äriühingule AA Inc arvelduskonto avamine Tallinna Äripanga AS-is ning äriühingutele EE Ltd, LL Inc arvelduskontode avamine Läti Vabariigis JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris ning pangast peale konto avamist saadud dokumentide ja kontodega seotud internetipanga juurdepääsu paroolide võtmine enda valdusesse, äriühingute OOO S, AA Inc, EE Ltd ning LL Inc arvelduskontodel ebaseaduslike finantstehingute teostamine. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lasti ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR, 29 710 LVL ja 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR, 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani CC toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuulumise kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega
ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, olles Vene Föderatsiooni äriühingu S OOO (reg.kood xxxxxxxxxxxxx) volitatud esindaja, osutas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas, AS Y kontoris S OOO nimelt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid süüdistuse Lisades 8 ja 9 nimetatud nii füüsilistele kui ka juriidilistele isikutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 52 lg 1 p 1 sätetele nõutav. Ilma tegevusloata finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. Vene Föderatsiooni äriühingu S OOO nimelt tegutsemiseks on Venemaa Föderatsiooni kodanik KK väljastanud 13.09.2008.a ja 22.12.2008.a volikirjad CC`le. Väljastatud volikirja alusel omas CC muu hulgas õigust avada OOO S nimele pangakonto Tallinna Äripangas ning õigust käsutada avatud arvet, sealhulgas teostada avatud pangakontol kõiki pangatehinguid. 19.01.2009.a avas volituse alusel tegutsev CC Tallinna Äripanga AS kontoris aadressil VanaViru tn 7, Tallinn äriühingu S OOO nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxx. CC, omades S OOO arvelduskonto nr xxxxxxxxxx ainukäsutusõigust, asus nimetatud arvelduskontot kasutades osutama krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama S OOO arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 8 ja 9 nimetatud füüsilistele ja juriidilistele isikutele. Nimelt edastas CC süüdistuse Lisas 8 nimetatud isikutele finantsteenuste osutamiseks S OOO Tallinna Äripanga AS-i arvelduskonto numbri, millele süüdistuse Lisas 8 nimetatud isikud teostasid ajavahemikul 22.01.2009 – 01.07.2009.a rahalisi ülekanded kokku summas 3 301 550 EUR, 30 150 000 USD ja 276 601 068,38 RUB . Raha ülekannete selgitustesse märkisid süüdistuse Lisas 8 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC`ga erinevaid majandustehinguid: „reklaami eest“, „ehitusmaterjalide eest“, „vastavalt lepingule“ jne. Seda eesmärgiga, et tekitada näilikult mulje nagu S OOO arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole S OOO tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel on CC OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha edasi kandnud koheselt ajavahemikul 26.01.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas, AS Y kontoris internetipanga vahendusel süüdistuse Lisas 9 nimetatud füüsilistele ja juriidilistele isikutele kokku summas 7 390 665,26 EUR, 32 642 668,21 USD ja 734 000 RUB. Nimetatud summast enamuse ehk 2 000 950,00 EUR ja 30 114 550 USD kandis CC selle raha edasise sularahana väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping nr ARSH-2705/09“. Leping nr ARSH-2705/09 on sõlmitud 07.01.2009.a ning allkirjastatud AS Y juhatuse liikme XX ́i ja OOO S direktori KK poolt. Lepingu punkti 1.1 kohaselt usaldab S OOO vastastikuse koostöö ja kasumi teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid summas kuni 100 000 000 eurot AS-le Y tähtajaga kuni 31.12.2010.a. Sama lepingu punktis 3.1 on nimetatud AS Y poolt talle OOO S poolt usaldatud rahaliste vahenditega tehtavad toimingud ja investeerimisliigid, kus muuhulgas on nimetatud, et AS Y kindlustab OOO S ́ile sularahavahendite veo Eesti piires ja välismaale.
Seega CC teostas ajavahemikul 22.01.2009 – 01.07.2009.a Tallinnas, AS-i Y kontoris internetipanga vahendusel OOO S arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid ehk osutas finantsteenuseid krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes. Sellisel viisil OOO S arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele RahaPTS § 12 pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Venemaa äriühing OOO S ei omanud ajavahemikul 22.01.2009 – 02.07.2009.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, omades äriühingu AA Inc (reg.kood xxxxxxx) 28.04.2009.a Tallinna Äripanga AS-s avatud arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 06.05.2009 - 02.07.2009.a aadressil XXX AA Inc arvelduskontot nr xxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 10 ja 11 nimetatud äriühingutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Registreeringuta finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. 2009.a veebruaris, kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäeval, palkas BB kokkuleppel CC`ga äriühingu AA Inc nimel variisikuna tegutsema VV eesmärgiga varjata äriühingu nimelt tegelikkuses tehinguid teostava CC isikut. Selleks, et asuda varjatult ja ebaseaduslikult osutama AA Inc nimelt finantsteenuseid, avas variisik VV koos CC ́ga 28.04.2009.a Äripanga kontoris aadressil Vana-Viru 7 Tallinn äriühingu AA Inc nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu AA Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxx, asus 06.05.2009.a aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades varjatult ja ebaseaduslikult osutama krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 10 ja 11 nimetatud äriühingutele alljärgnevalt. CC edastas süüdistuse Lisas 10 nimetatud äriühingute nime all tegutsevatele isikutele AA Inc Tallinna Äripangas asuva arvelduskonto rekvisiidid, millele süüdistuse Lisas 10 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud teostasid ajavahemikul 06.05.2009 - 02.07.2009.a rahalisi ülekandeid kokku summas 2 769 946,55 EUR, 50 004 286,90 RUB ja 9 418 583,83 USD. Teostatud ülekannete tegeliku majandusliku sisu - finantsteenuse osutamise - varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 10 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC ́ga ülekannete selgitusse näiteks „kaupade eest“, „elektritarvikute eest“ jne, eesmärgiga tekitada näilikult mulje, et AA Inc Tallinna Äripanga kontole nr xxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole AA Inc tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel kandis CC AA Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha koheselt ajavahemikul 06.05.- 02.07.2009.a edasi süüdistuse Lisas 11 nimetatud äriühingute arvelduskontodele kokku summas 3 117 299,99 EUR, 350 234,44 RUB ja 10 533 270,75 USD.
Enamuse kontole laekunud rahast - kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR kandis CC selle raha edasise sularaha väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping AA-0405“. Vastavalt 04.05.2009.a allkirjastatud finantsteenuse osutamise lepingu nr AA-0405 punktile 1 müüs AS Y AA Inc ́le valuutat. Seega osutas CC ajavahemikul 06.05.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas aadressil XXX AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid ehk finantsteenuseid krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes. Sellisel viisil AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Äriühing AA Inc ei omanud ajavahemikul 06.05.2009 – 02.07.2009.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, omades 12.06.2009.a avatud äriühingu EE Ltd. (reg.kood xxxxxx) JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 07.07.2009 - 21.07.2010.a aadressil XXX EE Ltd. arvelduskontot nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas arveldusraha edastamise tehinguid vastavalt kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 sätete kohaselt ning alates 22.01.2010 kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 sätete kohaselt osutas maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 sätetele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Registreeringuta finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. 2009.a veebruaris, kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäeval, palkas BB kokkuleppel CC ́ga äriühingu EE Ltd. nimel variisikuna tegutsema VV eesmärgiga varjata äriühingu nimelt tegelikkuses tehinguid teostava CC isikut. Selleks, et asuda varjatult ja ebaseaduslikult osutama EE Ltd nimelt finantsteenuseid, avas variisik VV koos CC ́ga 12.06.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riia asuvas JSC“Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu EE Ltd. nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu EE Ltd. arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, asus alates 07.07.2009.a aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades varjatult ja ebaseaduslikult osutama kuni 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse redaktsiooni § 6 lg 1 p 4 sätetes kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse redaktsiooni § 6 lg 1 sätete kohaselt teostama maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 sätetele süüdistuse Lisades 12 ja 13 nimetatud äriühingutele alljärgnevalt. CC edastas süüdistuse Lisas 12 nimetatud äriühingute nime all tegutsevatele isikutele EE Ltd. JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx andmed,
millele süüdistuse Lisas 12 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud teostasid ajavahemikul 07.07.2009 - 21.07.2010.a rahalisi ülekanded kokku summas 14 508 778,51 EUR, 12 852,14 LVL ja 1 276 391 USD. Teostatud rahaülekannete tegeliku majandusliku sisu - finantsteenuse osutamise - varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 12 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC ́ga ülekannete selgitusse näiteks „transpordi eest“, „kala transpordi eest“, „ladustamise eest“ jne, eesmärgiga tekitada näilikult mulje, et EE Ltd. kontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole EE Ltd tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel kandis CC EE Ltd arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx laekunud raha koheselt ajavahemikul 08.07.2009 -07.10.2009.a edasi süüdistuse Lisas 13 nimetatud äriühingute arvelduskontodele kokku summas 14 502 868 EUR, 12 780 LVL ja 1 275 444 USD. Enamuse kontole laekunud rahast - kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD kandis CC selle raha edasise sularaha väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse ASi Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping AECS0607/09“. Vastavalt 06.07.2009.a allkirjastatud kokkuleppe nr AECS-0607/09 punkti 1.1 kohaselt usaldas EE Ltd vastastikuse koostöö ja tulu teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid AS-le Y. Seega teostas CC ajavahemikul 08.07.2009 – 07.10.2009.a XXX EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid ehk finantsteenuseid krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes. Sellisel viisil EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 12 järgi pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Äriühing EE Ltd ei omanud ajavahemikul 06.07.2009 – 21.07.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, omades 12.06.2009.a avatud äriühingu LL Inc. (reg.kood xxxxxx) JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.a aadressil XXX LL Inc arvelduskontot nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas 07.07.2009 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Registreeringuta finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. 2009.a veebruaris, kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäeval, palkas BB kokkuleppel CC ́ga äriühingu LL Inc nimel variisikuna tegutsema VV eesmärgiga varjata
äriühingu pangakontol tegelikkuses finantstehinguid teostava CC isikut. Selleks, et asuda varjatult ja ebaseaduslikult osutama LL Inc nimelt finantsteenuseid, avas variisik VV koos CC ́ga 12.06.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riia asuvas JSC“Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu LL Inc nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades varjatult juurdepääsu äriühingu LL Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, asus ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades varjatult ja ebaseaduslikult osutama finantsteenuseid süüdistuse Lisades 14 ja 15 nimetatud äriühingutele ja füüsilistele isikutele alljärgnevalt. CC edastas kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata ajal ja kohas süüdistuse Lisas 14 nimetatud äriühingute nime all tegutsevatele isikutele LL Inc JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx andmed, millele süüdistuse Lisas 14 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud teostasid ajavahemikul 07.07.2009 – 08.01.2010.a rahalisi ülekanded kokku summas 35 299 846,15 EUR, 17 000,79 LVL ja
Teostatud rahaülekannete tegeliku majandusliku sisu - finantsteenuse osutamise - varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 14 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC ́ga ülekannete selgitusse näiteks „seadmete eest“, „ehitusmaterjalide eest“, „külmutatud kala eest“ jne, eesmärgiga tekitada näilikult mulje, et LL Inc kontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole LL Inc tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel kandis CC LL Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx laekunud raha koheselt ajavahemikul 07.07.2009 -31.03.2010.a edasi süüdistuse Lisas 15 nimetatud äriühingute ja füüsiliste isikute arvelduskontodele kokku summas 35 300 334,70 EUR, 16 930 LVL ja 4 753 988,40 USD. Enamuse kontole laekunud rahast - kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796,00 USD kandis CC selle raha edasise sularahana väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping ALI-0607/09“. Vastavalt 06.07.2009.a allkirjastatud kokkuleppe nr ALI-0607/09 punkti 1.1 kohaselt usaldas LL Inc vastastikuse koostöö ja tulu teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid AS-le Y. Seega teostas CC ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a XXX LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx finantsteenuseid, s.o ajavahemikul 07.07.2009 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses. Sellisel viisil LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 tähenduses ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 12 järgi pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust.
Äriühing LL Inc ei omanud ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Ülalkirjeldatud tegevustega rikkus CC RahaPTS § 52 lg 1 p 1 sätteid, mille kohaselt peavad finantseerimisasutused, kelle üle Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, omama eelnevalt vastaval tegevusalal tegevuse alustamist registreeringut majandustegevuse registris, mis annab õiguse tegutseda finantsteenuse osutamise valdkonnas. RahaPTS § 6 lg 2 p 10 kohaselt on finantseerimisasutuseks muu finantseerimisasutus krediidiasutuste seaduse tähenduses. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2-12 loetletud tehingu tegemine. Kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punkti 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks arveldusraha edastamise tehingud ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punkti 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja eraha asutuste seaduse tähenduses. Sellise tegevusega pani CC toime KarS § 372 lg 2 p 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o. vastava registreeringuta ettevõtte kaudu tegutsemise valdkonnas, kus registreering on nõutav ning mis on toime pandud finantsteenusega seotud tegevusalal. Samuti on käesolevas kriminaalasjas esitatud CC`le süüdistus selles, et tema, osaledes kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema grupis koos AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX ́i, BB ning OO ́ga varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse toimepanemise tulemusena OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR (süüdistuse Lisa 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. Ajavahemikul 09.06.2009 – 16.06.2009.a võttis CC koos XX ́i ja NN ́ga AS T kontorist aadressil XXX eelpool nimetatud kuritegelikul teel saadud rahalistest vahenditest kokku sularahana välja 22 009 650 USD ja 1 066 165 EUR. Nimetatud S OOO-st pärit kuritegeliku raha oli XX eelnevalt perioodil 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandnud AS T arvelduskontole vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks ning 30.08.2008.a sõlmitud lepingu Lisa punktile 11.2 andis AS Y volituse CC ́le õiguse teostada tehinguid AS-ga T. Kokku viitega ülalnimetatud lepingule ja selle lisale võtsid CC, XX ja NN kuriteost pärit raha AS T kontorist aadressil XXX sularahana välja alljärgnevalt: AS T kassast sularaha välja kuupäev 5.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009
summa 5 000 000,00 5 000 000,00 6 005 780,00 4 003 870,00 1 066 165,00
valuuta USD USD USD USD EUR
saaja XX CC CC NN CC
selgitus arve nr 3055/order nr 19460 arve nr 3136/order nr 19506 arve nr 3190/order nr. 19551 arve nr 3242/order nr.19590 arve nr 3272/order nr.19584
16.06.2009
2 000 000,00 22 009 650,00 1 066 165,00
USD USD EUR
CC
arve nr 3301/order nr 19618
Osa OOO S arvelduskontolt AS Y arveldsukontole laekunud kuritegelikust rahast võtsid CC, XX ja NN välja AS Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx Tallinna Äripanga AS kontorist järgmiselt: AS Ateka Resource kontolt nr. 9320022743 sularaha välja kuupäev summa valuuta saaja 5.06.2009
XX 9.06.2009
CC 15.06.2009
NN
selgitus sularaha sularaha sularaha
16.06.2009
sularaha
2 970 040,00 4 981 600,00 1 000 000,00
USD USD EUR
CC pangakontolt pangakontolt
Nii AS-st T saadud sularaha kui AS Y pangakontolt välja võetud sularaha, mida oli kokku summas 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR, viisid CC, XX ja NN AS Y kontorisse. Edasi ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a toimetasid CC ja BB selle raha AS Y kassast raha kohtueelses menetluses tuvastamata isikule üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev
summa
valuuta saaja
üleandja
7.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
9.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
11.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
S
BB
15.06.2009
4 003 870,00
USD
S
BB
16.06.2009
4 970 040,00
USD
S
CC
deklaratsiooni nr EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/11/06/090288 EE5600EE/15/06/090294 EE5600EE/15/06/090293 EE5600EE/16/06/090299
2 001 910,00
EUR
Kuriteost pärit sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris Tallinnas kooskõlastatult XX ́i, CC ja BB ́ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009
AS Y kassast sularaha välja summa valuuta saaja 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 2 001 910,00 4 003 870,00 4 970 040,00 26 991 250,00 2 001 910,00
USD EUR USD USD USD EUR
KK KK KK KK
selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542 order nr 0541 order nr 0552
Koostatud kassa väljamineku orderid olid oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja CC Vene Föderatsioonis orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljamineku
orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas CC grupis koos XX ́i, BB ning OO ́ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Sellise tegevusega pani CC toime KarS § 394 lg 2 p 1,3,4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise, kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust. OO anti kohtu alla süüdistatuna selles, et tema kuulus koos CC, BB ja AS-ga Y alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a XX ́i poolt organiseeritud ning Tallinnas tegutsenud viiest liikmest koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegelikku ühendusse, mis oli loodud varalise kasu saamise eesmärgil ja mille tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1, lg 3 sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. OO ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli variisikute VV ja DD juhendamine AS Y kontoris XXX erinevate fiktiivsete dokumentide allkirjastamisel - lepingud, ankeedid, kassaväljamineku orderid raha saamise kohta jms, fiktiivsete AS Y kassaväljamineku orderite koostamine äriühingutele OOO S, RR LLP, AA Inc, EE Ltd ja LL Inc sularaha väljamaksmise kohta. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lasti ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR, 29 710 LVL ja 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR, 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani OO toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuulumise kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. Samuti on OO`le esitatud süüdistus selles, et tema, osaledes kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema grupis koos AS-i Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX ́i, CC ning BB ́ga, varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena AS Y Tallinna Äripanga AS arvelduskontole nr xxxxxxxxxx OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontolt xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR (süüdistuse Lisa 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. OO koostas ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris Tallinnas kooskõlastatult XX ́i, CC ja BB ́ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja
kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009
summa 6 005 780,00 6 005 780,00 6 005 780,00 2 001 910,00
valuuta USD USD USD EUR
saaja KK KK KK KK
selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542
15.06.2009 16.06.2009
4 003 870,00 4 970 040,00 26 991 250,00 2 001 910,00
USD USD USD EUR
KK KK
order nr 0541 order nr 0552
AS Y kassaväljamineku orderitel märgitud sularaha pärineb ülalnimetatud KarS § 372 lg 2 p 3 tunnustel toime pandud kuritegelikust tegevusest järgmiselt. Orderitel nimetatud kuritegelikul teel saadud sularaha on toodud ajavahemikul 05.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kassasse CC, XX ́i ja NN poolt nii AS T kontorist aadressil XXX kui ka AS Y Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx kokku summas 26 991 250 USD ja
AS-ile T oli need OOO S arvelduskontolt pärinevad ja kuritegeliku tegevuse toimepanemise tulemusel saadud rahalised vahendid XX ajavahemikul 04.06.2009 – 01.07.2009.a üle kandnud AS Y arvelduskontolt vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks. AS Y kassasse toodud kuriteost pärit sularaha viisid BB ja CC ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile kohtueelses menetluses tuvastamata isikule, kokku summas 26 991 250 USD ja 2 001 910 EUR järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev
summa
valuuta saaja
üleandja
7.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
9.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
11.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
S
BB
15.06.2009
4 003 870,00
USD
S
BB
16.06.2009
4 970 040,00
USD
S
CC
deklaratsiooni nr EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/11/06/090288 EE5600EE/15/06/090294 EE5600EE/15/06/090293 EE5600EE/16/06/090299
2 001 910,00
EUR
Üle piiri viidud sularaha summa tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatud nii XX ́i, CC kui ka BB ́ga ülalpool süüdistuses nimetatud sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassaväljamineku orderid. OO poolt koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja CC Vene Föderatsioonis orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassaväljamineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud
temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas OO grupis koos XX ́i, CC ning BB ́ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse OO kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult AS-i Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX`ga ja VV kaasabil, varjas ajavahemikul 04.05.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. OO kokkuleppel XX ́ga andis kohtueelse menetluse käigus täpselt tuvastamata kuupäeval AS Y kontoris aadressil XXX VV ́le allkirjastamiseks äriühingu AA Inc nimelt finantsteenuste osutamise lepingu nr AA-0405 kuupäevaga 04.05.2009.a AS-ga Y. Nimetatud leping oli oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - AA Inc volitatud esindaja VV – tegelik tahe osta äriühingu AA Inc nimelt AS-lt Y valuutat, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu AA Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivse lepingu andis OO kokkuleppel XX’ga VV ́le allkirjastamiseks eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR (süüdistuse Lisa 5) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC ja NN ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularahana AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 02.06.2009 – 22.07.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule AA Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: kuupäev
dokumendi nimetus
dokumendi nr summa
valuuta
2.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0476
400 000,00
USD
2.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0477
302 730,00
EUR
9.06.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0504
507 270,00
EUR
10.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0519
44 510,00
EUR
11.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0524
716 600,00
EUR
12.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0538
421 325,00
EUR
18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0555
698 055,00
EUR
18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0553
634 575,00
EUR
25.06.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0571
1 088 825,00
EUR
2.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0596
1 401 140,00
EUR
2.07.2009
Y AS kassa väljamineku order
nr 0597
250 000,00
USD
14.07.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0650
46 315,00
EUR
22.07.2009 Y AS kassa väljamineku order
nr 0691
10 500,00
EUR
5 871 845,00
EUR
650 000,00
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud AA Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelse menetluse käigus jäänud tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljamineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse OO kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult AS-i Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX`ga ja VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 30.12.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse lepingu nr AECS-0607/09 äriühingu EE Ltd volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - EE Ltd volitatud esindaja VV tegelik tahe usaldada äriühingu EE Ltd vabad rahalised vahendid kasu teenimise eesmärgil ASle Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu EE Ltd nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi
vahendeid kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD (süüdistuse Lisa 6) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN ja XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularahana AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 14.07.2009 – 31.12.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule EE Ltd sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühing
orderi nr
tehingu kuupäev
valuut a
raha saaja äriühing
raha väljaandja raha vastuvõtja
Y AS
nr 0653
14.07.2009 74 845,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 0690
22.07.2009 125 000,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000007
6.08.2009
120 000,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000011
11.08.2009 125 000,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 300000005
21.08.2009 208 455,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000031
27.08.2009 255 350,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000057
16.09.2009 4 315,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 300000006
16.09.2009 199 200,00
USD
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000077
29.09.2009 324 090,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000125
29.10.2009 65 500,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000143
11.11.2009 22 250,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 400000339
11.11.2009 12 642,00
LVL
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000151
19.11.2009 25 770,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000172
4.12.2009
628 605,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000174
4.12.2009
228 475,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000184
10.12.2009 1 826 365,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000203
18.12.2009 2 267 810,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000205
18.12.2009 16 845,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000211
23.12.2009 3 290 900,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000220
30.12.2009 3 230 915,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
Y AS
nr 200000224
31.12.2009 30 970,00
EUR
EE Ltd
kassapidaja VV
summa
12 871 460,00
EUR
12 642,00
LVL
199 200,00
USD
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud EE Ltd esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on jäänud kohtueelse menetluse käigus tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ́i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise
tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́iga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse OO`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult AS-i Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX`ga ja VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse lepingu nr ALI-0607/09 äriühingu LL Inc volitatud esindaja VV’ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - LL Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu LL Inc vabad rahalised vahendid kasu teenimise eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu LL Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX ́i poolt kokkuleppel OO ́ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD (süüdistuse Lisa 7) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a eelnimetatud kuriteost pärit rahast enamuse kandis XX, kes omas AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, selle raha kuritegeliku päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN ning XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX. Ülejäänud osa rahast võtsid eelnimetatud isikud välja sularahas AS Y pangakontolt ning viisid kogu sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Edasi selle sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning VV kaasabil ajavahemikul 14.07.2009 – 30.04.2010.a AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule LL Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja 2äriühingu nimi
orderi number
tehingu kuupäev
summa
valuuta raha saaja välja andjana vastu võtjana äriühing allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja
Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
nr 0651
14.07.2009
1 650 745,00
EUR
nr 0652
14.07.2009
64 515,00
USD
nr 0664
15.07.2009
608 685,00
EUR
nr 0689
22.07.2009
1 954 335,00
EUR
nr 0726
31.07.2009
940 090,00
EUR
nr 200000006
6.08.2009
1 845 140,00
EUR
nr 300000003
6.08.2009
89 640,00
USD
nr 200000012
11.08.2009
578 510,00
EUR
nr 300000004
21.08.2009
43 670,00
EUR
nr 200000027
21.08.2009
1 338 545,00
EUR
nr 200000032
27.08.2009
478 875,00
EUR
nr 200000040
3.09.2009
609 778,00
EUR
nr 200000050
10.09.2009
4 185,00
EUR
nr 200000049
10.09.2009
1 494 655,00
EUR
nr 200000058
16.09.2009
466 055,00
EUR
nr 200000076
29.09.2009
915 170,00
EUR
nr 200000089
7.10.2009
509 865,00
EUR
nr 200000090
12.10.2009
745 440,00
EUR
nr 200000096
12.10.2009
136 025,00
EUR
nr 200000111
22.10.2009
282 375,00
EUR
nr 200000126
29.10.2009
1 268 545,00
EUR
nr 300000007
4.11.2009
27 735,00
USD
nr 200000134
4.11.2009
22 814,00
EUR
nr 400000338
11.11.2009
16 765,00
LVL
nr 200000145
11.11.2009
466 670,00
EUR
nr 200000144
11.11.2009
542 835,00
EUR
nr 200000152
19.11.2009
675 195,00
EUR
nr 200000162
27.11.2009
1 933 186,00
EUR
nr 200000173
4.12.2009
3 989 920,00
EUR
nr 200000185
10.12.2009
2 472 735,00
EUR
nr 200000199
17.12.2009
27 300,00
EUR
nr 200000202
18.12.2009
5 389 390,00
EUR
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order
nr 300000009
18.12.2009
15 330,00
USD
nr 200000213
23.12.2009
1 404 659,00
EUR
nr 300000010
23.12.2009
209 200,00
USD
nr 200000219
30.12.2009
2 474 705,00
EUR
nr 200000222
31.12.2009
9 895,00
EUR
nr 300000002
8.01.2010
10 755,00
USD
nr 200000007
8.01.2010
20 915,00
EUR
nr 200000006
8.01.2010
16 055,00
EUR
nr 300000001
8.01.2010
50 000,00
USD
nr 300000003
22.01.2010
24 900,00
USD
nr 200000042
30.04.2010
EUR
35 317 507,00
EUR
16 765,00
LVL
492 075,00
USD
LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
OO
VV
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud LL Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on jäänud kohtueelse menetluse käigus tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ́i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas OO ühiselt ja kooskõlastatult AS-ga Y ja XX ́ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse OO`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult AS-i Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX ́ga ning DD kaasabil, varjas ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RRR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud (süüdistuse Lisa 3) raha kokku 12 184 407 EUR ja 83 140 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit raha varjamiseks alljärgnevaid toiminguid. Selle sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning DD kaasabil ajavahemikul 25.01.2010 – 05.02.2010.a AS Y kontoris Tallinnas ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt:
kuupäev
dokumendi nimetus
dokumendi nr summa
valuuta
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000015 1 505 850
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000017 1 314 752
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000018 1 095 605
EUR
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000004 31 195
USD
25.01.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000005 51 695
USD
05.02.2010
Kassa väljamineku order nr.
200000031 8 181 430
EUR
12 097 637
EUR
82 890
USD
Fiktiivsetel AS Y kassaväljamineku orderitel märgitud sularaha pärineb eelpool nimetatud KarS § 372 lg 2 p 3 tunnustel toime pandud kuritegelikust tegevusest ning mis on AS-i Y kassasse enne selle väljamaksmist toimetatud järgmiselt. 14.01.2010.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Kokkuleppe nr RAS-1401/10 välismaa äriühingu RR LLP volitatud esindaja DD`ga. Nimetatud Kokkulepe nr RAS-1401/10 on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - RR LLP volitatud esindaja DD tegelik tahe - usaldada äriühingu RR LLP vabad rahalised vahendid AS-le Y, kuna DD näol on tegemist XX ́i ja BB poolt nende huvides tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu RR LLP nime all tegutseva tegeliku juhi – XX ́i ja tema poolt RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostavate ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati xx ́i poolt eesmärgiga tekitada AS-le Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena XX ́i poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 184 407 EUR ja 83 140 USD. Eelnimetatud kuriteost pärit AS Y arvelduskontol olevatest rahalistest vahenditest võttis CC XX ́i korraldusel sularahana välja kahel korral - 21.01.2010.a summas 31 195 USD ja 06.04.2010.a summas 8100 EUR, mille ta viis AS Y kassasse aadressil XXX. Ülejäänud kuriteost pärit ja arvelduskontol oleva raha kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, ajavahemikul 20.01.2010 – 05.02.2010.a edasi ASi T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügi osutamiseks. AS-ile T ülekantud arveldusraha võttis CC ajavahemikul 19.01.2010 – 04.02.2010.a vastavalt eelnimetatud lepingule sularahas välja AS T kontorist XXX ning viis selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Selle sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga ning DD kaasabil ülalnimetatud fiktiivsed kassaväljamineku orderid. Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud RR LLP esindaja DD, kes küll nimetatud orderid XX ́i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljamineku orderid koostati XX ́i ja OO poolt eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud
kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas OO ühiselt ja kooskõlastatult koos XX ́ga ning DD kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 12 184 407 EUR ja 83 140 USD - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Sellise tegevusega pani OO toime KarS § 394 lg 2 p 1,3,4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise, kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust. BB anti kohtu alla süüdistatuna selles, et tema kuulus koos CC, OO ja AS-ga Y alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a XX ́i poolt organiseeritud ning Tallinnas tegutsenud viiest liikmest koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegelikku ühendusse, mis oli loodud varalise kasu saamise eesmärgil ja mille tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1, lg 3 sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. BB ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli variisikute otsimine ja värbamine äriühingute RR LLP, AA Inc, EE Ltd, LL Inc nimelt tegutsema, variisikute juhendamine vastavalt XX ́i poolt antud korraldustele, nn “töötasu“ maksmine variisikutele, koos variisik DD`ga äriühingule RR LLP arvelduskonto avamine Läti Vabariigis JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris ning pangast saadud arvelduskontoga seotud dokumentide ja internetipanga juurdepääsu paroolide võtmine enda kätte ja edastamine XX ́le, AS Y kontorist aadressil XXX sularaha transportimine üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lasti ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR, 29 710 LVL ja 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR, 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani BB toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuulumise kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. Samuti süüdistatakse BB selles, et tema osutas ainelist ja füüsilist kaasabi CC ́le ajavahemikul 28.04.2009 - 02.07.2009.a aadressil XXX äriühingu AA Inc nimelt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuste osutamisel, s.o krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehingute teostamisel järgmiselt. Kokkuleppel CC`ga palkas BB 2009.a detsembris Tallinnas, kohtueelse menetluse käigus kindlakstegemata kohas, AA Inc nimel variisikuna tegutsema VV. Variisiku palkamise eesmärgiks oli aidata varjata äriühingu AA Inc nimelt tegelikkuses tehinguid teostavat isikut – CC-d ja seeläbi varjatult ning ebaseaduslikult osutada AA Inc nimelt finantsteenuseid, s.o krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid.
Arveldusraha edastamise tehingute teostamiseks avas variisik VV koos CC ́ga 28.04.2009.a Tallinna Äripanga AS-i kontoris aadressil Vana-Viru 7 Tallinn äriühingu AA Inc nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu AA Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxx internetipangas, teostas ajavahemikul 06.05.2009-02.07.2009.a aadressil XXX eelnimetatud pangakontol arveldusraha edastamise tehinguid ehk osutas finantsteenuseid süüdistuse Lisades 10 ja 11 nimetatud äriühingutele. Äriühing AA Inc ei omanud ajavahemikul 06.05.2009 – 02.07.2009.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse BB selles, et tema osutas ainelist ja füüsilist kaasabi CC ́le ajavahemikul 12.06.2009 - 21.07.2010.a aadressil XXX äriühingu EE Ltd nimelt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuste osutamisel, s.o arveldusraha edastamise tehingute teostamisele - ajavahemikul 07.07.2009 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse redaktsioonis sätestatud § 6 lg 1 p 4 kohaselt ning alates 22.01.2010 - 21.07.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse redaktsioonis sätestatud § 6 lg 1 p 4 kohaselt teostas CC maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 sätetele süüdistuse Lisades 12 ja 13 nimetatud äriühingutele, tegeledes seega majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav, järgmistel asjaoludel. Kokkuleppel CC`ga palkas BB 2009.a detsembris Tallinnas, kohtueelse menetluse käigus kindlakstegemata kohas, EE Ltd nimel variisikuna tegutsema VV. Variisiku palkamise eesmärgiks oli aidata varjata äriühingu EE Ltd nimelt tegelikkuses tehinguid teostavat isikut CC ́t ja seeläbi varjatult ning ebaseaduslikult osutada EE Ltd nimelt finantsteenuseid, s.o krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid. Arveldusraha edastamise tehingute teostamiseks avas variisik VV koos CC ́ga 12.06.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riia asuvas JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu EE Ltd nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu EE Ltd arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipangas, teostas ajavahemikul 08.07.2009 07.10.2009.a aadressil XXX eelnimetatud pangakontol arveldusraha edastamise tehinguid ehk osutas finantsteenuseid süüdistuse Lisades 12 ja 13 nimetatud äriühingutele. Äriühing EE Ltd ei omanud ajavahemikul 07.07.2009-21.07.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Ülaltoodud tegevusega rikkus CC RahaPTS § 52 lg 1 p 1 sätteid, mille kohaselt peavad finantseerimisasutused, kelle üle Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, omama eelnevalt vastaval tegevusalal tegevuse alustamist registreeringut majandustegevuse registris, mis annab õiguse tegutseda finantsteenuse osutamise valdkonnas. RahaPTS § 6 lg 2 p 10 kohaselt on finantseerimisasutuseks muu finantseerimisasutus krediidiasutuste seaduse tähenduses. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2-12 loetletud tehingu tegemine. Krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks arveldus-, sularaha siirdamise ja muud raha edastamise tehingud. Samuti süüdistatakse BB selles, et tema osutas ainelist ja füüsilist kaasabi CC ́le ajavahemikul 12.06.2009 - 31.03.2010.a aadressil XXX äriühingu LL Inc nimelt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuste osutamisel, s.o kuni 22.01.2010 kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1
punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehingute tegemiseks ning alates 22.01.2010 kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehingute tegemiseks makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses, s.o tegeleda majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav järgmiselt, järgmistel asjaoludel. BB kokkuleppel CC`ga palkas 2009.a detsembris Tallinnas, kohtueelse menetluse käigus kindlakstegemata kohas, LL Inc nimel variisikuna tegutsema VV. Variisiku palkamise eesmärgiks oli aidata varjata äriühingu LL Inc nimelt tegelikkuses ebaseaduslikke finantsteenuseid osutavat isikut – CC-d. Finantsteenuste, s.o arveldusraha edastamise tehingute ja maksetehingute teostamiseks avas variisik - VV koos CC ́ga 12.06.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riia asuvas JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu LL Inc nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu LL Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipangas, teostas ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a aadressil XXX eelnimetatud pangakontol arveldusraha edastamise tehinguid ning maksetehinguid ehk osutas finantsteenuseid süüdistuse Lisades 14 ja 15 nimetatud äriühingutele ja füüsilistele isikutele. Äriühing LL Inc ei omanud ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Ülaltoodud tegevusega rikkus CC RahaPTS § 52 lg 1 p 1 sätteid, mille kohaselt peavad finantseerimisasutused, kelle üle Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, omama eelnevalt vastaval tegevusalal tegevuse alustamist registreeringut majandustegevuse registris, mis annab õiguse tegutseda finantsteenuse osutamise valdkonnas. RahaPTS § 6 lg 2 p 10 kohaselt on finantseerimisasutuseks muu finantseerimisasutus krediidiasutuste seaduse tähenduses. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2-12 loetletud tehingu tegemine. Kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punkti 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks arveldusraha edastamise tehingud ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punkti 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse tähenduses. Sellise tegevusega pani BB toime KarS § 372 lg 2 p 3 – 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o ainelise ja füüsilise kaasabi osutamise vastava registreeringuta ettevõtte kaudu tegutsemisele valdkonnas, kus registreering on nõutav ning mis on toime pandud finantsteenusega seotud tegevusalal. Samuti süüdistatakse BB selles, et tema tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult XX ́ga, osutas ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a aadressil XXX RR LLP nime alt ilma nõutava registreeringuta krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostas 19.01.2010 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses süüdistuse Lisades 1 ja 2 nimetatud äriühingutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse § 52 lg 1 punktile 1 nõutav. Ilma tegevusloata makseteenuste osutamine seisnes alljärgnevas.
2009.a detsembris Tallinnas, täpselt kohtueelse menetluse käigus kindlakstegemata kohas palkas BB, kes tegutses ühiselt ja kooskõlastatult XX`ga, äriühingu RR LLP nimelt variisikuna tegutsema DD eesmärgiga varjata äriühingu nimelt tegutseva tegeliku juhi, s.o XX`i isikut ja viimase seotust RR LLP`ga ning teostada ebaseaduslikult RR LLP nimelt finantsteenuseid. Finantsteenuste osutamiseks avas DD BB korraldusel ja XX ́i teadmisel 21.12.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riias asuvas JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu RR LLP nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Pangast arvelduskonto avamisel saadud konto internetipanga kasutamise juurdepääsu paroolid edastas DD koheselt pärast pangakonto avamist koos kõigi muude pangast saadud dokumentidega BB’le, kes omakorda edastas need XX ́ile. Seejärel XX, omades kontrolli äriühingu RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx üle, asus aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu paroole kasutades varjatult ja ebaseaduslikult nimetatud kontot kasutades osutama krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama arveldusraha edastamise tehinguid (01.01.2009 – 22.01.2010.a kehtinud redaktsioon kohaselt) ning alates 22.01.2010.a kehtiva redaktsiooni kohaselt täitma maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p3 tähenduses süüdistuse Lisades 1 ja 2 nimetatud erinevatele äriühingutele. Finantsteenuse osutamiseks edastasid XX ja BB kohtueelses menetluses tuvastamata ajal ja kohas, kuid mitte hiljem kui 19.01.2010.a süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute esindajatele RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskonto numbri ja muud vajalikud andmed rahaülekannete tegemiseks, millisele kontole süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute esindajad teostasid ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a rahalisi ülekanded kokku summas 12 341 544,29 EUR ja 146 726,81 USD. Teostatud rahaülekannete tegeliku majandusliku sisu ehk finantsteenuste osutamise varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute alt tegutsevad isikud kokkuleppel XX ́ga ülekannete selgitustena erinevaid majandustehinguid „külmutatud kala eest“, „ehitusmaterjalide eest“, „vastavalt lepingule“ jm. Seda eesmärgiga, et tekitada näilikult mulje nagu RR LLP arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses RR LLP arvelduskontole üle kantud raha eest reaalset kaupa RR LLP süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingutele tarninud ei ole ning RR LLP arvelduskontot on XX aadressil XXX kasutanud ühiselt ja kooskõlastatult tegutsedes BB ́ga arvelduskontole ülekantud rahaliste vahendite edasikandmiseks. Nimelt ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a RR LLP arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx süüdistuse Lisas 1 nimetatud äriühingute poolt üle kantud raha summas 12 341 544,29 EUR ja 146 726,81 USD kandis XX ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a edasi süüdistuse Lisas 2 nimetatud äriühingute arvelduskontodele kokku summas 12 339 556,00 EUR ja 147 103,46 USD, millisest rahast enamus ehk 12 184 407 EUR ja 83 140 USD kanti üle äriühingu AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping nr RAS-1401/10“. AS Y ainsaks ja püsivaks majandustegevuseks vastavalt 2010.a majandusaasta aruandele oli valuutavahetus. Vastavalt 14.10.2010.a allkirjastatud Kokkuleppe nr RAS-1401/10 punktile 1.1 usaldas RR LLP vastastikuse koostöö ja tulu teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid AS-le Y. Sellisel viisil RR LLP arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on kontol olevate rahaliste vahendite edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse
(edaspidi: RahaPTS) §-ga 12 pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute olemust. Äriühing RR LLP ei omanud ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Ülaltoodud tegevusega rikkus BB RahaPTS § 52 lg 1 p 1 sätteid, mille kohaselt peavad finantseerimisasutused, kelle üle Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, omama eelnevalt vastaval tegevusalal tegevuse alustamist registreeringut majandustegevuse registris, mis annab õiguse tegutseda finantsteenuse osutamise valdkonnas. RahaPTS § 6 lg 2 p 10 kohaselt on finantseerimisasutusteks muu finantseerimisasutus krediidiasutuste seaduse tähenduses. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2-12 loetletud tehingu tegemine. Kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse redaktsiooni § 6 lg 1 p 4 kohaselt loeti finantsteenuseks arveldus-, sularaha siirdamise ja muud raha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kohaselt on finantsteenused makseteenused makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse tähenduses ning selle seaduse § 3 lg 1 p 3 kohaselt loetakse muuhulgas makseteenuseks maksetehingu täitmist, sealhulgas raha ülekandmist makseteenuse pakkuja juures avatud maksekontole. Sellise tegevusega pani BB toime KarS § 372 lg 2 p 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o. vastava registreeringuta ettevõtte kaudu tegutsemise valdkonnas, kus registreering on nõutav ning mis on toime pandud finantsteenusega seotud tegevusalal. Samuti süüdistatakse BB selles, et tema, osaledes, kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema grupis koos AS-i Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX ́i, CC ning OO ́ga, varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontolt xxxxxxxxxx AS Y Tallinna Äripanga AS arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR (süüdistuse Lisa 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. Ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a viis BB kokku viiel korral ning CC ühel korral ülalnimetatud kuriteost pärit sularaha AS Y kassast üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile kohtueelses menetluses tuvastamata isikule järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev
summa
valuuta saaja
üleandja
7.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
9.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
11.06.2009
6 005 780,00
USD
S
BB
15.06.2009
2 001 910,00
EUR
S
BB
15.06.2009
4 003 870,00
USD
S
BB
16.06.2009
4 970 040,00
USD
S
CC
deklaratsiooni nr EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/11/06/090288 EE5600EE/15/06/090294 EE5600EE/15/06/090293 EE5600EE/16/06/090299
2 001 910,00
EUR
Ülaltoodud sularaha oli eelnevalt ajavahemikul 05.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kassasse toodud CC, XX ́i ja NN poolt AS T kontorist aadressil XXX ja võetud välja AS Y Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx kokku summas 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR. AS-ile T oli need OOO S arvelduskontolt pärinevad kuriteost pärit rahalised vahendid XX eelnevalt ajavahemikul 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandnud AS Y arvelduskontolt vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks selle ülekantud raha sularahana väljavõtmise eesmärgil. Kuriteost pärit sularaha, mis BB ja CC poolt üle Vene Föderatsiooni piiri viidi, tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris Tallinnas kooskõlastatult XX ́i, CC ja BB ́ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009
AS Y kassast sularaha välja summa valuuta saaja 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 6 005 780,00 2 001 910,00 4 003 870,00 4 970 040,00 26 991 250,00
USD USD EUR USD USD USD
2 001 910,00
EUR
KK KK KK KK KK
selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542 order nr 0541 order nr 0552
Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja CC Vene Föderatsiooni territooriumil orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas BB grupis koos XX ́i, CC ning OO ́ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Sellise tegevusega pani BB toime KarS § 394 lg 2 p 1,3,4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise, kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust. Süüdistatav XX end esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Süüdistatav AS Y end esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Süüdistatav CC end esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Süüdistatav OO end esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud. Süüdistatav BB end esitatud süüdistuses süüdi ei tunnistanud Kohtuistungil andsid ütlusi kolmandad isikud AS T esindaja ZZ, JE, EO, ZX
Tunnistajad KK, DD, AI, SE, ST, LM, MO, BC, GG, AB, EC, RO, VB, PP, MM, NN, VV,
Kohus uuris järgmisi dokumente: - OOO S Tallinna Äripanga AS-s arvelduskonto leping ja avamisdokumendid (II k lk 1-14); - AS Y soovituskiri AS Tallinna Äripangale (II k lk 15-16); - OOO S volitused (II k lk 17-24); AS Tallinna Äripangale esitatud väljavõte ühtsest riiklikust juriidiliste isikute registrist (II k lk 25-33); - Äriühingute OOO S ja CB LTD vahel sõlmitud lepingu nr 05/009 koopia (II k lk 34-54); - Asitõendi vaatlusprotokoll ja OOO S arved 01.06.2009, 05.06.2009, 10.06.2009, 11.06.2009, 15.06.2009, 30.06.2009 äriühingule T G Limited (II k lk 55-71); - Äriühingute OOO S ja T G Limited vahel sõlmitud lepingt nr 1205/7802 (II k lk 72-91); - AS Y töötajate allkirjad protseduurireeglitega tutvumise ja nende täitmise kohta (II k lk 92-93); - Asitõendi vaatlusprotokoll ja AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule OOO S numbritega: 0500 07.06.2009; 0503 09.06.2009; 0523 11.06.2009; 0542 15.06.2009; 0541 15.06.2009; 0552 16.06.2009 (II k lk 94-103); - Ekspertiisiakt nr DK-0234-09/2881 (II k lk 104-108); - Ekspertiisiakt nr DK-0258-09/3252 (II k lk 109-116); - Ekspertiisiakt nr 11E-DK-0122 (II k lk 117-125); - Lepingt ARSH-2705/09 äriühingute OOO S ja AS Y vahel toimingute kohta rahaliste vahenditega (II kd lk 126-138); - Asitõendite (tollideklaratsioonide) vaatlusprotokollid koos lisadega (II k lk 139-194); - AS Y protseduurireeglid (II k lk 195-209); - Põhja Piirivalvejaoskonna vastus (II k lk 210); - Välisministeeriumi vastus (II k lk 211); - Tavid AS-i poolt väljastatud kliendileping AS Y ja AS T vahel koos lisadega, AS T arved ja sularaha väljamaksmise orderid: 05.06.2009 nr 19460; 09.06.09 nr 19506; 11.06.09 nr 19551; 15.06.09 nr 19590; 15.06.09 nr 19584; 16.06.09 nr.19618 (II k lk 212-239); - Vene Föderatsiooni Siseministeeriumi kiri (II k lk 240-242); - Rahapesu andmebüroo poolt täiendava informatsiooni edastamine (III k lk 1); - Riigiprokurör Steven-Hristo Evestus`e e-kiri uurija Tuulikki Kantola`le koos manuses oleva Vene Föderatsiooni siseministeeriumi kirjaga (III k lk 2-4); - Asitõendite vaatlusprotokoll (III k lk 5-7); - Vene Föderatsiooni Interpoli vastus seoses esitatud dokumentidega (III k lk 8-11); - Tallinna Äripanga AS vastus koos mälupulgaga (III k lk 12-13); - Asitõendi (S OOO Tallinna Äripanga AS kontoväljavõtete) vaatlusprotokoll (III k lk 14-17); - Asitõendi (CB Limited arvelduskonto) vaatlusprotokoll (III k lk 18-22); - Danske Bank A/S Eesti filiaali vastus koos CD plaadiga (III k lk 23-24); - Asitõendi (T G Limited arvelduskonto ja sellega seotud dokumentide) vaatlusprotokoll (III k lk 25-36); - Ekspertiisiakt nr 11E-DK0094 (III k lk 37-41); - Vene Föderatsiooni Siseministeeriumi Moskva linna Siseasjade peavalitsuse maksukuritegude valitsuse teabe saatmine (III k lk 42-43); - Vene Föderatsiooni vanemuurija R.G.Plijev ́i nõue KK`le ning KK vastuskiri (III k lk 44-48); - Vene Föderatsiooni Finantsministeeriumi Föderaalse Maksuteenistuse poolt edastatud teave äriühingu OOO S maksustamisele kuuluva tulu kohta ja dokumendid juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist äriühingu OOO S tegevuse kohta (III k lk 49-203, IV k lk 1-43); - Vene Föderatsiooni Finantsministeeriumi Föderaalse Maksuteenistuse poolt informatsiooni edastamine äriühing T G Limited`i kohta (IV k lk 44-47); - Vene Föderatsiooni Föderaalse Tolliteenistuse vastused lisadega (IV k lk 48-85);
- Vene Föderatsiooni avatud aktsiaseltsi Moskva linna telefonivõrk vastus selle kohta IIV k lk 86-89); - Rahapesu andmebüroo kiri koos dokumentide ja CD-plaadiga äriühingute JJ LTD ja LO LTD kohta (IV k lk 90-95); - AA Inc arvelduskonto avamisega Tallinna Äripanga AS-is seotud dokumendid (IV k lk 96105); - Leping nr AA-0405 AA Inc ja AS Y vahel (IV k lk 106-109); - AS Y kassaväljamineku orderid sularaha väljamaksmise kohta äriühingule AA Inc (IV k lk 110-125); -LL Inc volikiri VV ́le (IV k lk 126-133); - Leping nr ALI-0607/09 LL Inc ja AS Y vahel (IV k lk 134-142); - AS Y kassaväljamineku orderid sularaha väljamaksmise kohta äriühingule LL Inc (IV k lk 143-179); - Leping nr AECS-0607/09 EE Ltd ja AS Y vahel, AS Y kassaväljamineku orderid sularaha väljamaksmise kohta äriühingule EE Ltd, EE Ltd volikiri VV ́le (IV k lk 180-213); - Vaatlusprotokoll – BR passikoopia vaatlus (IV k lk 214); - Asitõendi vaatlusprotokoll – üle antud 5000 eesti krooni (IV k lk 215-217); - Asitõendite vaatlusprotokoll - kassa väljamineku orderid numbritega 200000018; 300000004; 300000005; 200000015, 200000017; 200000031 ning Kokkulepe nr RAS -1401/10 (IV k lk 218235); - AS Y ankeet äriühingule RR LLP täiendavate andmete jaoks (V k lk 1-9); - Rahapesu Anmebüroole esitatud RR LLP kassa sissetuleku orderid (V k lk 10-21); - Agendileping nr 221/1209 äriühingute B LLP ja RR LLP vahel (V k lk 22-33); - Agendileping nr 070110 äriühingute A LLP ja RR LLP vahel (V k lk 34-44); - Agendileping nr CHRU21/01 äriühingute C Limited ja RR LLP vahel (V k lk 45-55); - RR LLP asutamisdokumendid (V k lk 56-71); - Y AS-i sisekontrolli aruanne seonduvalt RR LLP-ga teostatud tehingutega (V k lk 72-73); - Vaatlusprotokoll - videosalvestis AS Y kontoris (V k lk 74-78); - AS Y kassa sissetuleku order nr 200000038 ja nr 400000030 ja äriühinguga NR SIA seotud dokumendid (V k lk 79-102); - AS Trasta Komercbanka vastus Läti Vabariigi Maksuameti Finantspolitseile (V k lk 103-104); - RR LLP, EE Ltd, LL Inc pangakonto avamisega seotud dokumendid (V k lk 105-124); - RR LLP pangakonto asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 125-129); - EE Ltd pangakonto asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 130- 131); - LL Industries pangakonto asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 132- 136); - Tallinna Äripanga AS-i vastuskiri koos mälupulgale salvestatud arvelduskontode väljavõtetega (V k lk 137- 154) - AS Y pangakonto asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 155- 183); - AA Inc pangakonto asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 184- 188); - L C SIA pangadokumentide vaatlusprotokoll (V k lk 189-193); - I OÜ pangakonto vaatlusprotokoll (V k lk 194-198); - OÜ M G pangakonto vaatlusprotokoll (V k lk 199-201); - Kriminaaltulu tuvastamise büroo nõudekiri töölepingute väljanõudmise kohta koos AS Y vastusega ja esitatud lisadega (VI k lk 1-55); - Kriminaaltulu tuvastamise büroo nõudekiri ametijuhendite esitamiseks koos AS Y vastusega ja esitatud ametijuhenditega ning raamatupidamise sisekorraeeskirjaga (VI k lk 56-95); - AS Y äriregistri väljavõte (VI k lk 96-101); - Majandustegevuse registri väljatrükk äriühingu AS Y, RR LLP, EE Ltd, AA Inc, LL Inc kohta (VI k lk 102-113 ); - Läti Vabariigi Finantspolitsei vanemuurija Karin Plaude kokkuvõte Läti Vabariigi Riigitulude Finantspolitsei poolt menetletavas kriminaalasjas nr 15830100610 tuvastatud asjaoludest ja menetluse käigus kogutud materjalidest koos tõlkega VI k lk 146-156); - AB Ukio bankas vastus päringule (VI k lk 157-208);
- Pangakontodele sisselogimiste IP-aadresside väljavõtte kinnitatud koopiad (P I Inc, S Limited, S H Limited, E I Limited) (VI klk 209-223) - 05.10.2011 jälitusprotokoll koos lisadega (VII kd lk 1-141); - 01.03.2012.a jälitusprotokoll koos lisadega (VII kd lk (VII k lk 142-160); - 20.09.2012.a jälitusprotokoll koos lisadega (VII kd lk 161-184a); - Läbiotsimisprotokoll - XXX (VII kd lk 185-196); - Läbiotsimisprotokoll - Honda CR-V reg. nr xxxxxx lisaga (VII kd lk 197-204); - Läbiotsimisprotokoll – Ford Explorer reg. nr xxxxxx (VII kd lk 205-207); - Läbiotsimisprotokoll – XXX (VII kd lk 208-211);/ - Asitõendite vaatlusprotokoll lisaga (VII k lk 1-18); - Asitõendite vaatlusprotokoll (VIII k lk 19-22); -asitõendite vaatlusprotokoll lisaga (VIII k lk 23-39); - Ekspertiisiakt nr IA-0031-10/4170 koos 4 DVD-plaadiga (VIII lk 40-48); - Mälupulga Platinum 4 GB vaatlusprotokoll koos lisadega (VIII k lk 49-74); - Mälupulgal Platinum 4GB salvestatud dokumentide vaatlusprotokoll (VII k lk 75-76); - Simkaardi vaatlusprotokoll (VII k lk 77-81); - CC mobiiltelefoni Nokia 1208 vaatlusprotokoll (VIII k lk 82-83); - XX’i mobiiltelefon Nokia 2630 vaatlusprotokoll (VIII k lk 84-89); - CC mobiiltelefon Nokia 2630 vaatlusprotokoll (VIII k lk 90-92); - CC mobiiltelefon Nokia 2630; simkaart xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx (VIII k lk 93-95); - VB mobiiltelefon Nokia 1208 vaatlus; simkaart xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx vaatlusprotokoll (VIII k lk 96-97); - RO mobiiltelefon Nokia 1200, simkaart xxxxxxxxxxxxxxxx vaatlusprotokoll (VIII k lk 98100); - CC mobiiltelefon Nokia 2630 vaatlusprotokoll (VIII k lk 101-103); - CC mobiiltelefon Nokia 2630; simkaart xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx vaatlusprotokoll (VIII k lk 104-107); - CC mobiiltelefon Nokia 2630 vaatlusprotokoll (VIII k lk 108-109); - CC mobiiltelefon Vertu Ascent Ti vaatlusprotokoll (VIII k lk 110-113) - XX`i mobiiltelefon Vertu Ascent Ti vaatlusprotokoll (VIII k lk 114-138); - CC mobiiltelefon Vertu Ascent Ti Ferrari vaatlusprotokoll (VIII k lk139-160); - Vaatlusprotokoll – Skype`i vestlused (IX k lk 1-74); - Vaatlusprotokoll – AS Y raamatupidamise arvestuses kajastatud tehingud (IX k lk 75-135); - Asitõendite vaatlusprotokoll – läbiotsimisel ära võetud dokumendid (IX k lk 136-138); - Asitõendite vaatlusprotokoll - läbiotsimisel ära võetud AS Y kassa väljamineku orderid (IX k lk 139-145); - XX`i kahtlustatavana kinnipidamise protokoll (IX k lk 146-154); - CC kahtlustatavana kinnipidamise protokoll (IX k lk 155-158); - BB kahtlustatavana kinnipidamise protokoll (IX k lk 159-161); - VV kahtlustatavana kinnipdamise protokoll (IX k lk 162-164); - kinnistusraamatute väljavõtted ja vara arestimisprotokollid (IX k lk 165-230, X k lk 1-57, XII k lk 479-480); - Andmed XX, ZX, BB, KL, OO, JE, CC, EO, MG, GT sissetulekute kohta (X k lk 58-96); - notariaalselt sõlmitud lepingud (X k lk 100-189, XII k lk 482-488); - sõiduauto BMW 730d arve (X k lk 190-193); - Teabevahetus Läti Vabariigist (X k lk 194-200, XIII k lk 1-7) - laenuleping ja veksel (X k lk 204-209); - AS-i Y ja OÜ I kassaväljamineku orderite ning avansiaruannete vaatlusprotokoll (X k lk 210220); - AS Y ja OÜ I pearaamatud, kassaväljamineku orderid ning avansiaruanded (XI k lk 1- 138); - Isikute ZX ja XX varalist seisundit kajastavate dokumentide vaatlusprotokoll (XI k lk 139212);
- Isikute OO, GT, MG, JE varalist seisundit kajastavate dokumentide vaatlusprotokollid (XII k lk 1-29, 39-245); - Isikute EO, CC varalist seisundit kajastavate dokumentide vaatlusprotokoll (XII k lk 30-38, 246-372); - Isikute KL, BB varalist seisundit kajastavate dokumentide vaatlusprotokoll (XII k lk 373-444); - Hajru Maakohtu 14.08.2012 kohtumäärused vara arestimiste kohta (XIII k lk 8-32); - AS Y teenuste realisatsioon (XIII k lk 32-34); - krminaalamenetluse osalise lõpetamise määrused (XIII k lk 39- 48); - Harju Maakohtu määrused (XIII k lk 58-64); - kolmandaks isikuks tunnistamise määrused (XIII k lk 65-74); - tunnistaja BC poolt abistamistaotluse alusel välisriigis läbiviidud ülekuulamisel antud ütlused (kohus avaldas tunnistaja ütlused KRMS § 291 lg 1p 5, 291 lg 2 alusel) (XIII kd, lk 127138,139-141, 144, 150-174); - tunnistaja SU poolt abistamistaotluse alusel välisriigis läbiviidud ülekuulamisel antud ütlused (kohus avaldas tunnistaja ütlused KRMS § 291 lg 1p 5, 291 lg 2 alusel) (XIII kd, lk 127138,139-141, 145, 150-152, 175-185); - B LLP ja tema tehingupartneritega seotud dokumendid (XIV k lk 36- 92, 226); - OOO S seotud dokumendid (XIV k lk 93-111, 188-189); - M K pangadokumendid (XIV k lk 112-142, 173-187); - A LLP ja tema tehingupartneritega seotud dokumendid (XIV k lk 143- 172, 227); - C A Limited ja tema tehingupartneritega seotud dokumendid (XIV k lk 190-197, 200-221, 228); - OOO SG seotud dokumendid (XIV k lk 198-199, 222-225); - NB sissetulekuga seotud dokumendid (XV k lk 1-96); - OO nugade ostu-müügiga seotud tehingud (XV k lk 97-187); - Üürilepingud (XV k lk 188-194); - OO töölepingud (XV k lk 195- 206); - OO pangakonto väljavõte (XV k lk 207-210); - Liisingleping nr 0027546L (XV k lk 211-222); - JE konto väljavõte jt temaga seotud dokumendid (XV k lk 223-227); - valuutavahetuse kviitung (XV k lk 228); - testament (XV k lk 229). Kohus uuris asitõendeid. Prokurör muutis kohtuvaidlustes süüdistust järgmiselt: KarS § 394 lg 2 p 1 ja 4 samaaegse etteheitmise puhul on seaduslik ja põhjendatud vastavasisulises rahapesukuriteo etteheites lähtuda KarS § 394 lg 2 p-st 4, mis sisustab rahapesu kuriteo eest vastutuse juhul, kui see on toime pandud kuritegeliku ühenduse poolt. Kuritegelikku ühenduse tegevust sisustava süüdistuse kirjeldavast osast on õige jätta välja viide selle kohta, et kuritegeliku ühenduse tegevus oli suunatud muuhulgas raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS § 3811 lg 1, lg 3 sätestatud teise astme kuriteo toimepanemisele, kuna KarS § 255 lg 1 seob kuritegeliku ühenduse tegevuse nende teise astme kuritegudega, mille eest ettenähtud vangistuse ülemmäär on vähemalt kolm aastat, kuid KarS § 3811 lg 1 puhul on see üks aasta. Arvestades, et KarS § 255 lg 11 järgi etteheidetav tegevus AS Y, CC, OO ja BB puhul väljendub neile etteheidetavad KarS § 394 kvalifikatsioonis – „kuritegeliku ühenduse poolt“, siis jätab prokurör nimetatud isikute süüdistusest välja KarS § 255 lg 11 kvalifikatsiooni. Parandab kuritegeliku ühenduse ja rahapesu süüdistuse kirjeldavaid osi selles, et nendes märgitud lõigu – „Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lasti ajavahemikul 07.05.2009 - 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu,
omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR; 29 710 LVL; 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR; 116 577 USD ning 344 LVL." – puhul on ekslikult märgitud sõna käibele, mis tuleb asendada sõnaga ringlusse ning ekslikult on märgitud 39 985 USD, nimelt on süüdistusse kirjutatud 8 kohalisest numbrist välja 5 esimest. Õige summa on 39 985 219 USD ning vastav summa on kontrollitav 04.09.2012 koostatud asitõendi vaatlusprotokollist, mille kohaselt on vaadeldud AS-i Y Tallinna Äripanga AS arvelduskontot nr xxxxxxxxxx. Kohus, kuulanud ära süüdistatavad ning tunnistajate ja kolmandate isikute ütlused ning uurinud toimiku materjale, analüüsinud ja hinnanud kõiki tõendeid kogumis asub alljärgnevatele seisukohtadele. Kaitsjad vaidlustasid kohtuvaidlustes KrMS § 66 lg 2 alusel KrMS VV ja DD tunnistajana ütluste andmise, kuivõrd nad on olnud asjas süüdistatavad. Enne VV ja DD ülekuulamist kaitsjad vastavasisulist vastuväidet ei esitanud. Kohtule esitati DD suhtes kriminaalmenetluse lõpetamise määrus kaitsja Pikamäe poolt pärast prokuröri poolt tunnistaja küsitlemist ristküsitluses. 06.09.2012 kriminaalmenetluse osalise lõpetamise määrusest nähtub, et 20.06.2012 on DD-le esitatud kahtlustus KarS § 372 lg 2p3-22 lg 3 ja § 394 lg 2p1,3-22 lg 3 järgi, kuid 06.09.2012 on lõpetatud DD suhtes kriminaalasja menetlus KrMS § 205 alusel (XIII k lk 39-43). XIII k lk 44-48 olevast kriminaalmenetluse osalise lõpetamise määrusest nähtub, et 20.06.2012 on VV-le esitatud kahtlustus KarS § 372 lg 2p3-22 lg 3 ja § 394 lg 2p1,3-22 lg 3 järgi, kuid 06.09.2012 on lõpetatud VV suhtes kriminaalasja menetlus KrMS § 205 alusel. KrMS § 66 lg 2 kohaselt ei või tunnistajana osaleda samas asjas kahtlustatav või süüdistatav. Seaduse sellisest sõnastusest (olevikus) nähtub, et isik ei tohi olla, sel ajal kui teda soovitakse tunnistajana üle kuulata, selles samas asjas kahtlustatav või süüdistatav. Seadusandja ei ole piiranud isiku tunnistajana osalemist menetluses nendel juhtudel, kui isik on varem olnud kahtlustatav, aga tema suhtes on menetluse lõpetatud. 01.04.2013 kohtuistungil ütluste andmise ajal ei olnud ei VV ega DD kahtlustatava või süüdistatava staatuses. KrMS § 71 lg 2 p2 kohaselt võib tunnistaja ütluste andmisest keelduda siis kui ta on kaastäideviijana või osavõtjana samas kuriteos süüdi või õigeks mõistetud. KrMS § 2871 lg 5 kohaselt tunnistajat, kes on kaastäideviijana või osavõtjana samas kuriteos süüdi või õigeks mõistetud, ei hoiatata kriminaalkaristuses eest ja talle selgitatakse õigust ütluste andmisest keelduda. KrMS § 71 lg 2 ja § 2871 lg 5 sõnastustest nähtub üheselt, et kohtuistungil võib tunnistajana üle kuulata endist kaasüüdistatavat, kelle suhtes on juba tehtud otsus, ehk siis isikut, kelle suhtes on menetlus juba lõppenud See kinnitab, et KrMS § 66 lg 2 toodud keeld, kehtib ainult neil juhtudel kui isik on samal ajal veel kaasüüdistatav. Kuna DD ega VV ei ole samas kuriteos süüdi või õigeks mõistetud, vaid nende suhtes on kohaldatud kriminaalasja menetlus lõpetamist KrMS § 205 alusel, ei ole nende suhtes kohaldatav ka KrMS § 71 lg 2 ja § 2871 lg 5, mistõttu on lubatav nende isikute ülekuulamine tunnistajatena ning nende poolt tunnistajatena antud ütluste kasutamine tõendina. Tunnistajate D ja V puhul ei ole tuvastatud ka vastuolusid nende eeluurimisel ja kohtus antud ütlustes, need ütlused riimuvad teiste kriminaalasjas kogutud tõenditega, samuti on nad andnud ütlusi ka iseenda kahjuks, mistõttu ei ole kohtul alust kahelda nende kahe tunnistaja ütluste usaldusväärsuses. Äriregistri teabesüsteemi väljavõte kinnitab, et NN on alates 06.05.2010 ja XX alates 27.06.2000 AS Y juhatuse liige. Alates 2007 aastast on äriühingu põhitegevusalaks olnud valuutavahetus. (VI k lk 96-101) Majandustegevuseregistri andmetel oli AS-il Y alates 08.10.2007 luba valuutavahetusteenuse pakkumiseks alates 16.06.2008 olid load laenutehinguteks ja rahamaakleri tegevuseks, arveldus-, sularaha siirdamise jm raha edastamise tehinguteks ning alates 13.06.2008 makseteenuse pakkumiseks (VI k lk 103).
Tallinna Äripanga dokumendid (V k lk 144-154) kinnitavad, et AS Y oli alates 01.10.2007 avatud arvelduskonto nr xxxxxxxxxx ja sõlmitud internetipanga kasutamise leping. Pangakonto kasutamisõigus on CC’l, NN’l, XX’l. Tallinna Äripanga AS vastuskirja kohaselt on AS-i kliendiks AS Y, mille arvelduskonto allkirjaõiguslikeks isikuteks on XX, NN ja CC. (III k lk 12). Süüdistatavate X, O, C ja B ning tunnistajate N, P, R, V, M kokkulanevad ütlused kinnitavad, et XX juhtis 19.01.2009- 30.04.2010 ainuisikuliselt AS Y tegevust. Jälitusprotokollist 9 kd lk 1- 74 nähtub, et XX kutsutakse nii klientide kui enda töötajate poolt bossiks. Selline sõnakasutus kinnitab, et XX oli AS-i Y igapäevase tegevuse reaalne juht. Seega on äriregistri dokumentidega ning süüdistatavate ja tunnistajate ütlustega leidnud tõendamist, et XX on alates 27.06.2000 AS Y juhatuse liige ja ajavahemikul 23.02.200706.05.2010 oli XX ainuke juhatuse liige. Süüdistatavate endi ja tunnistajate NN, PP, MM ütlused kinnitavad ka, et XX allkirjastas kõik AS Y poolt sõlmitavad lepingud ning ta oli isikuks, kes faktiliselt juhtis ja kontrollis AS-i majandutegevust, olles seega ka äriühingu tegelikuks juhiks. Seega oli XX ajavahemikul 19.01.2009 – 30.04.2010 AS Y juhatuse liige, kes esindas ja juhtis AS-i ja kellel oli kohustus korraldada AS-i raamatupidamist. Töölepingu nr AR-4 kohaselt töötas CC alates 01.05.2009 AS-s Y direktori asetäitjana (VI k lk 6-8). Töölepingu nr AR-3 kohaselt töötas OO alates 01.05.2009 AS-s Y kassiir-raamatupidajana (VI k lk 12-14). Oli kehtestatud ka ametijuhend (IV k lk 59-60). Töölepingu nr AR-5 kohaselt töötas BB alates 01.05.2009 AS-s Y IT juhi ametikohal (VI k lk 18-20).Töölepingu nr AR-2 kohaselt töötas MM alates 01.02.2008 AS-s Y raamatupidajana (VI k lk 24-26), kellele oli kehtestatud ka ametijuhend (IV k lk 70-71). Töölepingu kohaselt töötas PP alates 18.07.2008 AS-s Y kontaktisikuna (VI k lk 27-30), kellele oli kehtestatud ka ametijuhend (IV k lk 72-73). Töölepingu nr AR-1 kohaselt töötas NN alates 01.11.2007 AS-s Y direktori asetäitjana (VI k lk 38-40).Töölepingu nr AR-10 kohaselt töötas VB alates 01.02.2010 AS-s Y julgeoleku spetsialistina (VI k lk 41-43). Töölepingu nr 4 kohaselt töötas EC alates 02.01.2009 AS-s Y turvatöötajana (VI k lk 47-49), kellele oli kehtestatud ka ametijuhend (IV k lk 67-69). Töölepingu nr 3 kohaselt töötas RO alates 01.04.2010 AS-s Y turvajuhina (VI k lk 53-55), kellele oli kehtestatud ka ametijuhend (IV k lk 64-66). IIk lk 195-209 olevad Y AS protseduurireeglid kinnitavad, et AS-s Y oli 02.02.2009 kinnitatud rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise protseduurireeglid. II k lk 93 olev allkirjade leht kinnitab, et AS-s Y oli kehtestanud protseduurireeglid ka neid oli tutvustatud töötajatele NN, BB, CC, MM, OO ja PP. Eeltoodud dokumendid kinnitavad tunnistajate NN, PP, MM ja süüdistavate ütlusi, et äriühingus AS Y hoiti dokumentatsiooni korras. Olid sõlmitud töölepingud ja olid kirjalikult kehtestatud RahaPTS § § 29 lg 1 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise, sealhulgas rahapesu ja terrorismi rahastamise riski hindamise ja juhtimise, andmete kogumise ja säilitamise ning teatamiskohustuse täitmise ja juhtkonna informeerimise protseduurireeglid ning nende täitmise kontrollimiseks sisekontrollieeskiri. Nagu nähtub tunnistajate NN, PP, MM ja süüdistavate ütlustest neid reegleid järgiti AS Y igapäeva tegevuses. Juriidilise isiku arvelduskonto leping kinnitab, et S OOO nimel on avatud 19.01.2009 Tallinna Äripangas arvelduskonto xxxxxxxxxx. Äriühingu nimel oli konto kasutajaks volitatud isik CC (II k lk 2). XX on OÜ-le S väljastanud 19.01.2009 soovituskirja panga konto avamiseks Tallinna Äripangas (II k lk 15-16). Internetipanga kasutamiseleping ja selle lisa kinnitavad, et äriühingul oli võimalik teha pangatoiminguid internetipanga kaudu. II k lk 5-10 olev dokument kinnitab, et pangale esitati andmed, mille kohaselt on OOO S peamiseks aktsionäriks KK ja pangakontol hakkavad operatsioone tegema CC ja NN.
Tallinna Äripanga AS vastuskirja kohaselt OOO S arvelduskonto allkirjaõiguslikuks isikuks on CC. (III k lk 12). II kd lk 11-14 olevad tunnistused kinnitavad, et OOO S on asutatud 22.09.2008 riikliku registreerimisnumbriga xxxxxxxxxxxxx ja ta on 22.09.2008 registreeritud asukohajärgses maksuorganis Moskvas. Vene Föderatsioonist õigusabi korras saadetud registridokumentidest nähtub, et 12.09.2008 on esitatud dokumendid OÜ S registreerimiseks ja äriühing on registreeritud 22.09.2008 numbri all xxxxxxxxxxxxx. Juriidilise isiku nimel on õigus tegutseda KK’l, kes on peadirektor. Algkapital on 10000 rubla. Tunnistuse on vastu võtnud KK väljastatud volikirja alusel OV. 22.05.2009 on esitatud avaldus andmete muutmiseks, mille kohaselt on osanikuks ja äriühingu esindusõigslikuks isikuks XY, kes elab xxx oblastis ja 27.05.2009 on tehtud registreerimisotsus. Uus põhikiri on registreeritud 01.06.2009 (III k lk 96-112, 140-158, 161-204, IV k lk 36-37). OOO S põhikirja kohaselt on osanikuks KK ja asukohaks XXX. Äriühingu põhitegevusalade hulka kuulub hulgikaubandus ja loetelu on jäetud lahtiseks (III k lk 113-132). Otsuse OOO S asutamiseks on teinud KK 09.09.2008 (III k lk 134-135). Ruumide omanik VI on andnud garantiikirja rendilepingu sõlmimiseks OOO-ga S (IIIk lk 136-139, 159-160) Osaniku XY 20.05.2009 otsusega nr 3 on vastu võetud uus OOO S põhikiri ja vabastatu KK peadirektori kohustustest ((IV k lk 1- 27, 30-31). 19.05.2009 ostu-müügi leping ja otsus nr 2 kinnitavad, et KK on müünud oma OOO S osa XYle (IV k lk 28-29, 32-33). Osaniku XY 02.02.2010 otsusega on vabastatud XY peadirektori kohustustest ja määratud peadirektoriks KK. Sissekanne registrisse tehti 15.02.2010 (IV k lk 38-43). Tunnistaja KK ütlused kinnitavad, et ta oli direktor kuni 22.05, siis pakuti ametniku kohta ja pidi ärist välja tulema. Tehingu lõpuni viimist jätkas volikirja alusel. Seega kinnitavad KK ütlused registriandmeid ja fakti, et KK oli pädev OOO S nimel tegema tehinguid. II k lk 17-24 olevad volikirjad kinnitavad, et 23.09.2008 ja 29.12.2008 on OÜ S nimel KK volitanud CC esindama OOO S. Registriandmed kinnitavad, et KK oli sel ajal pädev äriühingu esindamiseks volikirja väljastama. Väljavõte ühtsest riikikust juriidiliste isikute registrist kinnitab, et seisuga 17.11.2008 on OÜ S registreeritud Moskvas, asutajaks on KK, kes on ka peadirektor. OÜ on maksumaksjana registreeritud. Tunnistaja KK kinnitas, et S oli pangakonto Äripangas. XX soovitas CC, kellele vormistas täisvolikirja. CC käsutas Eestis pangakontot ja iganädalaselt esitas aruandluse rahaliste vahendite liikumise kohta. Ka süüdistatav CC kinnitab, et tema nimele oli väljastatud volikiri ja ta tegi S Äripanga pangakontol K korraldusel ülekandeid. Süüdistatava XX ütlused kinnitavad, et CC’st sai tema soovitusel OOO S volitatud esindaja. Lepingu nr 05/009 15.05.09 kohaselt (II k lk 35-54) on OOO S, keda esindas KK, ja C A Ltd, keda esindas SL, sõlminud lepingu ehitusmaterjali ostuks-müügiks. Mõlemad äriühingud on pangkontoks andnud Tallinna Äripanga konto numbrid. Tallinna Äripanga AS vastuskirja kohaselt on C A Ltd arvelduskonto allkirjaõiguslikuks isikuks SL. (III k lk 12). Tunnistaja SL ütluste kohaselt omandas C A Ltd mais 2009 õigusbüroos. Tunnistaja nimele vormistati üldvolikiri. Teiste C A Ltd-ga seotud isikutega ei ole tuttav. Äriühing on registreeritud Briti Virginia saartel. Peamine tegevusvaldkond oli ehitusmaterjalide hulgikaubandus. Tegevust teostas oma elukohast. C A Ltd tarnija oli OOO S. Tunnistaja andmetel ei ole kompaniil C A Ltd kontosid Vene Föderatsioonis, arvelduskonto on Eesti Vabariigis mingisuguses Tallinna pangas, mille nimetust ei mäleta. Selle konto kaudu toimusid ehitusmaterjalide ostu-müügi tehingud 2009. aasta suvel. Kontot haldas ja kasutas tunnistaja. Rahaliste vahendite kogukäive oli alla 10 000 000 USA dollari. Tehingud sõlmiti ehitusmaterjalide ostu kohta OOO-lt S ja nende müümise
kohta teistele isikutele. OOO S ja CA Ltd vahel sõlmiti leping mais 2009. K esitas S nimel arveid. Raha ülekanded OOO S kontole Eesti Vabariigis toimusid nimetatud arvete alusel. Kogu OOO S käest omandatud kaup läks üle ostjate omandisse. Pärast enda osaluse lõppu C A Ltd tegevuses (umbes augustis 2009) hävitas kõik dokumendid, kuna kõik arveldused lepinguosalistega olid lõpetatud. SL ütlused kinnitavad, et tema oli tõesti off-shore firma omanik. Samuti kinnitavad tunnistaja ütlused tunnistaja KK ütlusi OOO S ja CA Ltd vahel lepingu sõlmimise kohta ja rahade ülekandmise kohta. S Äripanga kontoväljavõte kinnitab, et CA Ltd on kandnud S kontole järgmised summad: 04.06.09 1800000 USD, 08.06.09 2 005 000 USD, 10.06.09 1870000 USD, 16.06.09 1910000 USD. Kontoväljavõte kinnitab ka, et laekunud summad on kohe kas samal päeval või järgmisel päeval kantud edasi AS-le Y. Vene Föderatsioonist laekunud vastuse kohaselt puudub ühise riikliku maksumaksjate registri piirkondlikus andmebaasis informatsioon TG Limited kohta (IV k lk 46-47). Lepingu nr 1205/7802 14.05.09 kohaselt (II k lk 72-91) on OOO S, keda esindas KK, ja TG Limited, keda esindas BD, sõlminud lepingu ehitusmaterjali ostuks-müügiks. OOO S on pangkontoks andnud Tallinna Äripanga konto numbri ja TG Limited Sampo panga kontonumbri. AS Sampo pank vastuskirja kohaselt on TG Limited arvelduskonto allkirjaõiguslikuks isikuks BD (III k lk 23, 94). OOO S on väljastanud T G Limited ́ile arve 01.06.2009 summas 4 230 000 USD. Arvele on alla kirjutanud KK. (II k lk 58-60). OOO S on väljastanud T G Limited ́ile arve 05.06.2009 summas 4 025 000 USD. Arvele on alla kirjutanud KK. (II k lk 51-62). OOO S on väljastanud T G Limited ́ile arve 10.06.2009 summas 4 020 000 USD. Arvele on alla kirjutanud KK. (II k lk 63-64). OOO S on väljastanud T G Limited ́ile arve 11.06.2009 summas 2 010 000 EUR. Arvele on alla kirjutanud KK. (II k lk 65-67). OOO S on väljastanud T G Limited ́ile arve 15.06.2009 summas 3 115 000 USD. Arvele on alla kirjutanud KK. (II k lk 68-69). OOO S on väljastanud T G Limited ́ile arve 30.06.2009 summas 3 015 000 USD. Arvele on alla kirjutanud KK. (II k lk 70-71). S Äripanga kontoväljavõte kinnitab, et T G Ltd on kandnud S kontole järgmised summad: 15.06.09 2010000 eurot, 04.06.09 4230000 USD, 08.06.09 4025000 USD, 10.06.09 4160000
4020000 USD, 16.06.09 3115000 USD, 01.07.09 3015000 USD. Kontoväljavõtte kinnitab ka, et laekunud summad on kohe kas samal päeval või järgmisel päeval kantud edasi AS-le Y. Tunnistaja BD ütluste kohaselt soetas 2009 valmisäriühingu T G Limited. Faktiliselt hakkas selle kompanii juhiks, aga dokumentide järgi volinikuks. Maksis äriühingule Sampo pangas Eestis konto avamise eest ja kasutas seda isiklikult interneti kaudu. Äriühing on registreeritud Uus-Meremaal, Vene Föderatsioonis sellel esindusi ei ole. Põhitegevuseks on ehitusmaterjalide ost-müük, mida teostab tunnistaja. Kaupa ostetakse Venemaal, aga kõik arveldused teostati Sampo panga kaudu. Põhilised partnerid on P ostjana ja S tarnijana. Konto kaudu teostati ehitusmaterjalide ostu-müügi tehinguid 2009. aasta jooksul. Rahaliste vahendite ringlus moodustas vähem kui 20 000 000 USA dollarit. S ja T G Limited vahel oli sõlmitud 2009 alguses leping ehitusmaterjalide ostmiseks S summas 20 000 000 USA dollarit. Tasus vastavalt arvetele. Kauba hinna määras KK, arved saadeti faksi teel või siis andis KK isiklikult. Seejärel tegi oma arve ja andis selle P’le. Saades tasu P’lt, võttis ühendust K’ga ja suunas talle tasu pangakontole, mis asub Tallinnas. Saades raha, andis K telefoni teel informatsiooni kauba suhtes laos. Info andis edasi P’le telefoni teel ja P tegeles iseseisvalt kauba saamisega. Kõik tehingud
möödusid edukalt peale viimase. KK sõnade kohaselt oli raha arestitud Eesti Vabariigis, üldsummas umbes 3 000 000 USA dollarit. Lepingute ja tehingute sõlmimisel kaupa isiklikult ei näinud. Ei tea, kuidas see laekus ostjale. Mingeid raamatupidamisdokumente, lepinguid, arveid, kassaordereid ega elektroonilist teavet OOO S ja P I Inc finants-majandustegevuse kohta ja dokumente T G Limited-i kohta säilinud ei ole. Asitõendi vaatlusprotokolli (III k lk 25-36) kohaselt on kõik T G Limited Dankse Bank AS Eesti Filiaali arvelduskontol tehtud ülekanded tehtud Moska regioonis asuvatelt IP aadressidelt, mis kinnitab, et tunnistaja BD tegi need pangaülekanded ja AS Y töötajad ei ole nende ülekannetega seotud. BD ütlused kinnitavad, et tema oli tõesti off-shore firma omanik. Samuti kinnitavad tunnistaja ütlused tunnistaja KK ütlusi OOO S ja T G Ltd vahel lepingu sõlmimise kohta ja rahade ülekandmise kohta. Lepingu nr ARSH 2705/09 07.01.09 kohaselt (II k lk 126-138) on OOO S, keda esindas KK, ja AS Y, keda esindas XX, sõlminud lepingu, mille kohaselt OOO S /volitaja/ usaldab AS-le Y /haldaja/ oma vabad rahalised vahendid summas 100 000 000 eurot tähtajaga kuni 31.12.2010. Haldajal on õigus volitaja huvides ja tema arvel vabalt käsutada talle usaldatud rahalisi vahendeid, investeerida neid mitmesugustesse projektidesse kasumi teenimise eesmärgil. Volitaja kohustub maksma haldajale tasu osutatud teenuste eest. Volitaja kannab kõik kokkuleppe teostamisega seotud riskid. AS Y on pangkontoks andnud Tallinna Äripanga kontonumbri. AS Y Äripanga kontoväljavõte kinnitab, et S’lt on laekunud järgmised summad: 04.06.09 1 799 950,00 USD, 04.06.09 4 229 950,00 USD, 08.06.09 6 029 900,00 USD, 10.06.09 6 029 900,00 USD, 12.06.09 4 019 950,00 USD, 15.06.09 2 009 950,00 EUR, 16.06.09 4 990 000,00 USD, 01.07.09 3 014 900,00 USD. Laekunud summad on koheselt edasi kantud AS-i T või on sularahas väljavõetud CC, XX ja NN poolt: 05.06.2009 1005 780 USD, 09.06.2009 1 005 780 USD, 15.06.2009 1 000 000 EUR ja 16.06.2009 2 970 040 USD. AS T ja AS Y, keda esindas XX, 12.12.2007 sõlmitud kliendilepingu kohaselt kohustub AS T osutama AS-le Y lepingu punktis 2.2 toodud teenuseid. AS Y volitatud isikuteks on CC ja NN (II k lk 217-227). Kliendiinfo kohaselt on AS Y oma põhitegevusalaks märkinud finantsteenused ja põhiklientideks B, M ja F (II k lk 214-216). AS T arve nr 3055 04.06.2009 ja kassa väljamineku orderi nr 19460 05.06.09 kohaselt on AS-le Y müüdud 5 000 000 USD. (II k lk 228-229). AS T arve nr 3136 08.06.2009 ja kassa väljamineku orderi nr 19506 09.06.09 kohaselt on AS-le Y müüdud 5 000 000 USD. (II k lk 230-231). AS T arve nr 3190 10.06.2009 ja kassa väljamineku orderi nr 19551 11.06.09 kohaselt on AS-le Y müüdud 6 005 780 USD. (II k lk 232-233). AS T arve nr 3242 12.06.2009 ja kassa väljamineku orderi nr 19590 15.06.09 kohaselt on AS-le Y müüdud 4 003 870 USD. (II k lk 234-235). AS T arve nr 3272 15.06.2009 ja kassa väljamineku orderi nr 19584 15.06.09 kohaselt on AS-le Y müüdud 1 066 165 EUR. (II k lk 236-237). AS T arve nr 3301 16.06.2009 ja kassa väljamineku orderi nr 19618 16.06.09 kohaselt on AS-le Y müüdud 2 000 000 USD. (II k lk 238-239). Eelloetletud AS T arved kinnitavad, et S poolt AS-le Y kantud ja viimase poolt AS-le T edasi kantud summad võeti AS Y poolt sularahas välja AS T kontoris. -AS Y kassa väljamineku orderi nr 0500 07.06.09 kohaselt on OOO-le S antud lepingu ARSH2708/09 alusel 6 005 780 USD-d. OOO S nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja KK (II k lk 98).
Tollideklaratsioon EE5600EE/07/06/09-0277 ja reisija tollideklaratsioon kinnitavad, et BB on 07.06.09 Narva piiripunkti kaudu viinud Eestis Venemaale 6005780 USD lepingu ARSH2708/09 alusel (II k lk 147-150, 178-180). Reisija tollideklaratsiooni kohaselt on BB 07.06.2009 toimetanud Venemaale 6005780 USD (IV lk 63-65). -AS Y kassa väljamineku orderi nr 0503 09.06.09 kohaselt on OOO-le S antud lepingu ARSH2708/09 alusel 6 005 780 USD-d. OOO S nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja KK (II k lk 99). Tollideklaratsioon EE5600EE/09/06/09-0285 ja reisija tollideklaratsioon kinnitavad, et BB on 09.06.09 Narva piiripunkti kaudu viinud Eestis Venemaale 6005780 USD lepingu ARSH2708/09 alusel (II k lk 152-154, 181-183). Reisija tollideklaratsiooni kohaselt on BB 09.06.2009 toimetanud Venemaale 6005780 (IV lk 50-52, 63-65, 75-77). -AS Y kassa väljamineku orderi nr 0523 11.06.09 kohaselt on OOO-le S antud lepingu ARSH2708/09 alusel 6 005 780 USD-d. OOO S nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja KK (II k lk 100). Tollideklaratsioon EE5600EE/11/06/09-0288 ja reisija tollideklaratsioon kinnitavad, et BB on 11.06.09 Narva piiripunkti kaudu viinud Eestis Venemaale 6005780 USD lepingu ARSH2708/09 alusel (II k lk 155-158, 184-186). Reisija tollideklaratsiooni kohaselt on BB 11.06.2009 toimetanud Venemaale 6005780 USD (IV lk 53-55, 78-80). Venemaa Föderaalse tolliteenistuse andmetel on 09.06.2009 ja 11.06.2009 registreeritud BB poolt valuuta sissetoomise faktid summades 6 000 780 USD. CC kohta andmed valuuta üleviimise kohta puuduvad. (IV k lk 48-49). BB poolt raha Venemaale viimist 09.06.2009 ja 11.06.009 kinnitab ka Föderaalse Tolliteenistuse 2009 aasta juunikuu väljavõte sularaha sisseveo kohta (IV k lk 56-60, 81-85) - AS Y kassa väljamineku orderi nr 0541 15.06.09 kohaselt on OOO-le S antud lepingu ARSH2708/09 alusel 4 003 870 USD-d. OOO S nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja KK (II k lk 101). Tollideklaratsioon EE5600EE/15/06/09-0294 ja reisija tollideklaratsioon kinnitavad, et BB on 15.06.09 Narva piiripunkti kaudu viinud Eestis Venemaale 4003870 USD lepingu ARSH2708/09 alusel (II k lk 159-162, 187-188). Reisija tollideklaratsiooni kohaselt on BB 15.06.2009 toimetanud Venemaale 4003870 USD (IV lk 67-69). -AS Y kassa väljamineku orderi nr 0542 15.06.09 kohaselt on OOO-le S antud lepingu ARSH2708/09 alusel 2 001 910 EUR. OOO S nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja KK (II k lk 102). Tollideklaratsioon EE5600EE/15/06/09-0293 ja reisija tollideklaratsioon kinnitavad, et BB on 15.06.09 Narva piiripunkti kaudu viinud Eestis Venemaale 2001910 EUR lepingu ARSH2708/09 alusel (II k lk 163-166, 189-191). Reisija tollideklaratsiooni kohaselt on BB 15.06.2009 toimetanud Venemaale 2001910 EUR (IV lk 66, 70-71). -AS Y kassa väljamineku orderi nr 0552 16.06.09 kohaselt on OOO-le S antud lepingu ARSH2708/09 alusel 4 970 040 USD-d. OOO S nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja KK (II k lk 103). Tollideklaratsioon EE5600EE/16/06/09-0277 ja reisija tollideklaratsioon kinnitavad, et BB on 16.06.09 Narva piiripunkti kaudu viinud Eestis Venemaale 4 970 040 USD lepingu ARSH2708/09 alusel (II k lk 167-170, 192-194). Reisija tollideklaratsiooni kohaselt on CC 17.06.2009 toimetanud Venemaale 4970040 USD (IV lk 72-74). Eeltsiteeritud kassa väljamineku orderid ja reisija tollideklaratsioonid kinnitavad, et raha summad, mis AS Y kontole kanti OOO-lt S ja mis võeti sularahas välja või kanti edasi AS-i T,
kus need võeti välja sularahas, toimetati sularahas BB või CC poolt Vene Föderatsiooni. Kassa väljamineku orderite kohaselt anti sularaha üle KK’le. Süüdistatava OO ütlused kinnitavad, et tema vormistas eelnimetatud kassaväljamineku orderid, kuid kliendi allkirjad raha kättesaamise kohta võttis raha kättetoimetaja. Seega OO ütlused ei kinnita ega lükka ümber väiteid selle kohta, kes S nimel orderitele alla kirjutas. Süüdistatava CC ütlused kinnitavad, et ta kandis KK korraldusel S kontolt üle AS Y kontole raha, mis võeti välja sularahas, OO kirjutas selle kohta orderid ja tema või BB viisid raha Venemaale, kus andsid raha KK’le. Ka süüdistatava BB ütlused kinnitavad, et tema on Venemaale KK’le raha viinud. Samuti kinnitavad asjaolu, et CC ja BB toimetasid KK’le Venemaale raha, XX ütlused (I k lk 234-234 pö). Eeltsiteeritud ja nimetatud tõenditega on tõendamist leidnud, et OOO S pangakontole äriühingutelt T G Ltd ja C A Ltd laekunud summad võeti välja sularahas või kanti samal või järgmisel päeval edasi AS Y pangakontole, kust nad laekumise või laekumisele järgneval päeval kanti edasi AS T pangakontole ning võeti seejärel sularahas välja AS T kassast ning vormistati AS-i Y kassa väljaminekuorderid raha ülemineku kohta OOO-le S. Seejärel on summad edasi toimetatud üle riigipiiri Venemaale. Edasikantud sularaha summasid võrreldes on näha, et AS Y on endale jätnud vahendustasud. Kohtu poolt käesolevas lõigus tõendatuks loetud asjaolusid ei ole vaidlustanud ka kohtumenetluse pooled. Ekspertiisiakt nr DK-0234-09/2881 kohaselt lepingul ARSH-2705/09 olev KK allkiri; AS Y kassa väljamneku orderitel: 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevad KK allkirjad tõenäoliselt ei ole kirjutatud ühe isiku poolt. Lepingus ARSH-2705/09 olev allkiri KK nimelt on kirjutatud KK poolt. AS Y kassaväljamneku orderitel: 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevad allkirjad KK nimelt tõenäoliselt ei ole kirjutatud KK poolt. Ekspertiisiakt nr DK-0258-09/3252 kohaselt lepingus nr 1205/7802 olevad KK allkirjad on kirjutatud KK poolt, AS Y kassa väljamneku orderitel: 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevad KK allkirjad ei ole kirjutatud KK poolt. Ei ole võimalik öelda, kas väljamineku orderitel olev käsikirjaline tekst on kirjutatud KK poolt. Samas on viiteid, et käsikirjalised tekstid võivad olla kirjutatud kellegi teise poolt mite KK poolt. Arvetele 01.06.2009; 05.06.2009; 10.06.2009; 11.06.2009; 15.06.2009; 30.06.2009 olevad KK allkirjad ei ole kirjutatud KK poolt. Arved 01.06.2009; 05.06.2009; 10.06.2009; 11.06.2009; 15.06.2009; 30.06.2009 ja AS Y kassaväljamineku orderid 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 on tõenäoliselt allkirjastatud ühe ja sama isiku poolt. Ekspertiisiakt nr 11E-DK-0122 kohaselt AS Y kassa väljamineku orderitel 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevaid käsikirjalisi tekste ei ole kirjutanud NN, CC, PP, BB ega VB ja tõenäoliselt ei ole kirjutanud AI. Ei ole võimalik määrata, kas tekstid võivad olla kirjutatud XX, OO või kellegi kolmanda poolt. Ekspertiisiakt nr 11E-DK-0094 kohaselt lepingus nr ARSH-2705/09 olev KK allkiri tõenäoliselt ei ole kirjutatud KK poolt, vaid tõenäoliselt on kirjutatud sama isiku poolt, kes kirjutas vaidlustatud allkirjad arvetele 01.06.2009; 05.06.2009; 10.06.2009; 11.06.2009; 15.06.2009; 30.06.2009 ja AS Y kassaväljamineku orderitele nr 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552. (DK0258-09/3252). Ekspertiisiaktides 11E-DK-0094 ja DK -0234-09/2881 toodud arvamused (järeldused) selle kohta, kas lepingul ARSH-2705/09 olev KK on kirjutatud KK poolt on üksteist välistavad. Mõlema ekspertiisi on ühe eksperdina teinud E P. Ekspertiisiaktis 11E-DK-0094 on eksperdid eksperdiuuringute kirjelduse, tulemuste hindamise ja eksperdiarvamuse põhjenduse osas leidnud, et „... vaidlustatud allkirja KK nimelt koopia aluseks olev allkiri tõenäoliselt ei ole kirjutatud KK poolt. Kuna vaidlustatud allkiri on koopiana ning suhteliselt väheinformatiivne, ei ole
kategoorilise arvamuse andmine võimalik“ (III k lk 38) . Ekspertiisiakti DK -0234-09/2881 eksperdiuuringute kirjelduse, tulemuste hindamise ja eksperdiarvamuse põhjenduse osast nähtub, et võldlusmaterjal on piisav arvamuse andmiseks ning, et ... tunnused, olles püsivad ja individuaalsed moodustavad infentifikatsioonilise kogumi, mis on aluseks arvamusele, et vaidlustatud allkiri KK nimelt on kirjutatud KK poolt (II k lk 105). Hinnates tõendeid kogumis, asjaolu, et tunnistaja KK on ise kinnitanud, et lepingul on tema allkiri (mis haakub ka süüdistatava XX ütlustega, et KK kirjutas ise lepingule alla ) ja kuna ekspertiisiaktist DK 0234-09/2881 nähtuvalt oli ekspertide kasutuses leping ja mitte koopia ning selle ekspertiisi kirjeldusest (mis võimaldab kontrollida arvamuse kujunemise käiku) nähtub, et materjali oli piisavalt samas kui ekspertiisiakti 11E-DK-0094 kohaselt oli ekspertide kasutuse ainult koopia ja materjal ei olnud kategoorilise arvamuse andmiseks piisav, asub kohus seisukohale, et tõendamist on leidnud, et lepingul ARSH-2705/09 olev KK allkiri on kirjutatud KK poolt. Ekspertiisiakti nr DK-0258-09/3252 kohaselt on eksperdid eksperdiuuringute kirjelduse, tulemuste hindamise ja eksperdiarvamuse põhjenduse osas leidnud seoses allkirjadega kassa väljamineku orderitel KK nimelt, et „.... allkirjad on tõenäoliselt kirjutatud ühe isiku poolt. Kuna allkirjad on suhteliselt väheinformatiivsed, ei ole kategoorilise arvamuse andmine võimalik“ (II k lk 111). Sisult on samasugune seisukoht kajastatud ka ekspertiisiakti DK -023409/2881 eksperdiuuringute kirjelduse, tulemuste hindamise ja eksperdiarvamuse põhjenduse osas seoses kassa väljamineku orderitel olevate allkirjadega. („Kuna allkirjad on suhteliselt väheinformatiivsed, ei ole kategoorilise arvamuse andmine võimalik“ II k lk 105). Vaatamata sellele, et ekspertiisiakti DK-0258-09/3252 põhiosa kohaselt on eksperdid olnud seisukohal, et kassa väljamineku orderitel olevald KK allkirjad on väheinformatiivsed ja kategoorilise arvamuse andmine ei ole võimalik, on eksperdiarvamuse osas jõutud kategoorilisele järeldusele, et AS Y kassa väljamneku orderitel: 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevad KK allkirjad ei ole kirjutatud KK poolt. Seega on ekspertiisiakti põhiosa ja lõpposa omavahel vastuolus, mistõttu ei saa kohus tugineda ekspertiisiakti lõpposas toodud kategoorilisele eksperdiarvamusele. Hinnates tõendeid kogumis ning arvestades asjaolusid, et tunnistaja KK on ise kinnitanud, et orderitel 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 on tema allkiri (mis haakub ka süüdistatavate CC ja BB ütlustega, et KK kirjutas raha üleadmisel ise orderitele alla ) ja ekspertiisiakti 11E-DK0122 kohaselt ei ole tuvastatud, et allkirjad või käsikirjaline tekst orderitel oleks kirjutatud mõne AS Y töötaja poolt ja et ekspertiisiaktis nr DK -0234-09/2881 ei ole antud kategoorilist arvamust ning puuduvad ka muud tõendid, mis ümberlükkamatult ja vastuvaidlematult kinnitaksid, et KK ei ole ise allkirjastanud kõnealuseid kassa väljamineku ordereid, asub kohus seisukohale, et tõendamist on leidnud, et orderitel 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevad KK allkirjad on kirjutatud KK poolt. Põhja Piirivalvepiirkonna teabekirja kohaselt ei ole KK (xxxxxxxx) kunagi Eesti Vabariigis viibinud ja Välisministeeriumi vastuskirja kohaselt ei ole KK kunagi Eesti esindustest viisat taotlenud (II k lk 210-211). Et KK ei olnud kunagi varem Eestis käinud kinnitas KK ka ise kohtistungil ning ka süüdistatavate endi ütluste kohaselt kohtuti KK’ga Venemaa, kuna KK ei saanud Eestisse sõita. Nii süüdistatavate BB ja CC kui ka tunnistaja KK kokkulangevate ütluste kohaselt kohtuti KK’ga raha üleandmisel Venemaal, raha anti üle vahetult KK’le ja KK allkirjastas raha üleandmisel vastavad orderid. Kriminaalasjas puudub usaldusväärne tõendite kogum, mis lükkaks ümber süüdistatavate ja tunnistaja KK sellekohased kokkulangevad ütlused. Venemaa Maksukuritegude valitsuse teatise kohaselt OOO S kontrolli käigus kehtiva seadusandluse rikkumisi ilmsiks ei tulnud. Alla kirjutanud ülema asetäitja A.T (II k lk 241-242). Nimetatud kiri on edastatud Riigiprokuratuurile AS Y esindaja A.Luberg poolt 22.09.2009. Venemaa Siseministeeriumi Moskava linna siseasjade peavalitsuse maksukuritegude valitsuse vastuskirja kohaselt ei ole AT olnud ega ole valitsuse ülema asetäitja ametikohal, tal ei ole
volitusi allkirjastada valitsuse blanketile tehtud dokumente. T ütles, et kõnealune kiri ei ole tema koostatud ega allkirjastatud. (III k 43-44) Vene Föderatsiooni siseministeeriumi kirja kohaselt teostatud kontrolli tulemusena tuvastati, et OOO S teostab oma finantsmajandustegevust ilma kehtivat seadusandlust rikkumata. (III k lk 34). Moskva Föderaalse maksuteenistuse inspektsiooni nr 3 12.07.2010 vastuskirja kohaselt on OOO S inspektsioonis arvel ja viimane raamatupidamisaruanne esitati 2009 I kvartali eest (III k lk 5253). Moskva Riikliku keskbüroo kirja kohaselt on siseministeeriumi majandusliku turvalisuse osakond teatanud, et esitatud dokumendid on võltsitud ja neid pole kunagi väljastatud (III k lk 810). Nimetatud kirjast ei nähtu, milliste dokumentide puhul on tegemist võltsitud dokumentidega. Kriminaalasjas puudub ka järelepärimine, millel on kirjas viidatud ja millest nähtuksid kõnealused dokumendid. Tsiteeritud dokumendid kinnitavad, et osad OOO S kohta esitatud dokumendid on võltsitud. Asjaolu, et rahapesu kahtluse korral on esitatud võltsitud dokumente, võib viidata faktile, et tegelikkuses ei suudeta tõendada rahade algset päritolu. Kuid nimetatud kirjad ei kinnita ega lükka ümber kuidagi BB’le, XX’le või CC’le KarS § 372 lg 2 järgi esitatud süüdistust. AA Inc poolt on VV’le väljastatud 21.04.2009 volikiri (IV k lk 101-105). Tallinna Äripanga AS dokumentide kohaselt on äriühingu AA Inc konto avatud 28.04.2009 VV poolt, kes on ka äriühingu nimel konto kasutajaks (IV k lk 96-100). Lepingu nr AA-0405 kohaselt (IV k lk 106-109) on AA Inc, keda esindas VV, ja AS Y, keda esindas XX, sõlminud 04.05.2009 lepingu, mille kohaselt müüja (A) müüb ja ostja (Y) ostab valuutat. Lepingu tähtajaks on 31.12.2009. AS Y on pangkontoks andnud Tallinna Äripanga kontonumbri AA Inc Tallinna Äripanga AS arvelduskonto väljavõtte asitõendi vaatlusprotokoll kinnitab, et äriühingu kontole on laekunud järgmised summad: S: 12.05.09 415950 EUR, 01.06.09 28500 EUR, 01.06.09 25000 EUR, 02.06.09 16320 EUR, 15.06.09 21500 EUR, 02.07.09 39295 EUR; R B Limited: 12.05.09 82000 EUR; S U Ltd: 13.05.09 9960.55 EUR; F G M LTD: 14.05.09 35290 EUR,03.06.09 3000 EUR, 12.06.09 4050 EUR, 19.06.09 6000 EUR, 29.06.09 508 000 EUR, 07.05.09 202700 USD, 29.05.09 285 000 USD, 01.06.09 249089 USD; P T 08.06.09 102000 EUR; OOO ST 09.06.09 44700 EUR; H T LLP 14.05.09 19980 EUR; C T Ltd 18.05.09 23551 EUR; A H LLP 22.05.09 1180 EUR; G C Ltd 26.05.09 85820 EUR, 30.06.09 42 350 EUR; M Ltd: 25.06.09 150000 EUR, 26.06.09 137 880 EUR; G Ltd: 25.06.09 150000 EUR, 26.06.09 162120 EUR, 29.06.09 155 000 EUR; K D LLP 30.06.09 102500 EUR; R T H LLP 08.05.09 38300 USD; M K Limited: 08.05.09 206201.82 USD, 08.05.09 549 278 USD. 20.05.09 63289.92 USD, 27.05.09 120 760.33 USD, 04.06.09 16346.53 USD, 09.06.09 547 212.78 USD, 10.06.09 601 136.78 USD, 11.06.09 412 104 USD, 11.06.09 597325.20 USD, 15.06.09 96535.68 USD, 16.06.09 498 657 USD, 17.06.09 603 318.27 USD, 18.06.09 611 103.51 USD, 18.06.09 421 785 USD, 19.06.09 610 207.73 USD, 19.06.09 449 889 USD, 22.06.09 452 971.66 USD; J V Limited: 18.05.09 200 400 USD, 25.06.09 250 250 USD; CB Ltd: 02.06.09 200200 USD. (V k lk 184-188).
Pangakonto väljavõte kinnitab, et kontole laekunud eelloetletud summad on kantud edasi AS Y arvelduskontole lepingu nr AA-0405 alusel järgmiselt: 07.05.09 202 500,00 USD, 08.05.09 411 278,00 USD, 11.05.09 38 250,00 USD, 12.05.09 415 900,00 EUR, 13.05.09 81 950,00
EUR, 18.05.09 200 400,00 USD, 19.05.09 23 540,00 EUR, 21.05.09 7 700,00
USD, 29.05.09 284 970,00 USD, 01.06.09 28 490,00 EUR, 01.06.09 24 990,00 EUR, 01.06.09 125 000,00 USD, 02.06.09 17 000,00 EUR, 02.06.09 200 800,00 USD, 03.06.09 3 000,00
690,00, 09.06.09 547 200,00 USD, 10.06.09 601 120,00 USD,11.06.09 412 090,00 USD,
248 097,00 USD, 17.06.09 603 300,00 USD, 18.06.09 65 340,00 EUR, 18.06.09
USD, 25.06.09 299 980,00 EUR, 25.06.09 251 000,00 USD, 29.06.09 807 900,00 EUR, 30.06.09 154 900,00 EUR, 01.07.09 144 800,00 EUR, 02.07.09 46 500,00 EUR (V k lk 184-188). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0377 12.05.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 304900 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 110). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0378 12.05.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 239940 USD. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 111). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0384 12.05.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 414235 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 112). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0395 18.05.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 126660 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 113). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0409 19.05.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 200000 USD. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 114). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0504 09.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 507270 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 117, asitõend lk 67). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0519 10.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 44510 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 118, asitõend lk 68). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0524 11.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 716600 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 119, asitõend lk 69). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0538 12.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 421325 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 120, asitõend lk 70). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0553 18.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 634575 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 121, asitõend lk 72). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0555 18.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 698055 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 122, asitõend lk 71). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0571 25.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 1088825 EUR. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 73). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0596 02.07.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 1401140 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 123, asitõend lk 74).
AS Y kassa väljamineku orderi nr 0597 02.07.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 250000 USD. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 124, asitõend lk 75). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0650 14.07.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 46315 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 125, asitõend lk 76). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0691 22.07.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 10500 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 77). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0476 02.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 487370 USD. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 115). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0476 02.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 400000 USD. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 65). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0477 02.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 215360 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 116). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0477 02.06.09 kohaselt on AA Inc-le antud lepingu AA-0405 alusel 302730 eurot. AA Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 66). Viimased 4 dokumenti kinnitavad, et kassa väljamineku ordereid nr 0476 ja 0477 on kahe erineva summaga. Mõlemad variandid on allakirjutatud nii VV kui AS Y töötajate poolt. Süüdistatava OO, kes ordereid ettevalmistas, ütluste kohaselt peab kahe sisult erineva orderi puhul vaatama, mis on kassaraamatus ja see on õige. Võidi märgata, et on vale ja tehti uus order kohe VV juuresolekul. Kuna vaatlusprotokollist (IX k lk 75-135) nähtub, et AS Y raamatupidamises on kajastatud kassa väljamineku orderi 0476 summana 400000 USD ja orderi 0477 summana 302 730 eurot, on leidnud tõendamist, et orderite järgi välja makstud ja õiged summad on 400000 USD ja 302 730 eurot. Võrreldes AA Inc-lt AS-le Y laekunud summasid ja kassast välja makstud summasid on näha, et summade sularahas väljamaksmised on toimunud mitte iga päev pärast raha arvelduskontole laekumist, vaid sageli ka mõne päevaste vahedega ja suuremate maksetena. Tunnistaja VV kinnitab, et temast sai BB ettepanekul AA Inc volitatud esindaja ja ta on allkirjastanud eelnimetatud kassa väljamineku orderid ja lepingu ning on avanud äriühingu nimel Tallinna Äripangas pangakonto. Tunnistaja kinnitab, et tema ei ole äriühingu pangakontolt ühtegi summat välja võtnud, ega pangakontol ka ühtegi ülekannet teinud. Samuti kinnitab tunnistaja, et tema ei ole kassa väljamineku orderitel näidatud summasid enda kätte saanud. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja sellistes ütlustes, kuivõrd need haakuvad ka süüdistatavate endi ja tunnistaja SE ütlustega. OO kinnitab, et VV kirjutas AA Inc nimel orderitele alla, kuid OO ei ole talle sularaha välja maksnud, sest sellega tegeles kliendihaldur BB. Süüdistatav BB kinnitab, et VV käis küll kontoris ordereid allkirjastamas, kuid sularaha VV’le välja ei makstud. BB ütluste kohaselt andis ta sularaha üle SE’le, kes oli tegelikult AA Inc omanik. BB kinnitab, et just tema tegi VV’le ettepaneku saada äriühingu esindajaks. VV ütluste kohaselt sai ta dokumentide allkirjastamise eest n.ö palka. BB ütlused kinnitavad, et ta edastas SE palvel VV’le raha. Et VV dokumentide allkirjastamise eest raha sai kinnitab ka jälitusprotokoll V k lk 32 ja
Trasta Komercbanka dokumendid kinnitavad, et LL INC nimel on 12.06.2009 avatud VV poolt arvelduskonto JSC Trasta Komercbanka Küprose filiaalis (V k lk 111-113, 118-119, 122-123). Lepingu nr ALI-0607/09 kohaselt (IV k lk 134-142) on LL Inc, keda esindas VV, ja AS Y, keda esindas XX, sõlminud 06.07.2009 lepingu, mille kohaselt volitaja (L) usaldab haldurile (Y) oma vabad rahalised vahendid. Haldajal on õigus volitaja huvides ja tema arvel vabalt käsutada talle usaldatud rahalisi vahendeid, investeerida neid mitmesugustesse projektidesse kasumi teenimise eesmärgil. Volitaja kohustub maksma haldajale tasu osutatud teenuste eest. Volitaja kannab kõik kokkuleppe teostamisega seotud riskid. Rahaliste vahendite päritolumaaks on märgitud Iirimaa. AS Y on pangkontoks andnud Tallinna Äripanga kontonumbri ja LL Inc Küprose panga kontonumbri. Asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 132-136) kinnitab, et LL Inc JSC Trasta komercbanka Küprose filiaali arvelduskontol on toimunud järgmised laekumised: G Ltd 07.07.09 100000 EUR;
260500 EUR, 08.07.09 62700 EUR, 13.07.09 144 732 EUR, 15.07.09 98 994 EUR, 27.07.09 40 530 EUR, 09.09.09 4200 EUR, 24.09.09 13750 EUR, 28.09.09 5000 EUR, 28.10.09 2090 EUR; F Ltd: 09.07.09 454378 EUR, 16.07.09 417 227.58 EUR, 20.07.09 367 881.27 EUR, 31.07.09 451 684.97 EUR, 04.08.09 644 747.48 EUR, 09.10.09 467 887.95 EUR, 14.10.09 357 468.59 EUR, 26.10.09 221567.89 EUR, 28.10.09 331 282.38 EUR, 04.11.09 431559.77 EUR, 10.11.09 389 557.98 EUR, 23.11.09 231 557.80 EUR, 24.11.09 401 984.50 EUR, 27.11.09 258442.80
183111.50 EUR, 01.12.09 497559.30 EUR, 02.12.09 517559.20 EUR, 04.12.09 997239.20 EUR, 09.12.09 530 151.40 EUR, 11.12.09 557554.30 EUR 14.12.09 514422.70 EUR, 15.12.09 463 557.10 EUR, 16.12.09 412 578.40 EUR, 17.12.09 412107.20 EUR, 18.12.09 241109.50 EUR, 21.12.09 259618.70 EUR; A LLP: 13.07.09 219277 EUR, 13.07.09 417 547 EUR, 14.07.09 501 740 EUR, 15.07.09 397 671.28 EUR, 15.07.09 498 141 EUR, 23.07.09 476 215.74 EUR, 28.07.09 119292.93 EUR, 04.08.09 587 441.93 EUR, 06.08.09 599 595.96 EUR, 10.08.09 581 41.14 EUR, 14.08.09 397 135.67 EUR, 17.08.09 615 737.38 EUR, 19.08.09 532 654 EUR, 26.08.09 451 277 EUR, 27.08.09 439 667.58 EUR, 07.09.09 407 555.89 EUR, 09.09.09 511 352.18 EUR, 10.09.09 578 014.34 EUR, 15.09.09 468393.55 EUR, 28.09.09 397 815.63 EUR, 29.09.09 501 262.11 EUR, 08.10.09 247684 EUR, 23.10.09 457 887.14 EUR, 26.10.09 1767603.02 EUR, 28.10.09 151 282.38 EUR, 18.11.09 451 667.59 EUR, 23.11.09 191671.50 EUR, 24.11.09 459667.26 EUR, 27.11.09 391 557.20 EUR, 30.11.09 397991.60 EUR, 01.12.09 489331.20 EUR, 02.12.09 575387.60 EUR, 03.12.09 354 900.61 EUR , 07.12.09 490 847.60 EUR, 08.12.09 220 771.60 EUR, 09.12.09 617 552.40 EUR, 10.12.09 611 817.90 EUR, 11.12.09 711 227.30 EUR, 14.12.09 575 677.30 EUR, 15.12.09 794648.20 EUR, 16.12.09 480075.50 EUR, 17.12.09 502000 EUR, 18.12.09 646924.05 EUR, 21.12.09 495994.10 EUR, 23.12.09 201267.70 EUR, 24.12.09 605744.30 EUR, 29.12.09 823994.57 EUR, 30.12.09 359816.98 EUR, 14.08.09 31475.43 USD, 18.08.09 62069.24 USD, 24.11.09 100629.28 USD, 15.12.09 15764.58 USD, 30.12.09 32696.02 USD;
110000 EUR, 08.01.09 24953.31 USD; R Ltd: 17.07.09 33710 EUR, 07.01.10 10540.46 USD; L I Limited 20.07.09 47 000 EUR; T C Inc 21.07.09 103 521 EUR; H C Ltd: 03.08.09 10900 EUR, 03.09.09 100000 USD, 22.12.09 29375 USD; G C Ltd: 11.08.09 64 640 EUR, 31.08.09 51000 EUR, 05.11.09 114 000 EUR. 11.12.09 99200 EUR; P S 13.08.09 81055 EUR; N H: 21.08.09 5000 EUR, 21.08.09 25000 EUR; A G S.A: 24.08.09 11720 EUR, 01.09.09 10 100 EUR ja 5238.58 EUR; F E Ltd: 07.10.09 13700 EUR, 08.10.09 19900 EUR, 09.11.09 51700 EUR, 15.12.09 9500 EUR, 30.10.09 24852.31 USD; L M Ltd: 03.11.09 22929 EUR, 29.10.09 3095 USD;
GM K SIA: 06.11.09 27760 EUR, 10.11.09 37 960 EUR, 19.11.09 12220 EUR, 30.11.09 20325 EUR, 07.12.09 14000 EUR; G B 18.11.09 252000 EUR; ST OOO: 24.11.09 19400 EUR, 10.12.09 17950 EUR; J Finance: 21.12.09 32 530 EUR, 09.07.09 24930.80 USD, 13.07.09 39915.64 USD; S B2B SIA 06.11.09 17000 79 LVL; A M Limited 05.10.09 168527.43 USD; T T 07.10.09 251599.31 USD; G A Limited 21.12.09 234769.64 USD, 23.12.09 964504.22 USD;
69300 USD. LL Inc JSC Trasta komercbanka Küprose filiaali arvelduskonto kinnitab, et nimetatud äriühingutelt laekunud summad on kas samal või järgmisel tööpäeval kantud edasi AS Y pangakontole Tallinna Äripangas viitega lepingule ALI-0607/09 järgmiselt: 07.07.09 360 040,00 EUR, 08.07.09 62 637,00 EUR, 09.07.09 453 924,00 EUR, 09.07.09 24 830,00 USD, 13.07.09 780 775,00 EUR, 13.07.09 39 875,00 USD, 14.07.09 611 128,00 EUR, 15.07.09 497 643,00 EUR, 15.07.09 496 169,00 EUR, 16.07.09 416 810,00 EUR, 20.07.09 367 513,00 EUR, 20.07.09 33 676,00 EUR, 21.07.09 150 370,00 EUR, 23.07.09 335 740,00 EUR, 27.07.09 40 490,00 EUR, 28.07.09 116 400,00 EUR, 31.07.09 451 233,00 EUR, 31.07.09 5 000,00 EUR, 03.08.09 17 600,00 EUR, 03.08.09 90 000,00 USD, 04.08.09 586 854,00 EUR, 04.08.09 644 102,00 EUR, 06.08.09 598 996,00 EUR, 10.08.09 580 833,00 EUR, 11.08.09 64 575,00 EUR, 13.08.09 80 974,00 EUR, 14.08.09 422 339,00 EUR, 14.08.09 31 400,00 USD, 17.08.09 615 121,00 EUR, 18.08.09 62 042,00 USD, 19.08.09 532 121,00 EUR, 21.08.09 29 970,00 EUR, 26.08.09 450 826,00 EUR, 27.08.09 451 389,00 EUR, 28.08.09 109 890,00 EUR, 31.08.09 50 949,00 EUR, 07.09.09 407 148,00 EUR, 09.09.09 520 271,00 EUR, 10.09.09 577 436,00 EUR, 15.09.09 467 925,00 EUR, 24.09.09 15 206,00 EUR, 28.09.09 402 347,00 EUR, 29.09.09 500 761,00 EUR, 05.10.09 168 675,00 USD, 07.10.09 201 309,00 USD, 08.10.09 281 016,00 EUR, 09.10.09 467 420,00 EUR, 14.10.09 357 111,00 EUR, 23.10.09 457 429,00 EUR, 26.10.09 397 773,00 EUR, 28.10.09 484 172,00 EUR, 29.10.09 3 025,00 USD, 03.11.09 22 906,00 EUR, 03.11.09 24 819,00 USD, 04.11.09 431 128,00 EUR, 05.11.09 113 886,00 EUR, 09.11.09 79 380,00 EUR, 09.11.09 16 930,00 LVL, 10.11.09 389 168,00 EUR, 11.11.09 37 890,00 EUR, 18.11.09 702 964,00 EUR, 20.11.09 12 220,00 EUR, 23.11.09 422 806,00 EUR, 24.11.09 860 790,00 EUR, 24.11.09 83 676,00 USD, 25.11.09 19 400,00 EUR, 27.11.09 649 350,00 EUR, 30.11.09 580 522,00 EUR, 01.12.09 985 904,00 EUR, 02.12.09 1 112 179,00 EUR, 03.12.09 354 546,00 EUR, 04.12.09 996 242,00 EUR, 07.12.09 490 357,00 EUR, 08.12.09 234 550,00 EUR, 09.12.09 1 146 556,00 EUR, 10.12.09 611 206,00 EUR, 11.12.09 1 384 663,00 EUR, 14.12.09 1 089 010,00 EUR, 15.12.09 1 176 537,00 EUR, 15.12.09 15 470,00 USD, 16.12.09 891 761,00 EUR, 17.12.09 913 193,00 EUR, 18.12.09 887 145,00 EUR, 21.12.09 787 387,00 EUR, 21.12.09 234 534,00 USD, 22.12.09 29 375,00 USD, 28.12.09 806 205,00 EUR, 28.12.09 964 000,00 USD, 29.12.09 823 170,00 EUR, 30.12.09 359 457,00 EUR, 05.01.10 73 500,00 USD, 07.01.10 21 000,00 EUR, 07.01.10 10 800,00 USD, 08.01.10 25 000,00 USD, 31.03.10 550,00 EUR. AS Y kassa väljamineku orderi nr 0664 15.07.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 608685 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 143, asitõend lk 8). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0651 14.07.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 1650745 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 144, asitõend lk 6). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0652 14.07.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 64515 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 145, asitõend lk 7).
AS Y kassa väljamineku orderi nr 0689 22.07.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 1954335 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 146, asitõend lk 9). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0726 31.07.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 940090 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 10). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000003 06.08.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 89640 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 147, asitõend lk 12). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000006 06.08.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI-0607/09 alusel 1845140 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 148, asitõend lk 11). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000012 11.08.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI-0607/09 alusel 578510 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 149, asitõend lk 13). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000027 21.08.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI-0607/09 alusel 1338545 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 150, asitõend lk 15). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000004 21.08.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 43670 EUR. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 151, asitõend lk 14). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000032 27.08.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 478875 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 152, asitõend lk 16). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000040 03.09.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 609778 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 153, asitõend lk 17). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000049 10.09.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 1494655 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 154, asitõend lk 19). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000050 10.09.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI-0607/09 alusel 4185 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 155, asitõend lk 18). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000058 16.09.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 466055 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 156, asitõend lk 20). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000076 29.09.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 915170 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 21). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000089 07.10.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 509865 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 157, asitõend lk 22). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000096 12.10.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 136025 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 158, asitõend lk 24). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000090 12.10.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 745440 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 159, asitõend lk 23). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000111 22.10.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 282375 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 160, asitõend lk 25).
AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000126 29.10.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 1268545 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 161, asitõend lk 26). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000007 04.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 27735 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 162, asitõend lk 27). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000134 04.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 22814 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 163, asitõend lk 28). AS Y kassa väljamineku orderi nr 400000338 11.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 16765 LVL. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 164, asitõend lk 29). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000144 11.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 542835 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 165, asitõend lk 31). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000145 11.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 466670 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 166, asitõend lk 30). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000152 19.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 675195 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 167, asitõend lk 32). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000162 27.11.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 1933186 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 168, asitõend lk 33). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000173 04.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 3989920 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 169, asitõend lk 34). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000185 10.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 2472735 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 170, asitõend lk 35). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000199 17.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 27300 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV ( asitõend lk 36). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000202 18.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 5389390 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 171, asitõend lk 37). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000009 18.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 15330 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 172, asitõend lk 38). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000010 23.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 209200 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 173, asitõend lk 40). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000213 23.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 1404659 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 174, asitõend lk 39). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000219 30.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 2474705 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 175, asitõend lk 41 ). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000222 31.12.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 9895 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 42).
AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000001 08.01.10 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 50000 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 176, asitõend lk 4). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000006 08.01.10 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI-0607/09 alusel 16055 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 177, asitõend lk 3). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000007 08.01.10 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 20915 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 178, asitõend lk 2). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000002 08.01.10 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 10755 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 179, asitõend lk 1). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000003 22.01.10 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 24900 USD. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV ( asitõend lk 5). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000042 30.04.09 kohaselt on LL Inc-le antud lepingu ALI0607/09 alusel 545 eurot. LL Inc nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV ( asitõend lk 43). Võrreldes LL Inc-lt AS-le Y laekunud summasid ja kassast välja makstud summasid on näha, et summade sularahas väljamaksmised on toimunud mitte iga päev pärast raha arvelduskontole laekumist, vaid sageli ka mõne päevaste vahedega ja suuremate maksetena. Tunnistaja VV kinnitab, et temast sai BB ettepanekul LL Inc volitatud esindaja ja ta on allkirjastanud eelnimetatud kassa väljamineku orderid ja lepingu ning on avanud äriühingu nimel Riias pangakonto. Tunnistaja kinnitab, et tema ei ole äriühingu pangakontolt ühtegi summat välja võtnud, ega pangakontol ka ühtegi ülekannet teinud. Samuti kinnitab tunnistaja, et tema ei ole kassa väljamineku orderitel näidatud summasid enda kätte saanud. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja sellistes ütluste, kuivõrd need haakuvad ka süüdistatavate endi ja tunnistaja SE ütlustega. OO kinnitab, et VV kirjutas LL Inc nimel orderitele alla, kuid OO ei ole talle sularaha välja maksnud, sest sellega tegeles kliendihaldur BB. Süüdistatav BB kinnitab, et VV käis küll kontoris ordereid allkirjastamas, kuid sularaha VV’le välja ei makstud. BB ütluste kohaselt andis ta sularaha üle SE’le, kes oli tegelikult LL Inc omanik. BB kinnitab, et just tema tegi VV’le ettepaneku saada äriühingu esindajaks. VV ütluste kohaselt sai ta dokumentide allkirjastamise eest n.ö palka. BB ütlused kinnitavad, et ta edastas SE palvel VV’le raha. Seega on kriminaalasjas tõendamist leidnud, et VV sai BB ettepanekul LL Inc volitatud esindajaks, ta avas äriühingu nimel pangas arvelduskonto, kirjutas alla kassa väljamineku orderitele ja lepingule, sai selle eest tasu, kuid tegelikult äriühingu igapäevasest tegevusest ei teadnud ta mitte midagi. Arvestades eeltoodut ja VV isikut, kelle haridust ja senist elukäiku (ehitustööde tegemine) silmas pidades ei ole eluliselt usutav tema poolt suurte rahasummade käsutamine, asub kohus seisukohale, et VV puhul oli tegemist äriühingu etteotsa vormistatud variisikuga. E E Ltd poolt on VV’le väljastatud 03.05.2009 volikiri (IV k lk 180-187). Trasta Komercbanka dokumendid kinnitavad, et E E Ltd nimel on 12.06.2009 avatud VV poolt arvelduskonto JSC Trasta Komercbanka Küprose filiaalis (V k lk 108-110, 116-117,121). Asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 130-131) kinnitab, et ES Ltd JSC Trasta Komercbanka Küprose filiaali arvelduskontole on toimunud järgmised laekumised: A L AG: 07.07.09 75302 EUR, 15.07.09 75301.21 EUR, 20.07.09 50 201 EUR, 03.08.09 120 482 EUR, 10.08.09 125503 EUR, 14.08.09 150 603 EUR, 25.09.09 144 579 EUR, 22.10.09 66763.10 EUR, 19.08.09 209 291 USD, 10.09.09 165 000 USD, 14.09.09 135000 USD
4375 EUR, 02.11.09 13272 EUR, 03.11.09 9068 EUR, 01.11.09 9965 EUR; RTH LLP 23.09.09 10700 EUR; M Ltdl 28.09.09 19508 EUR;
S F SIA 12.11.09 25880 EUR; M E LLP: 01.12.09 470 331.50 EUR, 03.12.09 380 214.52 EUR, 07.12.09 303227.20 EUR, 08.12.09 322 457.10 EUR, 10.12.09 699 231.70 EUR, 16.12.09 602 991.50 EUR, 17.12.09 549 992.40 EUR, 18.12.09 432 980.50 EUR, 21.12.09 114337.20 EUR, 22.12.09 962 347.20 EUR, 23.12.09 244 370.40 EUR, 29.12.09 455970.30 EUR, 29.12.09 971504.20 EUR, 30.12.09
B H Ltd 07.12. 09 7000 EUR; C A Ltd: 09.12.09 501 771 EUR, 15.12.09 305 064 EUR, 16.12.09 700 350.50 EUR, 21.12.09 152974.90 EUR, 21.12.09 330 004.05 EUR, 21.12.09 472 023.10 EUR, 22.12.09 279001.01 EUR, 22.12.09 610 449.60 EUR, 23.12.09 997508.60 EUR, 29.12.09 455 970.30
M F Ltd 15.12.09 105 000 EUR; F Ltd 17.12.09 13 496 EUR;
P S.A. 20.08.09 367000 EUR. EE Lts JSC Trasta komercbanka Küprose filiaali arvelduskonto kinnitab, et nimetatud äriühingutelt laekunud summad on kas samal või järgmisel tööpäeval kantud edasi AS Y pangakontole Tallinna Äripangas viitega lepingule AECS-0607/09 järgmiselt: 08.07.09 75 070,00 EUR, 15.07.09 75 226,00 EUR, 20.07.09 50 148,00 EUR, 03.08.09 120 362,00 EUR, 10.08.09 125 375,00 EUR, 14.08.09 150 500,00 EUR, 19.08.09 209 082,00 USD, 21.08.09 366 633,00 USD, 11.09.09 4 330,00 EUR, 15.09.09 199 799,00 USD, 25.09.09 155 134,00 EUR, 28.09.09 19 430,00 EUR, 22.10.09 65 697,00 EUR, 04.11.09 22 318,00 EUR, 10.11.09 12 780,00 LVL, 13.11.09 25 850,00 EUR, 01.12.09 479 826,00 EUR, 03.12.09 379 834,00 EUR, 07.12.09 309 924,00 EUR, 08.12.09 322 135,00 EUR, 09.12.09 501 270,00 EUR, 10.12.09 698 532,00 EUR, 15.12.09 409 654,00 EUR, 16.12.09 1 302 039,00 EUR, 17.12.09 562 938,00 EUR, 18.12.09 432 548,00 EUR, 21.12.09 1 068 270,00 EUR, 22.12.09 1 849 946,00 EUR, 28.12.09 1 240 637,00 EUR, 29.12.09 1 200 000,00 EUR,
Lepingu nr AECS-0607/09 kohaselt (IV k lk 188-195) on EE Ltd, keda esindas VV ja AS Y, keda esindas XX, sõlminud 06.07.2009 lepingu, mille kohaselt volitaja (E) usaldab haldurile (Y) oma vabad rahalised vahendid. Haldajal on õigus volitaja huvides ja tema arvel vabalt käsutada talle usaldatud rahalisi vahendeid, investeerida neid mitmesugustesse projektidesse kasumi teenimise eesmärgil. Volitaja kohustub maksma haldajale tasu osutatud teenuste eest. Volitaja kannab kõik kokkuleppe teostamisega seotud riskid. Rahaliste vahendite päritolumaaks on märgitud Iirimaa. AS Y on pangkontoks andnud Tallinna Äripanga kontonumbri ja EE Ltd Küprose panga kontonumbri. AS Y kassa väljamineku orderi nr 0653 14.07.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS0607/09 alusel 74845 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 196, asitõend lk 64). AS Y kassa väljamineku orderi nr 0690 22.07.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS0607/09 alusel 125000 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 197, asitõend lk 63). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000007 06.08.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 120000 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 198, asitõend lk 62). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000011 11.08.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 125000 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 210, asitõend lk 61). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000005 21.08.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 208455 USD. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 199, asitõend lk 60).
AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000031 27.08.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 255350 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 200, asitõend lk 59). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000057 16.09.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 4315 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 58). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000006 16.09.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 199200 USD. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 202, asitõend lk 56). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000077 29.09.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 324090 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV ( asitõend lk 57). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000125 29.10.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 65500 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 203, asitõend lk 55). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000203 11.11.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 12642 LVL. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV ( asitõend lk 54). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000143 11.11.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 22250 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 204, asitõend lk 53). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000151 19.11.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 25770 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 206, asitõend lk 52). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000172 04.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 628605 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 207, asitõend lk 50). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000174 04.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 228475 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 208, asitõend lk 51). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000184 10.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 1826365 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 209, asitõend lk 49). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000205 18.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 16845 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 48). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000203 18.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 2267810 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 210, asitõend lk 47). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000211 23.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 3290900 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 211, asitõend lk 46). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000220 30.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 3230915 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (IV k lk 213, asitõend lk 45). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000224 31.12.09 kohaselt on EE Ltd -le antud lepingu AECS-0607/09 alusel 309705 eurot. EE Ltd nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja VV (asitõend lk 44). Võrreldes EE Ltd-lt AS-le Y summasid ja kassast välja makstud summasid on näha, et summade sularahas väljamaksmised on toimunud mitte iga päev pärast raha arvelduskontole laekumist, vaid sageli ka mõne päevaste vahedega ja suuremate maksetena. Tunnistaja VV kinnitab, et temast sai BB ettepanekul EE Ltd volitatud esindaja ja ta on allkirjastanud eelnimetatud kassa väljamineku orderid ja lepingu ning on avanud äriühingu
nimel Riias pangakonto. Tunnistaja kinnitab, et tema ei ole äriühingu pangakontolt ühtegi summat välja võtnud, ega pangakontol ka ühtegi ülekannet teinud. Samuti kinnitab tunnistaja, et tema ei ole kassa väljamineku orderitel näidatud summasid enda kätte saanud. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja sellistes ütluste, kuivõrd need haakuvad ka süüdistatavate endi ja tunnistaja SE ütlustega. OO kinnitab, et VV kirjutas EE Ltd nimel orderitele alla, kuid OO ei ole talle sularaha välja maksnud, sest sellega tegeles kliendihaldur BB. Süüdistatav BB kinnitab, et VV käis küll kontoris ordereid allkirjastamas, kuid sularaha VV’le välja ei makstud. BB ütluste kohaselt andis ta sularaha üle SE’le, kes oli tegelikult EE Ltd omanik. BB kinnitab, et just tema tegi VV’le ettepaneku saada äriühingu esindajaks. VV ütluste kohaselt sai ta dokumentide allkirjastamise eest n.ö palka. BB ütlused kinnitavad, et ta edastas SE palvel VV’le raha. Seega on kriminaalasjas tõendamist leidnud, et VV sai BB ettepanekul EE Ltd volitatud esindajaks, ta avas äriühingu nimel pangas arvelduskonto, kirjutas alla kassa väljamineku orderitele ja lepingule, sai selle eest tasu, kuid tegelikult äriühingu igapäevasest tegevusest ei teadnud ta mitte midagi. Arvestades eeltoodut ja VV isikut, kelle haridust ja senist elukäiku (ehitustööde tegemine) silmas pidades ei ole eluliselt usutav tema poolt suurte rahasummade käsutamine, asub kohus seisukohale, et VV puhul oli tegemist äriühingu etteotsa vormistatud variisikuga. Suurbritannias välja antud sertifikaat, kinnitab, et RR LLP üheks omanikuks (50% osalus) on Panama resident G S.A (V k lk 56-57). Suurbritannias välja antud sertifikaat, kinnitab, et RRR LLP üheks omanikuks (50% osalus) on Belize Vabariigi resident M Ltd (V k lk 58-59). Suurbritannia äriühingute registri dokumendid kinnitavad, et RR LLP on kantud registrisse Šotimaal 30.07.2009 (V k lk 61-65). RR LLP usaldusdeklaratsioon ja volikiri kinnitavad, et DD on äriühingu volitatud isikuks alates 30.07.2009 (V k lk 66-71) . Trasta Komercbanka dokumendid kinnitavad, et RR LLP nimel on 21.12.2009 avatud DD poolt arvelduskonto JSC Trasta Komercbanka Küprose filiaalis (V k lk 105-107, 114-115,120) Asitõendi vaatlusprotokoll (V k lk 125-129) kinnitab, et RR LLP JSC Trasta Komercbanka Küprose filiaali arvelduskontole on toimunud järgmised laekumised: B LLP: 19.01.10 745 687,40 EUR, 20.01.10 629 880,90 EUR, 22.01.10 357 669,20 EUR, 25.01.10 381 620,30 EUR, 27.01.10 703 664,30 EUR, 28.01.10 410 730,28 EUR, 29.01.10 349 667,10 EUR, 02.02.10 619 221,70 EUR, 04.02.10 557 290,60 EUR, 05.02.10 657
A LLP 22.01.10 962 331,80 EUR, 25.01.10 718 379,70 EUR, 26.01.10 929 995,70 EUR, 27.01.10 533 941,70 EUR, 29.01.10 275 098,85 EUR, 01.02.10 330 000,11 EUR, 04.02.10 392 709,40 EUR, 05.02.10 100 161,60 EUR, 03.02.10 15 804,83 USD, 04.02.10 16
C A LTD 26.01.10 381 667,40 EUR, 28.01.10 229 461,05
EUR, 04.02.10 697 551,80 EUR, 05.02.10 661 442,30 EUR; ST OOO 27.01.10 72 000,00 EUR, 28.01.10 33 660,00 EUR;
RR LLP JSC Trasta Komercbanka Küprose filiaali arvelduskonto kinnitab, et nimetatud äriühingutelt laekunud summad on kas samal või järgmisel tööpäeval kantud edasi AS Y pangakontole Tallinna Äripangas viitega lepingule RAS-1401/10 järgmiselt: 19.01.10 744 942,00 EUR, 20.01.10 739 141,00 EUR, 21.01.10 26 300,00 EUR, 22.01.10 1 318 681,00
EUR, 25.01.10 1 098 900,00 EUR, 26.01.10 1 310 351,00 EUR, 27.01.10 1 236 368,00 EUR, 28.01.10 645 211,00 EUR, 29.01.10 1 024 040,00 EUR, 01.02.10 329 670,00 EUR, 02.02.10 639 502,00 EUR, 04.02.10 1 645 904,00 EUR, 05.02.10 1 417 297,00 EUR, 31.03.10 8 100,00 EUR , 21.01.10 31 290,00 USD, 25.01.10 51 850,00 USD. Kokkuleppe nr RAS-1401/10 kohaselt (IV k lk 225-234) on OÜ RR LLP, keda esindas DD, ja AS Y, keda esindas XX, sõlminud 14.01.2010 lepingu, mille kohaselt käsundiandja (R) usaldab käsundisaajale (Y) oma vabad rahalised vahendid. Haldajal on õigus volitaja huvides ja tema arvel vabalt käsutada talle usaldatud rahalisi vahendeid, investeerida neid mitmesugustesse projektidesse kasumi teenimise eesmärgil. Volitaja kohustub maksma haldajale tasu osutatud teenuste eest. Volitaja kannab kõik kokkuleppe teostamisega seotud riskid. Rahaliste vahendite päritolumaaks on märgitud Suurbitannia Iirimaa. AS Y ja OÜ RR LLP on pangakontoks andnud Tallinna Äripanga kontonumbrid. RR LLP poolt AS-le Y esitatud täiendavate andmete kohaselt on äriühingu tegevusalaks kauplemine ehitusmaterjalide ja – seadmetega, ehitus), äriühing on registreeritud Ühendkungriigis, Eesti aadressiks on antud XXX ja kontaktisik on DD (V k lk 1-9). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000018 25.01.10 kohaselt on RR LLP-le antud lepingu RAS 1401/10 alusel 1095605 eurot. RR LLP nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja DD (IV k lk 219). RR LP kassa sisetuleku orderi nr 001 kohaselt on 25.01.2010 äriühingu kassase AS-lt Y võetud vastu 1095605 eurot (V k lk 12-13). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000004 25.01.10 kohaselt on RR LLP-le antud lepingu RAS 1401/10 alusel 31195 USD. RR LLP nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja DD (IV k lk 220). RR LP kassa sisetuleku orderi nr 004 kohaselt on 25.01.2010 äriühingu kassase AS-lt Y võetud vastu 31195 USD (V k lk 20-21). AS Y kassa väljamineku orderi nr 300000005 25.01.10 kohaselt on RR LLP-le antud lepingu RAS 1401/10 alusel 51695 USD. RR LLP nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja DD (IV k lk 221). RR LP kassa sisetuleku orderi nr 002 kohaselt on 25.01.2010 äriühingu kassase AS-lt Y võetud vastu 51695 USD (V k lk 10-11). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000015 25.01.10 kohaselt on RR LLP-le antud lepingu RAS 1401/10 alusel 1505850 eurot. RR LLP nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja DD (IV k lk 222). RR LP kassa sisetuleku orderi nr 005 kohaselt on 25.01.2010 äriühingu kassase AS-lt Y võetud vastu 1505850 eurot (V k lk 18-19). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000017 25.01.10 kohaselt on RR LLP-le antud lepingu RAS 1401/10 alusel 1314725 eurot. RR LLP nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja DD (IV k lk 223). RR LP kassa sisetuleku orderi nr 003 kohaselt on 25.01.2010 äriühingu kassase AS-lt Y võetud vastu 1314725 eurot (V k lk 14-15). AS Y kassa väljamineku orderi nr 200000031 05.02.10 kohaselt on RR LLP-le antud lepingu RAS 1401/10 alusel 8181430 eurot. RR LLP nimel on raha kättesaamise kohta andnud allkirja DD (IV k lk 224). RR LP kassa sisetuleku orderi nr 007 kohaselt on 05.02.2010 äriühingu kassase AS-lt Y võetud vastu 8181430 eurot (V k lk 16-17). Võrreldes RR LLP-lt AS-le Y laekunud summasid ja kassast välja makstud summasid on näha, et summade sularahas väljamaksmised on toimunud mitte iga päev pärast raha arvelduskontole laekumist, vaid kahel päeval suuremate maksetena. Nii on 25.01.2010, 19.01.2010, 20.01.2010 ja 21.01.2010 laekunud summad makstud ühiselt välja orderi 200000015 (maha arvatud Y % ja pangatasud) alusel. Samuti on 26.01, 27.01, 28.01, 29.01. 01.02, 02.02, 04.02, 05.02 laekunud summad makstud ühiselt välja orderi 200000031 (maha arvatud Y % ja pangatasud) alusel.
Summasid võrreldes nähtub, et AS Y on kassast välja maksnud ühtses summas 8 181 430 eurot isegi 05.02.2010 R laekunud summa, mis on AS Y pangakontol arestitud. Agendilepingu nr 221/1209 kohaselt (V k lk 22- 33, VI k lk 116-125) on RR LLP /agent/, keda esindas DD, ja B LLP /printsipaal/, keda esindas DB, sõlminud 07.12.2009 Riias lepingu, mille kohaselt agendi ülesandeks on printsipaali huvides ehitusmaterjalide ja ehitusseadmete ostmüügihinna turuanalüüs, ostu- ja müügipoliitika prognoos ja poliitika aluste väljatöötamises osalemine, pakkuda tehingu sõlmimist ja sõlmida enda nimel tasu eest ja printsipaali kulul ehitusmaterjalide ja ehitusseadmete ost-müügilepinguid. Kulutuste maht on vähemalt 20 000000 eurot aastas. Agendilepingu nr 070110 kohaselt (V k lk 34-44, VI k lk 126-135) on RR LLP /agent/, keda esindas DD, ja A LLP /printsipaal/, keda esindas RJ, sõlminud 07.01.2010 Riias lepingu, mille kohaselt agendi ülesandeks on printsipaali huvides ehitusmaterjalide ja ehitusseadmete ostmüügihinna turuanalüüs, ostu- ja müügipoliitika prognoos ja poliitika aluste väljatöötamises osalemine, pakkuda tehingu sõlmimist ja sõlmida enda nimel tasu eest ja printsipaali kulul ehitusmaterjalide ja ehitusseadmete ost-müügilepinguid. Kulutuste maht on vähemalt 15 000000 eurot. Agendilepingu nr CHRU21/01 kohaselt (V k lk 45-55, VI k lk 136-145) on RR LLP /agent/, keda esindas DD, ja CA Ltd /printsipaal/, keda esindas MW, sõlminud 11.01.2010 Riias lepingu, mille kohaselt agendi ülesandeks on printsipaali huvides ehitusmaterjalide ja ehitusseadmete ost-müügihinna turuanalüüs, ostu- ja müügipoliitika prognoos ja poliitika aluste väljatöötamises osalemine, pakkuda tehingu sõlmimist ja sõlmida enda nimel tasu eest ja printsipaali kulul ehitusmaterjalide ja ehitusseadmete ost-müügilepinguid. Kulutuste maht on vähemalt 15 000 000 eurot. Nimetatud 3 agendilepingud on sõlmitud äriühingutega, kellelt reaalselt laekus RR LLP kontole raha, mis hiljem edasi kanti AS-i Y pangakontole. Tunnistaja BC ütlused kinnitavad, et ta oli B LLP omanik ja on kohtunud R esindaja SE’ga ja B LLP-l oli sõlmitud RR LLP-ga ehitusmaterjalide tarneleping. B LLP kandis R kontole üle raha, kuid kuna tellija P ehitusmaterjali enam ei vajanud ja tahtis raha tagasi, siis tagastas SE raha sularahas Riias B managerile, kes edastas raha PM’le. B LLP esidaja sai SE’lt tagasi 5,2- 5,3 miljonit eurot. Ei mäleta mitu ülekannet tegi B RR`i kontole. DD ei ole kokku puutnud. Tunnistaja AB ütlused kinnitavad, et ta oli A LLP omanik ja on kohtunud R esindaja SE’ga ja A LLP-l oli sõlmitud BC soovitusel RR LLP-ga ehitusmaterjalide tarneleping. A LLP kandis R kontole üle raha, kuid kuna tellija P ehitusmaterjali enam ei vajanud ja tahtis raha tagasi, siis tagastas SE raha sularahas Riias P esindajale, kellele tunnistaja väljastas volikirja. R oleks võinud tagastada ka pangaülekandega raha, kuid SE pakkus sularaha väga hea %-ga. Tunnistaja GG ütlused kinnitavad, et ta oli CA Ltd omanik ja on kohtunud R esindaja SE’ga ja C A Ltd oli sõlmitud RR LLP-ga ehitusmaterjalide tarneleping. CA Ltd kandis R kontole üle raha, kuid kuna tellija P ehitusmaterjali enam ei vajanud ja tahtis raha tagasi, siis tagastas SE kahel korral raha sularahas Riias P esindajale, kellele tunnistaja väljastas volikirja. SE maksis tagasi umbes 3,2 USD. SE’ga tutvus BC kaudu. RR pakkus sularaha ostu teenust odavamalt kui pangad. DD nime on kuulnud. Tunnistaja DD ütlused kinnitavad, et temast sai BB ettepanekul RR LLP volitatud esindaja ja ta on alla kirjutanud AS Y kassa väljamineku orderitele, kuid reaalselt tema raha enda kätte ei saanud. Samuti on ta allkirjastanud lepingud R nimel ning on avanud äriühingu nimel Riias pangakonto. Tunnistaja kinnitab, et tema ei ole äriühingu pangakontolt ühtegi summat välja võtnud, ega pangakontol ka ühtegi ülekannet teinud. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja sellistes ütluste, kuivõrd need haakuvad ka süüdistatava BB ja tunnistaja SE ütlustega selles, et DD ei saanud suuri sularahasummasid enda kätte. Tunnistaja SE ütluste kohaselt võttis Y-st rahalised vahendid R jaoks vastu DD või tunnistaja. DD andis selle raha üle BB’le, kes tõi selle Riiga. Turvatöötajad ei olnud kaasatud rahaveos. RR LLP kassa sissetuleku orderid vormistas ise.
Süüdistatav OO kinnitab, et DD kirjutas RR LLP nimel orderitele alla, kuid OO ei ole talle sularaha välja maksnud, sest sellega tegeles kliendihaldur BB. Süüdistatav BB kinnitab, et DD käis küll kontoris ordereid allkirjastamas, kuid sularaha DD’le välja ei makstud. BB ütluste kohaselt andis ta sularaha üle SE’le, kes oli tegelikult R omanik. Tunnistaja VV ütlustest nähtub, et ta otsis BB palvel veel ühele äriühingule inimest. Ka DD ütlused kinnitavad, et ta tutvus BB’ga VV kaudu. Süüdistatav BB kinnitab, et ta otsis SE palvel firmale esindaja ja ta käis koos DD’ga Riias pangakontot avamas. DD ütluste kohaselt sai ta dokumentide allkirjastamise eest n.ö palka. BB ütlused kinnitavad, et ta edastas SE palvel DD’le raha. Seega on kriminaalasjas tõendamist leidnud, et DD sai BB ettepanekul RR LLP volitatud esindajaks, ta avas äriühingu nimel pangas arvelduskonto, kirjutas alla kassa väljamineku orderitele ja lepingutele, sai selle eest tasu, kuid tegelikult äriühingu igapäevasest tegevusest ei teadnud ta mitte midagi. DD poolt üksnes dokumentide allkirjastamist kinnitavad ka BB laused „Mille eest me raha maksame, siis...? Et paber allkirjastada see võtab 10 sekundit aega“ (jälitusprotokoll (VII k lk 66)“.... Tulen tunniaja jooksul läbi, allkirjastame paberid ja sellega kõik, lõpetame“ . Arvestades eeltoodut ja DD isikut, kelle haridust ja senist elukäiku arvestades ei ole eluliselt usutav tema poolt suurte rahasummade käsutamine, asub kohus seisukohale, et DD puhul oli tegemist äriühingu etteotsa vormistatud variisikuga. Äriühingute RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc ja OOO S pangakontode väljavõtted kinnitavad, et nimetatud äriühingute pangakontodele laekunud raha kanti koheselt edasi AS Y pangakontole, kust see AS Y pangakonto väljavõtte kohaselt võeti välja sularahas AS Y töötajate poolt või kanti edasi AS T-sse, kust see võeti välja sularahas. AS Y kassaväljamineku orderid kinnitavad, et äriühingute poolt ülekantud rahasummad tagastati neile äriühingutele lühikese aja jooksul peale laekumist. Võrreldes pangakonto väljavõtte kohaselt kontole laekunud summasid ja hiljem väljamineku orderite kohaselt välja makstud summasid, nähtub, et AS Y on jätnud endale oma vahendustasu. Nimetatud asjaolu kajastub ka AS-i Y raamatupidamisarvestuses (IX k lk 75-135). AS-s Y töötanud turvatöötajatest tunnistajad EC ja RO, tunnistaja NN ja süüdistatavad BB, OO, XX ja CC kinnitasid, et sularaha toimetati Venemaale ja Lätti. Tunnistaja NN ja süüdistatavad BB, OO, XX ja CC kinnitasid, et raha läks tagasi klientidele, kes olid selle üle kandnud kuna AS Y osutas sularaha müügi teenust. Kriminaalasjas on tuvastamist leidnud, et äriühingute RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc nimel kassa väljamineku orderitele allakirjutanud äriühingute volitatud isikud VV ja DD ei ole reaalselt ise raha enda kätte saanud. XX ja BB 10.02.10 vestlus „Kuule, kas saad V kaasa võtta?“ „Oli , oli, kuid uuesti on vaja“ „Kohe helistan, kohe ta tuleb“ (jälitusprotkoll VII k lk 34) kinnitab, et VV ülesanne oli üksnes allkirjade andmine. Hinnates lk 32 telefonikõne sisu ja lk 34 telefonikõne sisu, on üheselt mõistetav, et V all mõeldakse VV, kes oli just kontoris oma tasul järgi käinud ja teda vajati uuesti. XX ja BB vaheline telefonikõne kinnitab, et tegelikult oli XX teadlik, et VV ülesandeks oli üksnes allkirjade andmine ning, et XX oli teadlik, et VV ei olnud EE Ltd, LL Inc, AA Inc tegelik juht ja omanik, vaid oli üksnes variisik. Süüdistatava BB ja tunnistaja SE ütlused kinnitavad, et reaalselt VV ja DD raha enda kätte ei saanud. Teiste tunnistajate ja süüdistatavate ütlused ei kinnita, ega lükka ümber väidet selle kohta, kes orderite järgi välja makstud raha reaalselt enda kätte sai. Kassa orderid vormistanud süüdistatav OO ainult kinnitab, et VV ja DD kirjutasid orderitele isiklikult alla. Kriminaalasjas puuduvad otsesed ümberlükkamatud ja vastuvaidlematud tõendid selle kohta, kes füüsiliselt äriühingutele RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc väljastatud raha enda kätte sai. Kohus ei loe usaldusväärseks süüdistatava BB ja tunnistaja SE ütlusi, mille kohaselt SE oli kõigi nimetatud äriühingute taga ja just tema sai need rahad enda kätte, kuivõrd jälitusprotokollist nähtub, et SE kirjutab CC dikteerimisel üles numbreid (VII k lk 37) ja SE palub, et CC saadaks talle numbrikesi (VII k lk 35-36). Samuti nähtub, et CC edastab SE’le RR LLP ordereid („See on teie oma, sissetuleku orderid teie raamatupidamisele VII k lk 55), mitte ei vormistantud SE neid ise Lätis. Samuti viitab CC väide „oletame, et paneme orderi kuupäeva“, et RR LLP-ga seotud dokumente vormistati tagantjärele ja süüdistatavate CC, OO, XX ja BB juhendamisel. RR LLP dokumentide vormistamist süüdistavate juhendamisel kinnitavad ka OO sõnad „ Kirjutame
parem erinevate pastapliiatsitega, muidu tuleb kuidagi kahtlane välja“(VII k lk 56) „...seepärast tuleb see kümnendaga“ ja XX laused „See oli viienda kuupäevaga? Jah“ (VII k lk 56). Arvestades, et kohtumine toimus 17.02.2010 ja vormistati viienda kuupäeva dokumente, kinnitab see dokumentide tagantjärele vormistamist. Samuti kinnitab dokumentide tagantjärgi vormistamist 17.02.10 DD öeldud lause „See on mingi uus 25.01?“ . Samuti viitab OO lause „Need on sissetulevad agendilepingud sularahale“ (VII k lk 60), et süüdistatavad juhendasid SE dokumentide vormistamisel ja andsid SE’le juba varem vormistatud dokumente. Samuti on vestlusest näha, et see kõik toimus vahetult enne seda kui RR LLP esindajad olid kutsutud RABi selgitusi andma. Jälitusprotokollist nähtub, et 17.02.10 kohtumisel DD ja SE’ga osalesid kõik 4 süüdistatavat, kes kõik ütlesid asja kohta sõna sekka. VII k lk 35, 37 olevatest telefonikõnedest, kus SE ja CC lepivad kokku kohtumist ja SE Eestisse sõitu, nähtub et CC suhtles ise SE’ga. Nimetatud kohtumine AS-i Y kontoris ja telefonikõned kinnitavad, et SE’ga ei suheldnud mitte üksnes BB, kes oli väidetavalt SE’ga seotud äriühingute kliendihaldur, vaid ka teised süüdistatavad suhtlesid SE’ga rohkem kui „tere- head aega“ kontoris kohtudes. Nimetatud asjaolud kinnitavad, et tegelikkuses olid kõik 4 süüdistatavat teadlikud, et VV ja DD olid üksnes variisikud. BB enda ütlustest ja objektiivsest käitumisest nähtub, et ta teadlikult otsis äriühingute volitatud esindajateks variisikud ning ta ise teadlikult lasi variisikutel allkirjastada AS Y kassa väljamineku orderid RR LLP-le, EE Ltd-le, LL Inc-le, AA Inc-le ning ta oli teadlik, et orderid allkirjastanud isikud tegelikult rahasummasid enda kätte ei saa. Süüdistatavate CC, OO ja XX objektiivsest käitumisest (vestlus SE’ga ja talle ettevalmistatud dokumentide andmine) nähtub, et nad olid teadlikud, et DD on üksnes variisik, kes allkirjastada AS Y kassa väljamineku orderid RR LLP-le ning nad oli teadlikud, et orderid allkirjastanud isik tegelikult rahasummasid enda kätte ei saa. Süüdistatava BB ütlused, mille kohaselt ta käskis DD RAB-is rääkida nii nagu asjad olid, on ümber lükatud jälitusprotokollis kajastuva teabega. VII k lk 8, 9,10, 12, 13, 17, 19-21 (“Meil on sinuga selline legend. Mina tutvustasin sind selle lätlasega.“ „Kontot juhitakse välismaalt, sina sellega ei tegele.“ “Saad raha, annad need mulle edasi. Mina sõidan selle rahaga tema juurde.“ „BR tegeleb ehitusega.“ „ Lätis sa käisid, kontot avasid, mina tutvustasin sind selle inimesega, ainult me vahetame näo ära ja kõik“ „... jäta meelde, sina tuled meie kontorisse, saama tema jaoks raha. Mis annad mulle edasi ... ja mina viin temale“ „... põhiline on vot, vot see nägu ja et said raha meilt ja andsid minule edasi„ ) nähtub, et BB õpetab DD’le 08.02.2010 kohtumisel, mida viimane RAB-is rääkima peaks. BB kordab ühte ja sama teksti mitu korda, mis kinnitab, et BB eesmärgiks oli, et DD räägiks RAB-is seda, mida BB õpetab ja mitmekorde ülerääkimine pidi tagama, et DD’le tekst meelde jääks. Asjaolu, et DD’le näidati BR’i, kelle passikoopia DD’lt ka leiti (IV k lk 214) ja mille saamise asjaolude kohta DD istungil ei mäletanud midagi, pilti ja räägiti tema tutvustamisest ja näo äravahetamisest, viitab faktile, et tegelikkuses ei olnud üldse mitte SE isikuks, kes sai RR LLPle dokumentide järgi väljastatud raha enda kätte, vaid keegi kriminaalasjas tuvastamata isik ning esialgu oli mõte raha saajana näidata BR ja alles hiljem tuli mängu SE. Viimast kinnitab ka asjaolu, et SE ei ole RR LLP (ega ka EE Ltd, LL Inc, AA Inc nimel) ühtegi lepingut allkirjastanud ja alles 17.02.10 vormistati AS Y kontoris RR kassa sissetuleku ordereid, millele SE alla kirjutas (VII k lk 55). Samuti ei ole kriminaalasjas esitatud ühtegi volikirja, mis kinnitaks, et SE esindas EE Ltd, LL Inc, AA Inc. RR LLP esindamiseks väljastatud volikiri (asitõendite pakend nr 2) kehtib alles alates 23.04.2010. Seega puuduvad kriminaalasjas dokumentaalsed tõendid, mis kinnitaksid, et SE tõepoolest esindas äriühinguid EE Ltd, LL Inc, AA Inc, RR LLP. Asjaolu, et SE ei mäleta EE Ltd, LL Inc, AA Inc klientide nimesid, kinnitab et reaalselt SE nende äriühingute esindajaks ei olnud ja nende tegevust ei korraldanud. OO töökohal olnud mälupulgalt leiti järgmised lepingud:
15.06.2009 leping nr 009-06/144 A LLP /ostja/ ja LL Inc /müüja/ vahel spetsifikatsioonis nimetatud kaupade üle andmiseks. Lepingu kogumaksumus on 15 693 440 EUR. Ostja nimel volinik AB ja müüja nimel VV (VIII k lk 49-58, 64-69). 22.07.2009 leping nr FL-2206 F Limitd /ostja/ ja LL Inc /müüja/ vahel spetsifikatsioonis nimetatud kaupade üle andmiseks. Lepingu kogumaksumus on 7193 504EUR. Ostja nimel volinik AJ ja müüja nimel VV (VIII k lk 49-54,59-63, 70-73). Lepingud on küll VV poolt allkirjastamata, kuid nimetatud asjaolu kinnitab, et just süüdistatavad olid need, kes korraldasid ja valmistasid ette lepinguid, mille variisikud hiljem alla kirjutasid. Samalt mälupulgalt (VIII k lk 49-54, 75-76) leidi ka LL Inc poolt A LLP-le väljastatud arve ja nende kahe äriühingu vaheline leping ning spetsifikatsioon, samuti leiti sealt LL Inc poolt F Ltd väljastatud arve ja nende kahe äriühingu vaheline leping ning spetsifikatsioon. Selliste dokumentide leidmine ühe süüdistatava valdusest kinnitab, et süüdistatavad kontrollisid LL Inc tegevust ja vormistasid selle äriühingu jaoks vajalikud lepingud, arved jm dokumendid. Nimetatud tegevus on omane ja iseloomulik rahapesu kuriteole. Asjaolu, et need dokumendid leiti just OO töökohalt leitud mälupulgalt, kinnitab, et OO oli kogu sünmduste skeemiga kursis ja ta ei olnud üksnes isik, kes vormistas talle esitatud andmete alusele AS Y ordereid. AS Y kontorist leitud EE Ltd ja RR LLP pangakontode väljatrükid samuti RR LLP ja LL Inc volikirjade originaalid kinnitavad, et süüdistatavad omasid kontrolli nimetatud äriühingute üle. Lepingute sõlmisel ei ole mingit vajadust lisada nende juurde üldvolikirja originaal, mida võib volitatud isikutel ka teiste tehingute puhul vaja mina. Asjaolu, et volikirjade originaale hoiti AS-i Y kontoris kinnitab seda, et just süüdistatavad organiseerisid nende volikirjade väljaandmist. On üldteada asjaolu, et skeemides, kus kasutatakse variisikuid, jäljendatakse sageli variisikute allkirju tegelikult tehingute taga olevate isikute poolt. AS Y kontorist leitud valge paberileht DD nime ja allkirjaga (asitõendite pakend 2) kinnitab, et kas ühe või mitme süüdistatava poolt oli võetud DD nime ja allkirja näidis, mida oleks võimalik vajadusel järgi teha või valgele paberile ettepoole mingi tekst trükkida. Asitõendi DVD salvestuse vaatlusprotokollist nähtub, et DD käis 10.02.2010 AS-i Y kontoris. Sisenes kontorisse BB’ga. Kontoris allkirjastas DD dokumente, mida talle ulatab OO ja väljus majast kilekoti ja kandekotiga (V k lk 74-76). Jälitusprotokollis VII k lk 10, 11 BB poolt öeldud „... neil selles RAB-is põhiline on järgmine fakt, et sina oled meie kontoris raha saanud ja minule edasi andnud“ „Seepärast oli meile seda kotti vaja kui me väljusime, meil salvestatakse. Me hoidsime selle salvestuse alles, me selle näitame, et sa sõitsid minuga ära kott rahaga“ kinnitab, et tehti spetsiaalne salvestus RAB-i jaoks, et veenda, et DD sai sularaha isikilikult AS Y kontorist kätte. Nimetatud asjaolu kinnitab, et esialgu taheti RAB-i veenda, et variisikud (DD, VV) olid tõepoolest need, kes raha ka päriselt enda kätte said. Sellised n.ö tõendite kunstlikud loomised (algselt oli plaan näidata, et DD ise sai orderitel näidatud summad sularahas kätte, siis, et BR ja alles seejärel tuli SE mängu) kinnitavad kohtu arvates seda, et reaalselt ei olnud äriühingutele EE Ltd, LL Inc, AA Inc ja RR LLP väljastatud rahade kätte saajaks mitte SE vaid keegi tuvastamata isik. Kriminaalasjas ei ole ühtegi tõendit, mis kinnitaks, et raha jäi AS-i Y n.ö „musta rahana“, vaid kõik tõendid (N tunnistajate NN, EC ja RO ütlused raha vedamise kohta) kinnitavad, et AS Y kassast sularahana välja vormistatud raha toimetati Eesti Vabariigist välja. Süüdistatavatele on esitatud sularaha vahendamisega seoses rahapesu süüdistus. Kohus leiab, et süüdistuses kirjeldatud süüdistatavate käitumises on tuvastatavad mitmed rahapesu kuritegudele iseloomulikud tunnused. Rahapesu kuritegusid iseloomustab reeglina asjaolu, et eelkuriteo toimepanijal, kes soovib enda jaoks rahale legaalse tausta luua, ei ole aega sõita ühest riigist teise, sest rahapesu asjades on iseloomulik kuriteoga saadud raha peaaegu, et helikiirusel liigutamise vajadus. Teades raha kuritegelikku tausta ei saa seda pikalt ühelgi kontol sellises olekus hoida, oluline on hästi kiiresti teostada ülekandeid ja mida rohkem, seda kindlam. Rahapesu skeemidele on iseloomulik selles ülekannete ketis vahelülidena off-shore äriühingute
kasutamine. Ka käesoleval juhul on kasutatud rahade edasikandmisel mitmeid erinevaid offshore äriühinguid. Nii näiteks laekusid rahad OOO S kontole off-shoridelt TG Ltd ja CB Ltd; off-shore äriühingutele RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc laekusid suured summad teistelt offshore äriühingutelt (vt loetelu lk 100). Et tegemist on offshore äriühingutega sellele viitavad ülekandeid teinud äriühingute nimed. Rahapesuskeemidel on eesmärk, et raha n.ö läbiks erinevaid riike või erinevate riikide pankasid (käesolevas asjas on seotud riigid Venemaa, Eesti, Läti ja Küprose pank Lätis) ja tihti ka erinevatesse valuutadesse konventeerimisi (käesolevas asjas dollarid, eurod, latid). Rahapesu eesmärk on eelkuriteost saadud raha n.ö „puhtaks pesemine“ ehk just läbi läbinähtavate ja pealtnäha läbipaistvate ja kontrollitavate tehingute, s.h pangaülekannete selle „väljailmumine“ kujul, mida saab kasutada juba pealtnäha legaalselt saadud rahana ning samuti selle pestud raha lõpliku omandaja ja eelkuriteo kannatanute ehk rahade tegelike omanike ning ka eelkuriteo toime pannud ja rahasid enda kuritegeliku kontrolli all hoidva isiku vahel seoste kaotamine. Käesolevas kriminaalasjas on tuvastatud, et äriühingute RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc ja OOO S kontodele laekunud suured summad kanti koheselt edasi AS Y kontole, kust see viivitamatult võeti sularahas välja ja toimetati raha saatjale tagasi. Kogu selline tegevus on iseloomulik rahapesule. Tavaliselt toimib rahapesu selliselt, et pangaülekannete teel pestav kriminaalse taustaga raha soovitakse saada lõpptulemusena sularahas või vastupidi kuriteo toimepanemisega saadud sularaha legaliseeritakse just pangaülekannete kaudu ja soovitakse selle lõpptulemust siis pangakontol näha. Skeemid, mida kuritegeliku tulu puhtaks pesemiseks kasutatakse muutuvad järjest keerulisemaks. Rahapesu on kasvanud hästi organiseeritud ja rahvusvahelise haardega skeemkuriteoks ja selle rahvusvahelist mastaapsust võimaldavad just pangaülekanded ja internet. Pangaülekanded on alati kontrollitavad ka tagantjärgi ning pangaülekanne ei saa olla selle tõenduseks, et toimetatakse avalikult ja midagi ei varjata. Läbi mitme riigi (Venemaa, Lätis asuv Küprose pank, Eesti), erinevate valuutadena, kiired ülekanded (raha kantakse samal või järgmisel päeval edasi), variisikute (VV ja DD) kasutamine, off-shore äriühingute (mille kontodel on süüdistuses kajastud summad liikunud) kasutamine, on kõik rahapesule iseloomulikud tunnused. Variisikutena kasutatud isikud (VV ja DD) figureerivad äriühingutes RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc fiktiivselt. Nende osa on vaid see, et nende nimed figureerivad äriühingute dokumentides ja nende nimele on vormistatud pangaülekandeid võimaldavad dokumendid. Nimetatud fakt osutab selgelt eesmärgile varjata äriühingute ja rahade taga olevaid tegelikke isikuid, mis on rahapesule omane tunnus. Variisikute VV ja DD poolt kassa väljaminekuorderite allkirjastamine aitas varjata nende isikute nimede avalikuks tulemist, kes RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc väljamakstud summad tegelikult enda kätte said, ehk siis seeläbi saadi varjata raha tegelikku omanikku, mis on rahapesule omane tunnus (vara tegeliku omaniku varjamise eesmärk või tagajärg). Rahapesule viitab ka näiteks jälitusprotkollis 9 kd lk 44-45 CJ ja S vaheline vestlus „Mul on vaja vene firma rekvisiite,mis asub Küprosel ja mitte stroikap.“ „Vaata: e“(viide E) „E pole mitte midagi“ „L on samuti tühi“ „Raha leiti. Homme võib kätte saada“ Asjaolu, et küsiti lihtsalt sellise vene äriühingu rekvisiite, millel on Küprosel arve, kinnitab, et tegemist ei olnud reaalselt lepingute alusel toimuva vastastikuse majandustehinguga, vaid tegemist oli lihtsalt sobivates riikides olevate pangakontode kaudu rahade edasikandmisega, mille aluseks olevad lepingud olid näilised. Kui oleks tegemist reaalsete vastastikuste tehingutega, siis ei küsitaks suvalise äriühingu andmeid, kusjuures oluline kriteerium on panga asukoha riik. 9 kd lk 45 CJ õpetused Küprose firmade (firmad, kellel on Kürpose panga Läti filiaalis arvelduskonto) minimaalse ülekandesumma kohta, viitab rahade niisama läbi Küprose pangas olevate pangakontode kandmisele ja mitte tegelikule majandustegevusele. Selline käitumine on aga iseloomulik rahapesule. 9 kd lk 46 informeerib CJ kui palju ta saatis elitele ja leedsile. Lk 47 küsib CJ R rekvisiite ja Kas nägite täna Fortdale ́ilt ja millal võib kätte saada. S vastab, et nägi ja kätte võib saada homme hommikul. Lk 47 pö räägib keegi G 1500 000 rubla ära saatmisest. Kõigist nendest jutukatkenditest nähtub, et jutt oli ainult rahade saatmisest ja mitte rahade eest teenuste vastu
osutamisest, mis kinnitab, et tegelikult ei toimunud äriühingute L ja E ning neile raha ülekandnud äriühingute vahelist vastastikust teenuste ostu-müüki, vaid toimus lihtsalt summade ülekandmine, mis kanti omakorda edasi AS-i Y, kes tagastas need summad sularahas. Ehkki ASl Y oli ametlikult rahamaaklertegevuseks olemas litsents, on selline rahade kiire kontolt-kontole ülekandmine ja sularahana tagastamine rahapesule iseloomulik käitumine, mida püüti varjata rahamaaklertegevuse varjus. Jälitusprotokollis 9 kd lk 67 suhtlusprogrammi ICQ vestlusest on näha, et S küsib järgmist: „Te saatsite meile faktuurarved S osas. Need on pdf-s, kas saab need kuidagi saata meile faktuurarved, kuid Wordis, et teha neist originaal.TG 30/06/2009, 10/06/2009, 01/06,2009, 11/06/2009, 15.06/2009.“ Talle vastatakse: „Need olid juba näidatud TG blanketil, kas te neid ringi tegema ei hakka? Muidu ei ole ilus.“ „Ringi ei hakka tegema. Meil just ongi vaja täpselt niisuguseid. Me peame esitama originaalid.“ „Tehke pdf-i sarnaseks.“ Nimetatud kõnelus kinnitab, et arveid vormistati vastavalt rahade liikumisele, kuid reaalset teenuste vahetust S ja TG vahel ei toimunud. Samuti kinnitab see vestlus, et AS-i Y töötajad ei tegelenud mitte ainult kontole laekunud rahade sularahaks vahetamisega, vaid ka vormistasid rahaliikumiste eelnevaid etappe kajastavaid dokumente. Selline dokumentide vormistamine, et näidata rahaülekannete tehingutest tulenevat alust, on iseloomulik rahapesule. Tunnistajate SL, kes oli enda sõnade kohaselt CB Ltd omanik ja BD, kes oli TG Ltd omanik, ütlustest nähtub, et kumbki tunnistaja ei ole säilitanud äriühinguga seotud dokumente. SL ütlustest nähtub, et ta lausa hävitas need dokumendid. Äriühingu majandustegevusega seotud dokumentide mittesäilitamine ei ole omane tavalisele majandustegevusele. Käesolevas kriminaalasjas on tuvastatud mitmeid tunnuseid, mis kinnitavad rahapesu skeemi toimumist ja kuivõrd rahapesu keti käigus toimub rahade ülekandmine äriühingute vahel tihti ka tagantjärgi vormistatavate näilike lepingute alusel, siis asjaolu, et majandustegevusega seotud dokumente ei ole väidetavalt säilinud, viitab sellele, et kõiki dokumente ei ole vormistatudki. Ei ole eluliselt usutav, et äriühingu, kellel on 2 põhilist lepingupartnerit, mõlemad lepingupartnerid ei säilita äriühingu majandustegevusega seotud dokumentatsiooni. Nimetatud asjaolu kinnitab, et äriühingute vahelise rahade ülekandmise põhjuseks ei olnud mitte tavalised majandustehingud, vaid rahapesu skeemi käigus raha algse päritolu varjamiseks võimalikult paljude vahelülide kasutamine. Süüdistatavate endi ütlused ja tunnistajate RO, EC, PP, MM, NN ütlused kinnitavad, et BB’l, XX’l, CC’l ja OO’l olid igal ühel konkreetsed tööülesanded, mida nad AS-i Y täitsid. Jälitusprotokollides (VII k lk 37, 34, 35-36, 56, 8-13,17, 19-21 9 kd lk 45-46, 67) kajastatud vestlused ja telefonikõned kinnitavad, et nii OO, CC, BB kui XX kõik osalesid äriühingutega RR LLP, EE Ltd, LL Inc, AA Inc, OOO S seotud tegevuses N: palus XX VV kontorisse tagasi kutsuda, otsutas millise äriühingu kaudu rahad AS-i Y saata, allkirjastas lepinguid jne; CC aitas VV’l pangas kontot avada, organiseeris kohtumist SE’ga, toimetas raha välismaale ja tegi ülekandeid; OO vormistas dokumente ka teiste äriühingute jaoks ja BB suhtles variisikutega, toimetas raha välismaale. Seega olid igal ühel neist omad kindalt tegevused vastavalt sisemisele tööjaotusele, kuid igaühe tegevuses on tuvastatav temapoolne panus rahapesu skeemi. Eeltoodus tulenevalt esinevad süüdistatavate käitumises rahapesule iseloomulikud tunnused. Vastutus rahapesu eest on sätestatud KarS §-s 394, kuid rahapesu mõiste tuleneb Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (RahaPTS) §-s 4 lg 1, mille kohaselt on rahapesu (1) kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara või selle asemel saadud vara: 1) tõelise olemuse, päritolu, asukoha, käsutamisviisi, ümberpaigutamise, omandiõiguse või varaga seotud muude õiguste varjamine või saladuses hoidmine; 2) muundamine, ülekandmine, omandamine, valdamine või kasutamine eesmärgiga varjata või hoida saladuses vara ebaseaduslikku päritolu või abistada kuritegelikus tegevuses osalenud isikut, et ta saaks hoiduda oma tegude õiguslikest tagajärgedest. (2) Rahapesuga on tegemist ka juhul, kui kuritegelik tegevus, mille tulemusel saadi rahapesus kasutatav vara, toimus teise riigi territooriumil.
Riigikohtu lahendi 3-1-1-41-11 punktis 23.2 väljendatud seisukohast nähtuvalt kujutab rahapesu endast varjamis- või moondamistegevust, millega puhastatakse eelkuriteost saadud rahapesu objekt - kriminaaltulu - kuritegelikust taustast ja suunatakse sellisel teel saadud vara legaalsesse käibesse, kasutamaks seda näiliselt seadusliku tulu teenimiseks. Teisisõnu varjatakse kõnealusel viisil rahapesu eelset seost rahapesu objektiks oleva vara ja seda kuritegelikult kontrolliva isiku vahel. Seejuures tuleb silmas pidada, et kehtiva õiguse kohaselt ei ole välistatud isiku samaaegne karistamine nii eelkuriteo kui ka selle kuriteo läbi saadud vara suhtes toime pandud rahapesu eest. Samas on nõutav, et tuvastatud oleks eelkuriteona käsitatav kuriteosündmus. Rahapesu objektiivse koosseisu tuvastamiseks tuleb seega kindlaks teha, kas on toimunud eelkuriteona käsitatav kuriteosündmus, millest on saadud rahapesu objektiks olev vara. Käesolevas kriminaalasjas esitatud süüdistuse kohaselt on eelkuriteona käsitletavateks kuritegudeks XX’le, CC’le ja BB’le esitatud süüdistused KarS § 372 lg 2 p 3 järgi s.o tegevusloata majandustegevus finantsteenusega seotud tegevusalal. XX süüdistatakse selles, et tema, olles äriühingu RR LLP igapäevast majandustegevust korraldavaks isikuks, osutas ühiselt ja kooskõlastatult BB ́ga ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010 aadressil XXX RR LLP nime alt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid: s.o teostas 19.01.2010 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses süüdistuse Lisas 1 ja Lisas 2 nimetatud äriühingutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse § 52 lg 1 punktile 1 nõutav. Süüdistatav XX eitab RR LLP pangakontol pangatehingute tegemist. Tunnistaja DD ütlustest nähtub, et tema andis pangadokumendid ja PIN kalkulaatorid BB kätte ja tema ei tea, kes tegi pangakontol ülekandeid. Süüdistatav BB eitab RR LLP pangakontol pangatehingute tegemist, kuid kinnitab, et käis DD’ga Riias, kus avasid pangaarve. BB sai enda kätte kõik konto avamisega seotud dokumendid ja mingi aja pärast andis kõik dokumendid pinkalkulaatorid SE’le. Tunnistaja SE ütluste kohaselt andis Trasta Komercbank RR`i kontoligipääsu tunnused D’le, kes andis need BB’le ja BB andis need tunnistajale. Internetipanga tehinguid tegi Eesti Vabariigis, kuid ei mäleta kui tihti. Ükski teine süüdistatav peale BB ega tunnistaja SE, ei oska anda ütlusi selle kohta, kes tegi RR LLP pangakontol raha ülekandeid. RR LLP pangakonto väljavõttest nähtub, et ülekandeid on ajavahemikul 19.01.2010 – 05.02.10 tehtud peaaegu iga päev. Seega ei ole eluliselt usutav SE väide, et tema tegi need internetipanga tehingud Eesti Vabariigis olles. SE kinnitas ise ja seda kinnitab ka jälitusprotokoll, et ta elas ja elab Riias, mistõttu ei ole usutav, et isik sõidab igapäev Riiast Eestisse pangaülekandeid tegema. Jälitusprotokollist VII k lk 171-171 pö nähtub, et keegi M nimeline meesterahvas küsib OO’lt, kes saatis M andmed, üle RR LLP pangakontoga seotud andmeid. VII k lk 171 pö-173 on näha, et keegi šefina esinev isik soovib 27.04.2010 X-ga rääkida ja OO ütleb 28.04.2010: „X ütles, et esialgu on häire lõpp.“ „X helistas, Küprosele ka ei tohi panna, seni kuni ta korraldust ei anna.“ Need telefonikõned, mis jäävad väljapoole süüdistuses toodud ajaperioodi, kinnitavad, et XX oli tõepoolest isik, kes otsustas, millise äriühingu pangakontole võib summasid kanda, ehk siis millise äriühingu kaudu rahad AS-i Y kontole laekusid, kuid need kõned ei kinnita ega lükka ümber asjaolu, et XX või BB oleks teinud süüdistuses näidatud perioodil ülekandeid RR LLP pangakontol. Kriminaalasjas puuduvad igasugused tõendid selle kohta, mis kinnitaks, milliste IP aadresside kaudu loodi interneti ühendus ajal, mil tehti interneti pangakaudu RR LLP pangakontol tehinguid. Kriminaalasjas puuduvad andmed selle kohta, kas see toimus Eestis, Lätis või hoopis kolmandas riigis. SE ütlused, mille kohaselt ta ei mäleta mis ajal tegi R kontol ülekandeid Y kontoris, ei tea millisest arvutist tegi, võis olla enda sülearvuti ja ei mäleta kas büroos oli wifi võrk, ei ole eluliselt usutav. Kui inimene on äriühingu omanik või volitatud isik ja teeb äriühingu pangakontolt pidevalt ülekandeid, siis jääb talle meelde, millist arvutit kasutades ja kuidas ta neid ülekandeid reeglina tegi. Arvestades eespool (lk 93-94) toodud
põhjendusi, miks kohtu arvates toodi SE mängu alles siis kui oli vaja isikuid, kes läheksid RAB-i RR LLP tehingute kohta selgitusi andma ja SE ebausutavaid ütlusi selle kohta, et tema tegi RR LLP pangakontol pangaülekandeid, asub kohus seisukohale, et äriühingu pangakontolt ei teinud ülekandeid SE, kuid kriminaalasjas puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid selle kohta, et neid ülekandeid oleks teinud XX või BB. Kuigi on tuvastatud, et BB värbas DD RR LLP-sse variisikuks ja võttis DD käest kõik panga dokumendid enda kätte, ei kinnita see veel muude tõendite puudumisel, et BB oleks ise teinud RR LLP pangakontol ülekandeid. Seega on küll kriminaalasjas leidnud tõendamist, et RR LLP pangakontolt tehti AS Y pangakontole süüdistusakti lisas nr 3 loetletud ülekanded, kuid tuvastamata on isik, kes need ülekanded tegi. CC süüdistatakse selles, et tema, olles S OOO volitatud esindaja, osutas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas, AS Y kontoris S OOO nimelt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid süüdistuse Lisades 8 ja 9 nimetatud nii füüsilistele kui ka juriidilistele isikutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 52 lg 1 p 1 sätetele nõutav. CC, osutas krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o S OOO arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid. Teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele RahaPTS § 12 pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Süüdistatav CC kinnitab, et just tema oli selleks isikuks, kes teostas vastavalt KK’lt saadud korraldustele internetipanga kaudu OOO S arvelduskontol nr xxxxxxxxxx pangaülekandeid. Volikirjad ning süüdistatava XX, BB ja OO ja tunnistaja KK ütlused kinnitavad, et KK väljastas CC’le volikirja OOO S esindamiseks. Pangadokumendid kinnitavad, et äriühingu nimele avas konto CC, kes sõlmis ka internetipanga kasutamislepingu. Nii tunnistaja KK kui kaassüüdistatavate XX ja OO ütused kinnitavad, et CC tegi OOO S pangakontol rahaülekandeid. Jälitusprotokoll (VII k lk 142- 160) kinnitab, et ajavahemikul 26.01.2009-01.06.2009 tehti OOO S arvelduskontol internetipangas pangatehinguid staatiliselt IP aadressilt yyyyyyyyyyyy, mis kuulus AS-le Y. 01.06.2009-02.07.2009 tehti pangaülekandeid dünaamilistelt ehk muutuvatelt IP aadressidelt, mille internetiühendus loodi kõnekaardi xxxxxxx abil. Hinnates jälitusprotokollis kajastatud andmeid, volikirju ja pangadokumente ning süüdistatavate ja tunnistaja KK ütlusi kogumis on eluliselt usutav, et just CC oli isikuks, kes teostas OO S pangakontol ülekandetehinguid, mistõttu on leidnud tõendamist CC poolt ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009 S OOO arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha ülekandetehingute tegemine. CC süüdistatakse ka selles, et omades äriühingu AA Inc Tallinna Äripanga AS-s avatud arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 06.05.2009 - 02.07.2009.a aadressil XXX AA Inc arvelduskontot nr xxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 10 ja 11 nimetatud äriühingutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Süüdistatav CC eitab nii VV’ga koos Äripangas käimist ja arvelduskonto avamist kui ka äriühingu pangakontol tehingute tegemist. Süüdistatava BB ütluste kohaselt oli just tema see, kes SE palvel tegi 5-6 korda pangaülekandeid AA Inc pangakontol. SE jättis talle siis PIN kalkulaatori ja juhised sai telefoni või Skype kaudu. Tunnistaja VV ütluste kohaselt käis ta pangakontot avamas koos CC’ga, keda ta tunneb A-a, kes juhendas pangas dokumentide täitmist. Kõik pangadokumendid jäid CC kätte. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja VV ütlustes, kuivõrd VV ütlused haakuvad teiste kriminaalasjas kogutud tõenditega (N jälitusprotokolliga, millest nähtub, et VV käis AS Y kontoris dokumentidele üksnes allkirju andmas). Tunnistaja tundis ära CC kui isiku, kellega ta
koos käis nii Äripangas kui ka hiljem Riias pangakontot avamas. VV’ga koos Riias käimist kinnitas ka CC ise, samuti kinnitas BB, et palus CC’l VV Riiga kaasa võtta. Ei ole eluliselt usutav, et VV võiks CC kellegi teisega segi ajada, kuivõrd olles CC’ga olnud kaks kuud pärast Äripangas käimist terve tee Eestist- Lätti ja tagasi ühes autos jääb isiku välimus meelde. VV isikut arvestades ning pidades silmas, et kõigil teistel juhtudel käisid variisikutega pangas kontot avamas kaasas BB või CC, on usutav, et ka seekord ei käinud VV pangas äriühingule kontot avamas üksinda. VV ja BB kokkulangevatest ütlustest nähtub, et nad tunnevad teineteist juba mitu aastat, mistõttu ei ole usutav, et tunnistaja võiks BB ja CC segi ajada. Seega on VV ütlustega tõendamist leidnud, et just CC oli see isik, kes käis VV’ga koos Äripangas AA Inc nimel pangakontot avamas. Tunnistaja SE ütluste kohaselt olid tema käes äriühingu internetipanga koodid. Tegi AA Inc arvel ülekandeid Interneti teel ka Eestis. Võimalik, et palus neid ülekandeid teha BB’l, kellele andis juurdepääsu koodid. SE kliente ei mäleta. Ei tea kas rohkem tegi ülekandeid BB või tunnistaja. Võimalik, et koodid olid kogu aeg BB käes. Siis kui Tallinnas käis tegi ise ülekandeid. Eestis käis 2-3 korda nädalas. Süüdistatava BB ja tunnistaja VV kokkulangevatest ütlused kinnitavad, et just BB oli isikuks, kes tegi VV ettepaneku äriühingu volitatud esindajaks hakkamiseks. Süüdistatavad OO, CC ja XX kinnitavad, et BB oli see isik, kes tõi VV AS-i Y kliendiks ja BB oli VV’ga seotud äriühingute kliendihalduriks. Kuna tõendatud on, et CC oli isikuks, kes käis koos VV’ga Äripangas kontot avamas, siis on eluliselt usutav, et BB ja CC tegutsesid äriühingu pangakonto avamisel ühisel kokkuleppel, mille kohaselt BB ülesandeks oli leida äriühingu volitatud isikuks variisik. Kuna BB oli isikuks, kes tundis varasemalt VV’t ja tegi talle ettepaneku hakata volitatud isikuks, pidi olema ka BB selleks isikuks, kes CC ja VV omavahel pangakonto avamiseks kokku viis ja see asjaolu kinnitab, et BB tegutses VV AA Inc nimel variisikuna tegutsema palkamisel kokkuleppel CC’ga. Jälitusprotokollist (VII k lk 142-160) nähtub, et AA Inc arvelduskontolt ei ole tehtud ühtegi rahaülekannet AS Y pangakontole kasutades internetiühenduseks staatilist IP aadressi yyyyyyyyyyyy, mis kuulus AS-le Y. Samuti nähtub jälitusprotokollist, et ainult osad AA Inc arvelduskontolt AS Y kontole tehtud rahaülekanded on tehtud kasutades selleks dünaamiliste ehk muutuvate IP aadresside kaudu internetiühendus loomist kõnekaardi xxxxxxx abil. Kõnekaardi xxxxxxx abil loodud internetiühenduse kaudu on tehtud ülekanded järgmistel kuupäevadel 11.05.09, 13.05.09, 14.05.09, 18.05.09 eurode ülekanne, 21.05.09, 25.05.09, 27.05.09, 01.06.09 üks eurode ülekanne, 02.06.09, 03.06.09, 04.06.09, 09.06.09 eurode ülekanne, 15.06.09 18.06.09 eurode ülekanne, 19.06.09 eurode ülekanne, 02.07.09 (V k lk 184-188). Järgmiste panga ülekannete tegemise IP aadressid on teada, kuid ei ole teada millise telefoninumbri abil need internetiühendused on loodud: 19.05.09, 01.06.09 üks eurode ülekanne, 12.06.09. Puuduvad andmed, kus kohas ja millistelt IP aadressidelt on tehtud järgmised ülekanded: 07.05.09, 08.05.09, 12.05.09, 18.05.09 dollarite ülekanne, 26.05.09, 29.05.09, 01.06.09 dollarite ülekanne, 09.06.09 dollarite ülekanne, 10.06.09, 11.06.09, 17.06.09, 18.06.09 dollarite ülekanne, 19.06.09 dollarite ülekanne, 22.06.09, 25.06.09, 29.06.09, 30.06.09, 01.07.09. Arvestades asjaolu, et 01.06.09, 02.06.09 ja 15.06.09 S poolt AA Inc-le tehtud ülekannete laekumisel Y arvele, kanti need sama internetiühendust kasutades koheselt (ajavahed 3, 4, 26 ja 7 minutit) edasi AS-le Y ning, et OOO S kontol tegi pangaülekandeid CC, ei ole eluliselt usutav, et keegi teine isik sama interneti ühenduse raames loodud seanssi kasutades jõudis teha AA Inc kontolt ülekande AS Y kontole. Eeltoodust tulenevalt leiab kohus, et 01.06.09 (2 ülekannet), 02.06.09 ja 15.06.09 ülekannete puhul on leidnud tõendamist, et need ülekanded AA Inc Äripanga kontolt AS-i Y Äripanga kontole tehti CC poolt. CC’lt võeti kinnipidamisel ära 6 mobiiltelefoni, kuid ühegi ära võetud mobiiltelefoni IMEI kood ei vasta IMEI koodile xxxxxxxxxxxxxxx, mille abonentnumbriks on xxxxxxx (IX k lk 155-158), seega puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid, mis kinnitaks, et kõnekaart numbriga xxxxxxx oli CC ainukasutuses. Süüdistatava BB, kes ehitas kontoris Wifi süsteemi kaudu internetivõrgu,
ütlustest nähtub, et kontoris oli ka mingid üldkasutuses olevad telefonid, mida said kõik kasutada. Kuna S kontolt ülekannete tegemisel kasutas CC interneti ühenduse loomiseks üksnes AS-le Y kuuluvat staatilist IP aadressi või ühe mobiiltelefoniga seotud dünaamilisi IP aadresse, kuid AA Inc kontolt ülekannete tegemiseks kasutati erinevaid võimalusi (millest osa on kindlaks tegemata), on eluliselt usutav, et CC ei teinud kõiki süüdistuses toodud ülekandeid. BB võtab omaks, et tema tegi AA Inc pangakontol 5-6 korda ülekandeid. BB ütlustest nähtub, et ülekanded on tehtud ühisest arvutist IP aadressilt, mis oli lülitatud ühisesse võrku, seega ei ole välistatud, et osa süüdistuses loetletud ülekandeid AA Inc pangakontolt AS-i Y kontole tegi kõnekaardi xxxxxxx kaudu internetiühenduse loomist kasutades BB, kellele ei ole süüdistust ülekannete tegemises esitatud. Kuna tõendatud on, et CC oli isikuks, kes käis koos VV’ga Äripangas kontot avamas ja, et CC tegi osaliselt ülekandeid äriühingu pangakontol, siis on eluliselt usutav, et BB ja CC tegutsesid äriühingu pangakonto avamisel ühisel kokkuleppel, mille kohaselt BB ülesandeks oli leida äriühingu volitatud isikuks variisik. Kuna BB oli isikuks, kes tegi VV’le ettepaneku, pidi olema ka BB selleks isikuks, kes CC ja VV omavahel kokku viis ja see asjaolu kinnitab, et BB tegutses VV AA Inc nimel variisikuna tegutsema palgates kokkuleppel CC’ga. Arvestades eespool (lk 93-94) toodud põhjendusi, miks kohtu arvates toodi SE mängu alles siis kui oli vaja isikuid, kes läheksid RAB-i RR LLP tehingute kohta selgitusi andma ja SE ütluste umbmäärasust AA Inc majandustegevuse kohta (ei mäleta klientide nime, võimalik et koodid olid kogu aeg BB käes, võimalik, et palus BB’l ülekandeid teha), asub kohus seisukohale, et äriühingu AA Inc pangakontolt ei teinud ülekandeid SE. Pangakonto väljavõttest nähtub, et rahad laekusid korduvalt samadelt äriühingutelt ja kanti edasi mitmetele äriühingutele korduvalt, mistõttu on eluliselt usutav, et kui SE oleks neid ülekandeid ise reaalselt teinud, jäänuks talle kindlasti meelde nende äriühingute nimed, kellelt rahad laekusid ja kellele ta korduvalt ülekandeid tegi. Kuivõrd 3 ülekande puhul ei ole tuvastatud dünaamilise IP aadressiga internetiühenduse loomisel kasutatud telefoninumbrit ning 23 ülekande puhul ei ole tuvastatud ei IP aadressi, ega kohta (välistada ei saa ka ülekande tegemist väljaspool Eesti Vabariiki), kust ülekanded tehti, ei saa muude tõendite puudumisel vastuvaidlematult väita, et need ülekanded tehti BB (kuivõrd BB ei võta omaks kõigi ülekannete tegemist ja puuduvad ka muud tõendid, mis seda kinnitaks) või CC poolt. Kohus möönab, et kuivõrd variisiku äriühingu etteotsa palkas AS Y töötaja BB ja konto avamisel käis variisikuga kaasas CC, kelle kätte anti internetipanga koodid, ning rahad kanti äriühingu pangakontolt edasi AS-i Y pangkontole, siis on eluliselt usutav, et ka need ülekanded tegi keegi AS-i Y töötajatest või nende juhendamisel või teadmisel keegi tuvastamata isik, kuid kriminaalasjas puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid, mis kinnitaks, kes oli see isik, kes tegi need 26 ülekannet. Seega on kriminaalasjas leidnud tõendamist, et AA Inc pangakontolt tehti AS Y pangakontole süüdistusakti lisas nr 5 loetletud ülekanded, ning tuvastatud on osaliselt nende ülekannete tegemine BB poolt ja osaliselt CC poolt, kuid tuvastamata on isik, kes tegi ülejäänud ülekanded. CC`it süüdistatakse selles, et tema, omades 12.06.2009.a avatud äriühingu EE Ltd. JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 07.07.2009 - 21.07.2010.a aadressil XXX EE Ltd arvelduskontot nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas arveldusraha edastamise tehinguid vastavalt kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 sätete kohaselt ning alates 22.01.2010 kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 sätete kohaselt osutas maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 sätetele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Süüdistatav CC eitab äriühingu EE Ltd pangakontol tehingute tegemist. CC kinnitab VV Riiga viimist, kuid eitab, et oleks käinud VV’ga koos pangakontoris sees äriühingu nimele arvelduskontot avamas.
Süüdistatava BB ütluste kohaselt saatis CC VV’t Lätis pangakonto avamisel. BB sai CC käest hiljem pangakontode ligipääsu paroolid ja dokumendid, mis edastas SE’le. BB eitab äriühingu pangakontol ülekannete tegemist. Tunnistaja VV ütluste kohaselt käis ta pangakontot avamas koos CC’ga, keda ta tunneb A-a, kes pangas vestles ja sai ümbriku, kus võis olla pinkalkulaator. CC ütles kuhu peab kirjutama. Tunnistaja andis ise pangatöötajale passi või koopia. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja VV ütlustes, kuivõrd VV ütlused haakuvad teiste kriminaalasjas kogutud tõenditega (N jälitusprotokolliga, millest nähtub, et VV käis AS Y kontoris dokumentidele üksnes allkirju andmas ja sai selle eest raha). Tunnistaja tundis ära CC kui isiku, kellega ta koos käis nii Äripangas kui ka Riias pangakontot avamas. VV’ga koos Riias käimist kinnitas ka CC ise, samuti kinnitas BB, et palus CC’l VV Riiga kaasa võtta. VV isikut arvestades ning pidades silmas, et variisikutega käisid pangas kontot avamas kaasas BB või CC, on usutav, et ka seekord ei käinud VV pangas sees äriühingule kontot avamas üksinda ja CC roll ei piirdunud üksnes VV’le pangahoone kätte näitamisega, vaid CC käis pangakontoris sees ja abistas VV konto avamiseks dokumentide täitmisel ning ta võttis kõik kontoga seotud dokumendid ja paroolid enda kätte. Tunnistaja SE ütluste kohaselt olid tema käes äriühingu internetipanga koodid. Tegi EE Ltd arvel ülekandeid interneti teel ka Eestis. Võimalik, et palus neid ülekandeid teha BB’l, kellele andis juurdepääsu koodid. Kliente ei mäleta, ei tea kas rohkem tegi ülekandeid BB või tunnistaja. Võimalik, et koodid olid kogu aeg BB käes. Siis kui Tallinnas käis tegi ise ülekandeid. Eestis käis 2-3 korda nädalas. Süüdistatava BB ja tunnistaja VV kokkulangevatest ütlustest nähtub, et just BB oli isikuks, kes tegi VV’le ettepaneku hakata äriühingu volitatud esindajaks. Süüdistatavad OO, CC ja XX kinnitavad, et BB oli see isik, kes tõi VV AS-i Y kliendiks ja BB oli VV’ga seotud äriühingute kliendihalduriks. Kuna tõendatud on, et CC oli isikuks, kes käis koos VV’ga Riias kontot avamas ja, et CC oli ka varasemalt käinud VV’ga Äripangas kontot avamas, siis on eluliselt usutav, et BB ja CC tegutsesid äriühingu EE Ltd pangakonto avamisel ühisel kokkuleppel, mille kohaselt BB ülesandeks oli leida äriühingu volitatud isikuks variisik. Kuna BB oli isikuks, kes tundis varasemalt VV’t ja tegi talle ettepaneku hakata volitatud isikuks, pidi olema ka BB selleks isikuks, kes CC ja VV pangakonto avamiseks omavahel kokku viis ja see asjaolu kinnitab, et BB tegutses VV EE Ltd nimel variisikuna tegutsema palkamisel kokkuleppel CC’ga. Kriminaalasjas puuduvad igasugused tõendid selle kohta, mis kinnitaks, milliste IP aadresside kaudu loodi interneti ühendus, kui tehti interneti pangakaudu EE Ltd pangakontol tehinguid. Kriminaalasjas puuduvad andmed selle kohta, kas see toimus, Eestis, Lätis või hoopis kolmandas riigis. Arvestades eespool (lk 93-94) toodud põhjendusi, miks kohtu arvates toodi SE mängu alles siis kui oli vaja isikuid, kes läheksid RAB-i RR LLP tehingute kohta selgitusi andma ja SE ütluste umbäärasust (ei mäleta klientide nime, võimalik et koodid olid kogu aeg BB käes, võimalik, et palus ülekandeid BB’l teha), asub kohus seisukohale, et SE ütlused ülekannete tegemise kohta äriühingu EE Ltd pangakontol ei ole usaldusväärsed. Pangakonto väljavõttest nähtub, et rahad laekusid korduvalt samadelt äriühingutelt ja kanti edasi mitmetele äriühingutele korduvalt. On eluliselt usutav, et isikule, kes neid ülekandeid teeb, jäävad ka meelde nende äriühingute nimed, kellelt rahad laekuvad ja kellele tehakse korduvalt ülekandeid, mistõttu asub kohus seisukohale, et äriühingu pangakontolt ei teinud ülekandeid SE. Samas tõdeb kohus, et kriminaalasjas puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid selle kohta, et neid ülekandeid oleks teinud CC või BB. Kuigi VV ütlustega on tõendatud, et CC võttis VV käest kõik panga dokumendid enda kätte, ei kinnita see veel muude tõendite puudumisel, et CC oli just see isik, kes tegi EE Ltd pangakontol ülekandeid. Kohtu arvamust mõjutab ka asjaolu, et kui CC tegi S arvelduskontol ülekandeid, siis kasutas ta nende ülekannete tegemisel AS Y kontoris olevaid internetiühendusi, kuid EE Ltd ülekannetega seoses puuduvad andmed sellle kohta, et need oleks tehtud AS Y kasutuses olnud internetiühenduste kaudu. Kohus möönab, et kuivõrd on tuvastatud, et variisiku äriühingu etteotsa palkas AS Y töötaja BB ja konto avamisel käis
variisikuga kaasas CC, kelle kätte anti internetipanga koodid, ning rahad kanti äriühingu pangakontolt edasi AS-i Y pangkontole, siis on eluliselt usutav, et need ülekanded tegi AS-i Y töötajate juhendamisel või teadmisel keegi tuvastamata isik, kuid kriminaalasjas puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid, mis kinnitaks, kes oli see isik, kes tegi need ülekanded. Jälitusprotokollist (9 kd lk 45) nähtub, et 01.12.2009 käsib CS „Tehku kohe maksekorraldus“ . Nimetatud korralduse andmine C’le pärast seda kui raha oli laekunud LL või E arvele (vestlusest ei selgu täpselt kumba äriühingu Küprose panga Läti filiaali arvelduskontole raha laekus), kinnitab et nendel kontodel ei tehtud ülekandeid, mitte mõne süüdistatava poolt, vaid kellegi tuvastamata isiku poolt. Seega on küll kriminaalasjas leidnud tõendamist, et EE Ltd pangakontolt tehti AS Y pangakontole süüdistusakti lisas nr 6 loetletud ülekanded, kuid tuvastamata on isik, kes need ülekanded tegi. CC`d süüdistatakse ka selles, et tema, omades 12.06.2009.a avatud äriühingu LL Inc JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.a aadressil XXX LL Inc arvelduskontot nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas 07.07.2009 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Süüdistatav CC eitab äriühingu LL Inc pangakontol tehingute tegemist. CC kinnitab VV Riiga viimist, kuid eitab, et oleks käinud VV’ga koos pangakontoris sees äriühingu nimele arvelduskontot avamas. Süüdistatava BB ütluste kohaselt saatis CC VV’d Lätis pangakonto avamisel. BB sai CC käest hiljem pangakontode ligipääsu paroolid ja dokumendid, mis edastas SE’le. BB eitab äriühingu pangakontol ülekannete tegemist. Tunnistaja VV ütluste kohaselt käis ta pangakontot avamas koos CC’ga, keda ta tunneb A’na, kes pangas vestles ja sai ümbriku, kus võis olla pinkalkulaator. CC ütles kuhu peab kirjutama. Tunnistaja andis ise pangatöötajale passi või koopia. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja VV ütlustes, kuivõrd VV ütlused haakuvad teiste kriminaalasjas kogutud tõenditega (N jälitusprotokolliga, millest nähtub, et VV käis AS Y kontoris dokumentidele üksnes allkirju andmas). Tunnistaja tundis ära CC kui isiku, kellega ta koos käis nii Äripangas kui ka Riias pangakontot avamas. VV’ga koos Riias käimist kinnitas ka CC ise, samuti kinnitas BB, et palus CC’l VV Riiga kaasa võtta. VV isikut arvestades ning pidades silmas, et variisikutega käisid pangas kontot avamas kaasas BB või CC, on usutav, et ka seekord ei käinud VV pangas sees äriühingule kontot avamas üksinda ja CC roll ei piirdunud üksnes VV’le pangahoone kätte näitamisega, vaid ta käis pangakontoris sees ja abistas VV konto avamiseks dokumentide täitmisel ning ta võttis kõik kontoga seotud dokumendid ja paroolid enda kätte. Tunnistaja SE ütluste kohaselt olid tema käes äriühingu internetipanga koodid. Tegi LL Inc arvel ülekandeid interneti teel ka Eestis. Võimalik, et palus neid ülekandeid teha BB’l, kellele andis juurdepääsu koodid. SE kliente ei mäleta. Ei tea kas rohkem tegi ülekandeid BB või tunnistaja. Võimalik, et koodid olid kogu aeg BB käes. Siis kui Tallinnas käis tegi ise ülekandeid. Eestis käis 2-3 korda nädalas. Süüdistatava BB ja tunnistaja VV kokkulangevatest ütlustest nähtub, et just BB oli isikuks, kes tegi VV’le ettepaneku hakata äriühingu volitatud esindajaks. Süüdistatavad OO, CC ja XX kinnitavad, et BB oli see isik, kes tõi VV AS-i Y kliendiks ja BB oli VV’ga seotud äriühingute kliendihalduriks. Kuna tõendatud on, et CC oli isikuks, kes käis koos VV’ga Riias kontot avamas ja, et CC oli ka varasemalt käinud VV’ga Äripangas kontot avamas, siis on eluliselt usutav, et BB ja CC tegutsesid äriühingu pangakonto avamisel ühisel kokkuleppel, mille kohaselt BB ülesandeks oli
leida äriühingu volitatud isikuks variisik. Kuna BB oli isikuks, kes tegi VV’le ettepaneku, pidi olema ka BB selleks isikuks, kes CC ja VV pangakonto avamiseks omavahel kokku viis ja see asjaolu kinnitab, et BB tegutses VV LL Inc nimel variisikuna tegutsema palkamisel kokkuleppel CC’ga. Kriminaalasjas puuduvad igasugused tõendid selle kohta, mis kinnitaks, milliste IP aadresside kaudu loodi interneti ühendus, kui tehti interneti panga kaudu LL Inc pangakontol tehinguid. Kriminaalasjas puuduvad andmed selle kohta, kas see toimus, Eestis, Lätis või hoopis kolmandas riigis. Arvestades eespool (lk 93-94) toodud põhjendusi, miks kohtu arvates toodi SE mängu alles siis kui oli vaja isikuid, kes läheksid RAB-i RR LLP tehingute kohta selgitusi andma ja SE ütluste umbäärasust (ei mäleta klientide nime, võimalik et koodid olid kogu aeg BB käes), asub kohus seisukohale, et SE ütlused ülekannete tegemise kohta äriühingu LL Inc pangakontol ei ole usaldusväärsed. Pangakonto väljavõttest nähtub, et rahad laekusid korduvalt samadelt äriühingutelt ja kanti edasi mitmetele äriühingutele korduvalt. On eluliselt usutav, et isikule, kes neid ülekandeid teeb jäävad ka meelde nende äriühingute nimed, kellelt rahad laekusid ja kellele tehakse korduvalt ülekandeid, mistõttu asub kohus seisukohale, et äriühingu pangakontolt ei teinud ülekandeid SE. Samas tõdeb kohus, et kriminaalasjas puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid selle kohta, et neid ülekandeid oleks teinud CC või BB. Kuigi VV ütlustega on tõendatud, et CC võttis VV käest kõik panga dokumendid enda kätte, ei kinnita see veel muude tõendite puudumisel, et CC oli just see isik, kes tegi LL Inc pangakontol ülekandeid. Kohus möönab, et kuivõrd variisiku äriühingu etteotsa palkas AS Y töötaja BB ja konto avamisel käis variisikuga kaasas CC, kelle kätte anti internetipanga koodid, ning rahad kanti äriühingu pangakontolt edasi AS-i Y pangkontole, siis on eluliselt usutav, et ka need ülekanded tegi AS-i Y töötajate juhendamisel või teadmisel keegi tuvastamata isik, kuid kriminaalasjas puuduvad vastuvaidlematud ja ümberlükkamatud tõendid, mis kinnitaks, kes oli see isik, kes tegi need ülekanded. Jälitusprotokollist (9 kd lk 45) nähtub, et 01.12.2009 käsib CS „Tehku kohe maksekorraldus“ . Nimetatud korralduse andmine CS’le pärast seda kui raha oli laekunud L või E arvele (vestlusest ei selgu täpselt kumba äriühingu Küprose panga Läti filiaali arvelduskontole raha laekus), kinnitab et nendelt arvetelt ei tehtud ülekandeid, mitte mõne süüdistatava poolt, vaid kellegi tuvastamata isiku poolt. Seega on küll kriminaalasjas leidnud tõendamist, et LL Inc pangakontolt tehti AS Y pangakontole süüdistusakti lisas nr 7 loetletud ülekanded, kuid tuvastamata on isik, kes need ülekanded tegi. Kuigi rahapesu objektiivse koosseisu tuvastamiseks tuleb kindlaks teha, kas on toimunud eelkuriteona käsitletav kuriteosündmus, millest on saadud rahapesu objektiks olev vara, ei ole nõutav, et oleks tuvastatud konkreetse eelkuriteo toimepannud isik. Samuti ei ole isiku süüdimõistmine eelkuriteos rahapesus süüdimõistmise eelduseks, piisab kui on tuvastatud kuriteosündmus. RahaPTS § 4 lg 1 kohaselt ei piisa rahapesus süüdimõistmiseks üksnes kahtlusest, et tegemist võib olla kuritegeliku tegevuse kaudu saadud varaga. Tuvastada tuleb igal juhul konkreetne eelkuritegu, millest on saadud rahapesu objektiks olev vara. Esitatud süüdistuse kohaselt on eelkuritegudeks süüdistused KarS § 372 lg 2 p 3 järgi s.o tegevusloata majandustegevus finantsteenusega seotud tegevusalal, mis seisnes OO S, RR LLP, EE Ltd, AA Inc, LL Inc pangakontodel rahaülekannete tegemises ehk finantsteenuste osutamises. Majandustegevuse all mõeldakse kaupade või teenuste pakkumist oma arvel ja vastutusel. Karistatav on ka majandustegevus, mis toimub teise isiku korralduse alusel. Majandustegevuse registri väljatrükk kinnitab, et RR (VI k lk 106-107), EE (VI k lk 108-109), AA (VI k lk 110-111) ja LL (VI k lk 112-113) ei ole majandustegevuse registrisse kantud. Kriminaalasjas puudub küll dokument selle kohta kas OOO S on või ei ole MTR-s registreeritud. Kuid kriminaalasjas ei ole keegi vaidlustanud süüdistusaktis toodud väidet, mille kohaselt OOO S ei omanud ajavahemikul 22.01.2009-02.07.2009 nõutavat registreeringut majandustegevuse
registris. Ka OOO S esindajate süüdistatava CC ja tunnistaja KK ütlustest ei nähtu, et OOO S oleks omanud registreeringut majandustegevuse registris. Süüdistuses etteheidetud finantsteenuste osutamise registreerimine on nõutav RahaPTS § 52 lg 1 p1 kohaselt, mis sätestab finantseerimisasutusele, kelle üle vastavalt Finantsinspektsiooni seaduse §-le 2 Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, kohustuse registreerida end majandustegevuse registris enne vastaval tegevusalal tegevuse alustamist. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus seaduse mõistes äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2–12 loetletud tehingu tegemine. Äriühingute arvelduskontol ülekannete tegemine oli finantsteenuste osutamine ehk arveldusraha edastamise tehingud kuni 22.01.2010 kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kohaselt ja alates 22.01.2010 kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kohaselt maksetehingud vastavalt makseasutuse ja e-raha asutuse seaduse § 3 lg 1p 3 sätetele. Vaadates koostoimes RahaPTS § 52 lg 1 p1 ja krediidiasutuste seaduse § 5 sõnastusi nähtub nendest, et RahaPTS § 52 lg 1 p1 sätestatud registreerimiskohustus kehtib ainult äriühingute suhtes. Seda sama kinnitab ka RahaPTS § 64, mis näeb ette registreerimiskohustuse rikkumise eest vastutuse üksnes juriidilisele isikule. Seega ei kehti RahaPTS § 52 lg 1 p1 füüsiliste isikute suhtes. Majandustegevuse registri seaduse § 7 lg 1p 1,2 kohaselt kantakse registri esimesse jakku: nimi, äriregistri, mittetulundusühingute ja sihtasutuste registri, riigi- ja kohaliku omavalitsuse asutuste riikliku registri või maksukohustuslaste registri kood, või rahvastikuregistrisse kantud isikukood. Nimetatud sätte nõudest, et majandustegevuse registrisse tuleb kanda äriregistri kood nähtub, et majandustegevuse registrisse kandmise üheks eelduseks on tulunduseesmärgiga eraõigusliku juriidilise isiku eelnev äriregistrisse kandmine. Äriseadustiku § 384 lg 1 kohaselt kui välismaa äriühing tahab oma nimel Eestis püsivalt pakkuda kaupu või teenuseid, peab ta äriregistrisse kandma filiaali. Seega juhul kui välismaa äriühing tahab Eestis finantsteenust osutada, peab ta kõigepealt kandma filiaali äriregistrisse ja alles siis saab ta registreerida registeerimist nõudva tegevuse majandustegevuse registris. Rahvusvahelise eraõiguse seaduse § 14 lg 1 sätestab, et juriidilisele isikule kohaldatakse selle riigi õigust, mille kohaselt ta on asutatud. Lg 2 kohaselt kui juriidilist isikut juhitakse tegelikult Eestis või tema põhitegevus toimub Eestis, kohaldatakse juriidilisele isikule Eesti õigust. Asjaolu, et äriühingute RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL Inc etteotsa olid vormistatud Eestis elavad variisikud VV ja DD ning, et need isikud otsis ja palkas BB ning, et nende äriühingutega seotud dokumente vormistati AS-i Y kontoris, ei kinnita veel, et nende äriühingute suhtes oleks rahvusvahelise eraõiguse seaduse § 14 lg 2 alusel kohaldatav Eesti õigus. Kriminaalasjas on tõendamist leidnud, et neile äriühingutele laekusid summad välismaa äriühingutelt ning AS Y poolt neile väljamakstud summad viidi Eesti Vabariigist välja, mis näitab et Eesti Vabariigi äriühingu kontole kanti rahad üksnes sularaha saamise eesmärgil ja nende äriühingute põhitegevus toimus väljaspool Eesti Vabariiki. Jälitusprotokollis (VII k lk 171-173) olevad telefonikõned, kinnitavad, et XX oli tõepoolest isik, kes otsustas, millise äriühingu pangakontole võib summasid kanda, ehk siis millise äriühingu kaudu rahad AS-i Y kontole laekuksid, kuid see ei kinnita ümberlükkamatult, et neid juriidilisi isikuid juhiti tegelikult Eestis. Jälitusprotokollist (9 kd lk 45) nähtub, et 01.12.2009 käsib CS „Tehku kohe maksekorraldus“ . Nimetatud korralduse andmine CS’le pärast seda kui raha oli laekunud L või E arvele (vestlusest ei selgu täpselt kumba äriühingu Küprose panga Läti filiaali arvelduskontole raha laekus), kinnitab et nendelt arvetelt ei tehtud ülekandeid, mitte mõne süüdistatava poolt, vaid kellegi tuvastamata isiku poolt, kes siis reaalselt juhtis neid äriühinguid. See telefonikõne osutab, et ülekandetegija ei asu Eestis, sest vastupidisel juhul oleks võinud Sergei ise anda edasi info ülekande tegemise kohta.
OOO S oli registreeritud Vene Föderatsioonis ning tema lepingupartnerid olid off-shore äriühingud, kelle juhatajad elasid Venemaal. Raha, mis OOO S vahepeal kandis AS-i Y kontole eesmärgiga see sularahas tagasi saada, viidi viivitamata tagasi Venemaale, mis kinnitab, et OO S põhitegevus ei toimunud Eesti Vabariigis. Ehkki OOO-l S oli avatud ka Eesti Vabariigi pangas arvelduskonto, kus tegi ülekandeid CC, ei kinnita see veel, et äriühingu juhtimine toimus CC poolt. Kui CC oleks olnud OOO S tegelik juht, siis ilmselgelt ei oleks olnud vaja toimetada kõiki summasid sularahas tagasi Venemaale. Kriminaalasjas puuduvad ka tõendid, mis kinnitaks, et RR LLP, EE Ltd, AA Inc, LL Inc ja OOO S eesmärgiks oleks olnud oma nimel Eestis püsivalt pakkuda kaupu või teenuseid, mistõttu ei olnud neil ka äriseadustiku § 384 lg 1 tulenevat filiaali registreerimise kohustust. Eeltoodust tulenevalt ei olnud RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL Inc ja OOO S kohustatud oma tegevust registreerima majandustegevuse registris. Kuni 22.01.2010 kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1p 4 kohaselt on finantsteenused isiku poolt majandus- või kutsetegevuses kolmandatele isikutele osutatavad teenused, milleks on arveldus-, sularaha siirdamise ja muud raha edastamise tehingud. Alates 22.01.2010 kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1p 4 kohaselt on finantsteenused isiku poolt majandus- või kutsetegevuses kolmandatele isikutele osutatavad makseteenused makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse tähenduses. Makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1p 3 tähenduses on makseteenused isiku poolt majandus- või kutsetegevuses pakutavad järgmised teenused: maksetehingu täitmine, sealhulgas raha ülekandmine makseteenuse pakkuja juures avatud maksekontole. Sama §-i lg 2 kohaselt on lõike 1 punktis 3 nimetatud makseteenuse sisu: 1) otsekorralduste, sealhulgas ühekordsete otsekorralduste täitmine, mille eesmärk on debiteerida maksja maksekontot, kui maksetehingu on algatanud makse saaja volituse alusel, mille maksja on andnud otse makse saajale, makse saaja makseteenuse pakkujale või maksja enda makseteenuse pakkujale; 2) maksetehingu täitmine maksekaardi või muu samasuguse vahendi abil; 3) kreeditkorralduse täitmine, sealhulgas püsikorralduse täitmine. Kuivõrd esitatud süüdistuse kohaselt loetakse registreeringuta finantsteenuseks äriühingute arvelduskontodel raha ülekannete tegemist interneti vahendusel, siis on välistatud nimetatud tegevuse käsitlemine maksetehingu täitmisena Makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 2 p2ja 3 tähenduses, kuivõrd kriminaalasjas ei ole tuvastatud, et rahade ülekandmisel oleks kasutatud maksekaarti või muud samasugust vahendit, ning samuti puuduvad tõendid selle kohta, et oleks olnud krediitkorraldused või püsikorraldused. Rahandusministri 21.10.2010 määrus nr 54 „Makseasutuste oma-vahendite arvutamise kord ning aruannete skeemid, aruannete koostamise metoodika ja esitamise korra “ § 4 lg 1 kohaselt on otsekorraldus ühekordne või määratud perioodilisusega korduv maksetehing, mille algatajaks on makse saaja või seadusega sätestatud kolmas isik ja mis algatatakse volituse alusel, mille maksja on andnud otse makse saajale, makse saaja makseteenuse pakkujale või maksja enda makseteenuse pakkujale.“ VÕS § 709 lg 6 (§ 709 muudatused jõustusid 22.01.2010) kohaselt on maksetehing igasugune sularaha sissemaksmine ja väljamaksmine ning raha ülekandmine, sõltumata selle aluseks olevast maksja ja saaja vahelisest õigussuhtest. (Mõiste tuleneb direktiivist 2000/46/EÜ.) Makseasutuste ja e-raha seaduse § 3 lg 2 (debiteerida maksja maksekontot) ja VÕS § 709 lg 4 (maksekontoks on makseteenuse kliendi nimel maksetehingute täitmiseks peetav konto) sõnastusest nähtub, et makseteenuse osutamise üheks eelduseks on makseteenuse osutaja poolt maksekonto avamine kliendile ehk maksjale. Nimetatud sõnastusest nähtub ka, et makseteenuse osutamiseks tuleb igale kliendile avada sellele kliendile ainuisikuliselt kuuluv konto ja ei ole mõeldud ühe ainsa konto avamist, mida siis saavad kasutada oma tehingute tegemiseks mitmed
erinevad äriühingud. Debiteerida saab ainult ühe konkreetse äriühingu kontot (v.a kontsernide puhul). Käesolevas kriminaalasjas ei ole RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL inc ja OOO S avanud enda klientidele enda juures maksekontot ja see ei oleks nimetatud äriühingute puhul ka tehniliselt võimalik olnud. Nimetatud äriühingutele raha ülekandnud äriühingud kandsid rahasummad üle RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL inc ja OOO S kontodele, mis olid avatud makseteenust pakkuvas ettevõttes (Tallinna Äripangas ja JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaalis). Sõnastusest „maksetehingu on algatanud makse saaja volituse alusel, mille maksja on andnud otse makse saajale, makse saaja makseteenuse pakkujale või maksja enda makseteenuse pakkujale“ nähtub, et maksetehingu teiseks eelduseks on kliendile enda juures avatud kontolt kliendi ülesandel kolmandatele isikutele ülekande tegemine. Arvestades ka VÕS § 709 lg 7 sätestatut: „Maksejuhis on igasugune maksetehingu tegemise korraldus, mille maksja annab makseteenuse pakkujale. Maksejuhise võib anda ka saaja kaudu“, eeldab arveldusraha edastamise tehing kas makse saaja volitust või maksja maksejuhist. XX võis öelda, et kandke raha R’le (või mõne teise äriühingu kontole) (jälitusprotokollis VII k lk 171-173), kuid sellisele korraldusele ei järgnenud iseenesest rahade liikumist, kuivõrd selline korraldus ei olnud korraldus maksetehingu mõistes. XX’i korraldusele, kelle kontole raha kanda, pidi järgnema tegelik maksekorraldus, mille alusel toimus pangakontodel rahade liikumine. Käesolevas kriminaalasjas on ilmne, et kuigi rahad laekusid vahepeal RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL inc ja OOO S pangakontodele, tuli need summad neilt kontodelt viivitamatult edasi kanda AS Y pangakontole. Sellisest rahade ülekande süsteemist võib järeldada, et võis olla mingi korraldus rahade koheseks edasikandmiseks, kuid maksekorraldus VÕS § 709 lg 7 tähenduses on ainult see maksejuhis, mis anti arvele laekunud summade edasikandmiseks pangale, kus äriühingutel oli avatud pangakonto, millel oli raha. Kuna äriühingute RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL inc ja OOO S poolt ei ole täidetud äriühingute pangakontodele laekunud rahade edasikandmisel (arvestamata kontodega seoses pankadele antud maksejuhiseid) makseteenuse osutamiseks nõutavad tingimused, ei ole käesoleval juhul osutatud finantsteenust krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1p 4 ja makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1p 3 tähenduses. Ebaseadusliku majandustegevuse korral on kahjustatavaks õigushüveks majandustegevuse vastavus seda tegevust reguleerivate õigusaktide nõuetele. Kuna § 372 koosseisud on blanketsed normid, siis peavad süüdistuses olema konkreetselt ära näidatud millise eriseaduse nõudeid on rikutud. Teisisõnu peab süüdistusfunktsiooni kandja süüdistuses osutama õigusnormidele, mille nõudeid süüdistatav rikkus. Prokurör on ka oma kõnes kinnitanud, et süüdistuses on välja toodud viited asjassepuutuvatele õigusaktidele. RR LLP-ga seoses süüdistatakse BB ja XX tegevusloata makseteenuste osutamises, mis seisnes finantsteenuse osutamises s.o arveldusraha edastamises tehingute teostamises kuni 22.01.2010 krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p4 tähenduses ja alates 22.01.2010 maksetehingute teostamises MERAS § 3 lg 1p 3 tähenduses. S OOO-ga seoses süüdistatakse CC tegevusloata finantsteenuste osutamises s.o arveldusraha edastamise tehingute teostamises krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p4 mõttes. AA Inc-ga seoses süüdistatakse CC registreeringuta finantsteenuste osutamises s.o arveldusraha edastamise tehingute teostamises krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p4 mõttes. EE Ltd-ga seoses süüdistatakse CC registreeringuta finantsteenuste osutamises s.o arveldusraha edastamises tehingute teostamises kuni 22.01.2010 krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p4 tähenduses ja alates 22.01.2010 maksetehingute teostamises MERAS § 3 lg 1p 3 tähenduses. LL Inc-ga seoses süüdistatakse CC registreeringuta finantsteenuste osutamises s.o arveldusraha edastamises tehingute teostamises kuni 22.01.2010 krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p4 tähenduses ja alates 22.01.2010 maksetehingute teostamises MERAS § 3 lg 1p 3 tähenduses. Kohus möönab, et rahaülekannete puhul RR LLP, EE Ltd, AA Inc ja LL inc ja OOO S kontodelt AS Y kontole võib olla tegemist rahasiiretega, kuivõrd MERAS § 4 lg 3 kohaselt on
rahasiire makseteenus, mille käigus rahalised vahendid edastatakse maksjalt saajale või tema nimel tegutsevale makseteenuse pakkujale ilma raha maksja või saaja nimel maksekontot avamata. Ka kuni 22.01.2010 kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1p 4 sõnastuses oli eraldi välja toodud arveldusraha siirdamise tehingud. Kuna rahasiiretes süüdistatavaid ei süüdistata, ei pea kohus vajalikuks süüdistusakti raamidest väljuvat pikemalt käsitleda. Süüdistuse kohaselt oli äriühingute RR LLP, EE Ltd, AA Inc, LL Inc ja OOO S kontodel teostatud tehingute eesmärk varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1p 4 mõttes, eesmärgiga, et vältida finantsteenuste osutajatele Raha PTS § 12 pandud hoolsusmeetmete kohustuse täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Kohus leiab, et äriühingute RR LLP, EE Ltd, AA Inc, LL Inc ja OOO S kontodel teostatud tehingute eesmärk ei olnud mitte varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega vaid kontodel teostatud tehingute eesmärk oli hägustada/raskendada vahekontode kasutamise kaudu raha tegeliku päritolu tuvastamist. Hinnates, kas tegemist on õiguslikult ühe või mitme erineva teoga, tuleb esmajoones tähelepanu pöörata selle teo objektiivsele avaldumisele. Ühe teoga teoühtsuse mõttes on tegemist siis, kui mitu olemuselt sarnast käitumisakti on kantud ühisest tahtlusest ja nad on ajalis-ruumilise läheduse tõttu üksteisega sellisel määral seotud, et kogu käitumine on kolmandale isikule objektiivselt vaadeldav ühtse, kokkukuuluva teona. Teisiti väljendatuna tähendab see, et õiguslikus mõttes on ühe teoga tegemist siis, kui koosseisu realiseerimisele suunatud osateod kujutavad endast objektiivse kõrvaltvaataja jaoks loomuliku elukäsitluse järgi ühtset käitumist. Seega isiku aktiivsele käitumisele, nt omandamisele, kaasnevad paratamatult ka teised, passiivse käitumise aktid. ( Riigikohtu kriminaalkolleegiumi otsus kriminaalasjas nr 3-1-1-004-04 (RT III 2004, 10, 117)). Rahapesu kuritegudele on iseloomulik, et ühte ja sama rahasummat keerutatakse mitmete äriühingute kontodel. Mitmete vahelülide (raha kandmine läbi mitme äriühingu konto) kasutamine eesmärgiks on kaotada seosed raha algpäritoluga, ehk kaotada võimalus tuvastada seosed raha kuritegelik päritoluga. Raha ei hoita pikalt ühelgi kontol ja ülekandeid tehakse võimalikult kiiresti ning põhimõttel mida rohkem, seda kindlam. Nagu eelpool öeldud on rahapesuskeemide eesmärk, et raha n.ö läbiks erinevaid riike või erinevate riikide pankasid (käesolevas asjas on seotud riigid Venemaa, Eesti, Läti ja Küprose pank Lätis) ja tihti ka erinevatesse valuutadesse konventeerimisi (käesolevas asjas dollarid, eurod, latid). Rahapesu eesmärk on eelkuriteost saadud raha n.ö „puhtaks pesemine“ ehk just läbi läbinähtavate ja pealtnäha läbipaistvate ja kontrollitavate tehingute, s.h pangaülekannete selle „väljailmumine“ kujul, mida saab kasutada juba pealtnäha legaalselt saadud rahana ning samuti selle pestud raha lõpliku omandaja ja eelkuriteo kannatanute ehk rahade tegelike omanike ning ka eelkuriteo toime pannud ja rahasid enda kuritegeliku kontrolli all hoidva isiku vahel seoste kaotamine. Käesolevas kriminaalasjas on tuvastatud pangakontode väljavõtete ja nende vaatlusprotokollide kohaselt järgmised rahade liikumised. EE Ltd-le tegid ülekandeid järgmised äriühingud : A L, R W, RTH LLP, M Ltdl, SF, M E, BH Ltd, CA Ltd, MF Ltd, F Ltd, IB SIA , P, LL Inc. LL Inc-le tegid ülekandeid järgmised äriühingud: G Ltd, FG Marketing, F Ltd, A LLP, P Trading, R Ltd, LI Limited, T C Inc, H C Ltd, G C Ltd, PS, N H, A G S.A, F E Ltd, L M Ltd, GM K SIA, GB, ST OOO, J F, S B2B SIA, A M Limited, T Trading, GAI Limited, UT LLP. RR LLP-le tegid ülekandeid järgmised äriühingud: B LLP, GC LTD, BT LTD, A LLP, C AS
AA Inc tegid ülekandeid järgmised äriühingud: S, RB Limited, SU Ltd, FGM LTD, PT, OOO ST, HT LLP, CT Ltd, AH LLP, GC Ltd, M Limited, G Limited, KD LLP, RTH LLP, MK Limited, J V Limited, CA Ltd. OOO S tegid ülekandeid järgmised äriühingud: TG Limited, CB Ltd, MF Ltd, F E Ltd.
Eeltoodud loeteludest nähtub, et järgmised äriühingud on teinud ülekandeid mitmele süüdistuses toodud äriühingule: RTH LLP - E’le, A’le; C A Ltd - E’le, R’le; MF Ltd – E’le ja S’le; F G M – L’le ja A’le; A LLP – L’le ja R’le; PT –L’le, R’le ja A’le; HC Ltd – L’le ja R’le; OOO ST – L’le ja R’le; FE Ltd – R’le ja S’le; CB Ltd – A’le ja S’le. Lisaks on toimunud omavahelised ülekanded E ja L vahel ja S ja A vahel. Ühtede ja samade äriühingute poolt erinevatele äriühingutele, kes selle edastavad AS-le Y, raha ülekandmine samasisuliste lepingute alusel (seda kinnitavad ülekannete aluseks olevad viited ja osaliselt ka kriminaalasjas olevad lepingud II k lk 35-54,72-91, V k lk 22-55, VIII k lk 49-58, XIV k lk 49-56, 149-156, 200-207), samuti A kui vahelüli kasutamine S kontol oleva raha AS-i Y kontole edasikandmisel, viitavad kõik eesmärgile varjata raha algset päritolu. Raha ülekanded läbi võimalikult mitmete ja erinevate äriühingute pangakontode peaks raskendama raha algse päritolu tuvastamist. Äriühingute pangakontode väljavõtetest ja vaatlusprotokollidest nähtub, et laekunud summad kanti viivitamatult edasi AS-le Y. Tavalise äritegevuse juures võib esineda juhtumeid, kus osad laekumised kantakse koheselt edasi, kuid on äärmiselt ebatavaline olukord, kus kõik laekunud summad kantakse koheselt edasi. Selline rahasummade pidev kiire edasikandmine kontode vahel on iseloomulik rahapesule. Süüdistuses etteheidetav eelkuritegu (tegevusloata majandustegevus) on ajalis-ruumilise läheduse tõttu rahapesuga sellisel määral seotud, et väidetav eelkuritegu toimub sisuliselt rahapesu käigus. Ka prokurör on kohtuvaidlustes tunnistanud, et süüdistatavad olid kohtuliku uurimise käigus tuvastamatute raha saajatega, tegelike kasusaajatega välja töötanud skeemi, kus kasutati finantsteenuste osutamiseks veel nn vahekontosid, mis hägustasid rahaliste vahendite liikumist. Selline rahaliste vahendite päritolu hägustamiseks vahekontode (aastase perioodi jooksul 5 erineva äriühingu) kasutamine on iseloomulik rahapesu skeemile ja on oma olemuselt üks osa kogu rahapesu protsessist. Asjaolu, et rahaliste vahendite päritolu hägustamiseks kasutati viit erinevat äriühingut, millest nelja juhtisid variisikud ja millede kliendid osaliselt omavahel kattusid viitab sellele, et teadlikult sooviti hajutada riski, et selline pidev rahade ülekandmine ei tekitaks just rahapesu kahtlusi pankades või järelevalveasutustes, mis taaskinnitab, et süüdistuse kohaselt KarS § 372 lg 2 p3 järgi kvalifitseeritud tegu oli üksnes osa rahapesu skeemist ja mitte eraldiseisev eelkuritegu, mille läbi alles tekkis kuritegelikul teel saadud vara. Süüdistuse kohaselt loetakse rahapesu objektis äriühingute OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ja RR LLP arvelduskontodel liikunud neid rahasummasid, mis kanti edasi AS Y Äripanga pangakontole. Kuivõrd rahasummade ülekande tehingute tegemist nimetatud äriühingute kontodel ei saa käsitleda eelkuriteona, siis ei muuda need rahaülekande tehingud iseenesest nende summade päritolu kuritegelikuks. Kuigi käesolevas kriminaalasjas ilmnevad süüdistatavate käitumises rahapesule omased tunnused, ei ole käesolevas kriminaalasjas tuvastatud kuriteosündmust, millest pärineb süüdistuse kohaselt rahapesu objektiks olev ja ringlusse lastud rahasumma 64 232 317 EUR; 29 710 LVL; 39 985 219 USD. Süüdistuse kohaselt rahapesu objektiks olevad rahasummad ei tekkinud mitte kuidagi süüdistuses etteheidetava tegevusloata majandustegevuse käigus. Need rahasummad olid olemas juba enne kui need summad kanti OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ja RR LLP pangakontole ja sealt edasi AS-i Y pangakontole. Panga ülekannetest nähtub, et raha ei „tekkinud“ Eestis või Lätis (raha kanti üle off-shore või Venemaal registreeritud äriühingutelt) ja raha liikus tagasi Eesti välja (kinnitavad nii tunnistajate EC, NN, RO, kui ka süüdistatavate ütlused ja raha väljaveo dokumendid). Ei ole tuvastatud kas üldse ja kui siis millisest kuriteosündmusest pärinevad OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ja RR LLP kontole laekunud rahasummad, mis kanti edasi AS-le Y. Kõigi 5 ettevõtte rahade liikumise skeemile on omased ühesugused tunnused. Lepingud, mille alusel äriühingud OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ja RR LLP kannavad raha AS-le Y on sisult kattuvad (II k lk 126-138, IV lk 188-195, 225-234, 106-109, 134-142). Samuti on sisult analoogsed need lepingud (vähemalt need, mis on kohtule esitatud ja kohtuliku uurimise käigus uuritud) (II k lk 72-91 ja lk 35-54; Vk lk 22-33, 34-44, 45-55; XIV k lk 49-56, 149-156, 200207, 208-221, 68-80, 160-180), mille alusel liikus raha OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ja RR
LLP kontole. Samuti on kriminaalasjas mitmeid viiteid (N leiti lepingud ja arved OO mälupulgalt), et need lepingud on ettevalmistatud AS Y töötajate poolt. Tunnistajate AB, GG ja BC ütluste kohaselt pidid äriühingud B LLP, A LLP ja CA Ltd hankima P’le investeeringuid ehitusmaterjalide soetamise teel. Sel eesmärgi kanti raha edasi RR LLP-le, kes pidi hankima kauba ja tegema tollivormistused. Siis selgus et ehitusmaterjale ei ole vaja ja raha tagastati sularahas. Arvestades, et B LLP tegi ajavahemikule 19.01.10 05.02.10 7 ülekannet kogusummas 5,4 miljonit eurot, A LLP 22.01.10- 04.02.2010 10 ülekannet kogusummas 4,2 miljonit eurot ja C A Ltd 26.01.10 – 05.02.2010 5 ülekannet kogusummas 2,37 miljonit eurot, ei ole eluliselt usutav, et sellistes summades kantakse rahasid üle osade kaupa kolme nädala jooksul, ilma et selle aja vältel mingit kaupa või teenust vastu saadaks. Selline rahade suurtes summades ülekandmine ilma vastusooritust saamata ei ole iseloomulik äriühingute tavapärasele majandustegevusele, mistõttu ei loe kohus ka tunnistajate AB, GG ja BC ütlusi lepingute sisule vastavuse kohta usaldusväärseteks. B LLP, A LLP ja CA Ltd lepingutele RR LLP-ga ei ole allakirjutanud ükski tunnistajatest, kes väidetavalt olid äriühingute omanikud ja tunnistajatele olid võõrad isikute nimed, kes olid väidetavalt nende omanduses olnud äriühingu nimel lepingule RR LLP-ga alla kirjutanud. Nimetatud asjaolud kogumis kinnitavad kohtu arvates, et selliste lepingute puhul on tegemist näilike lepingutega, mille eesmärgiks oli näidata rahade seaduslikku päritolu. Vaatamata tõdemusele, et RR LLP pangakontole laekunud summade päritolu kohta esitatud lepingud jt dokumendid (XIV k lk 57-225, V k lk 22-65, VI k lk 116-145) on näilikud, ei tõenda see kuidagi kuriteosündmust, millest võiksid pärineda nende lepingute kohaselt liikunud summad. Selline ühtses jadas näilike lepingute vormistamine raha ülekande põhjuse ja päritolu tõendamiseks, on iseloomulik rahapesule (teatud juhtudel ka maksukuritegudele). Seega on äriühingute pangakontodel näilike lepingute alusel rahade edasikandmine rahapesu enda üks osa, mistõttu selline tegevus ei saa olla samaaegselt eelkuriteoks. Kuna ei ole tuvastatud eelkuriteo sündmust ja süüdistuse kohaselt rahapesu objektiks olevate rahade kuritegelik päritolu, on täitmata rahapesu kuriteo koosseisu üks olulisi tunnuseid, mistõttu tuleb süüdistatavad neile esitatud rahapesu süüdistuses õigeks mõista. Kõike eeltoodut arvestades tuleb süüdistatavad XX, BB, CC süüdistuses KarS § 394 lg 2p 3, 4 ja § 372 lg 2 p 3 järgi ja OO süüdistuses KarS § 394 lg 2p3,4 järgi õigeks mõista. 15.07.2013 jõustunud KarS-i muudatuste § 3941 kohaselt on karistatav ka rahapesu kokkuleppe. Kuivõrd KarS § 5 lg 3 kohaselt ei ole see tagasiulatuvalt kohaldatav, puudub kohtul vajadus analüüsida, kas süüdistatavate käitumises võivad esineda rahapesu kokkuleppe tunnused. Süüdistatavatele BB, CC, OO ja AS Y on esitatud süüdistus ka kuritegelikku ühendusse kuulumises (süüdistus KarS § 394 lg 2p4 kaudu) ja XX süüdistus kuritegeliku ühenduse organiseerimises. Kuritegelikku ühendusse kuulumise eest karistamise eelduseks on kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude, mille eest ettenähtud vangistuse ülemmäär on vähemalt kolm aastat, või esimese astme kuritegude toimepanemisele, kuulumine. Kuivõrd ei ole tuvastatud süüdistatavate poolt neile süüdistuse kohaselt inkrimineeritavad kuritegude KarS § 394 lg 2p 3 ,4 § 372 lg 2p 3 järgi toimepanek ning ei ole tuvastatud ka, et süüdistatavatel oleks olnud eesmärgiks muude kuritegude toimepanek, siis puudub kuritegeliku ühenduse üks eeldus, mille kohaselt peab ühenduse tegevus olema suunatud teise astme kuritegude, mille eest ettenähtud vangistuse ülemmäär on vähemalt kolm aastat, või esimese astme kuritegude toimepanemisele. Kuna puudub ühendus, ei saanud XX seda ka organiseerida. Eeltoodust tulenevalt tuleb XX õigeks mõista ka süüdistuses KarS § 256 lg 1 järgi ja BB, CC, OO ja AS Y kuritegelikku ühendusse kuulumises süüdistus KarS § 394 lg 2p4 ja § 394 lg 4 kaudu. XX süüdistatakse ka selles, et tema olles alates 27.06.2000 kuni käesoleva hetkeni AS Y
juhatuse liige, kellel on vastavalt äriseadustiku §-de 180 lg 1 ja § 183 sätetele ettevõtte esindus-, juhtimis-, materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad ja raamatupidamise korraldamise ülesanded, rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid, kui esitas raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, millega oluliselt raskendas ülevaate saamise raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist. XX ei tunnista end süüdi raamatupidamisdokumentides ebaõigete andmete esitamises, mistõttu on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Süüdistuses on toodud vale paragrahv, millele viidatakse kui aktsiaseltsi juhatuse kohustuste aluseks olevale paragrahvile. Äriseadustiku § 180 ja 183 on kohaldatavad osaühingute puhul, mitte aga aktsiaseltside puhul. Äriregistri teabesüsteemi andmetel oli AS Y õiguslik vorm juba alates 22.08.2001 aktsiaselts, mistõttu on AS Y puhul õige kohaldada äriseadustiku § 306 lg 1 ja 4, mis sätestavad, et juhatus on aktsiaseltsi juhtimisorgan, mis esindab ja juhib aktsiaseltsi ning korraldab aktsiaseltsi raamatupidamist. Tõendatud on, et XX oli ajavahemikul 19.01.2009 – 30.04.2010 AS Y juhatuse liige, kes esindas ja juhtis AS-i ja kellel oli äriseadustiku § 306 lg 1 ja 4 kohustus korraldada AS-i raamatupidamist. Raamatupidamise seaduse § 2 lg 1 kohaselt on kohustatud raamatupidamist ja finantsaruandlust korraldama kõik samas paragrahvis nimetatud isikud (edaspidi raamatupidamiskohustuslased). § 2 lg 2 kohaselt on raamatupidamiskohustuslaseks muuhulgas ka iga Eestis registreeritud eravõi avalik-õiguslik juriidiline isik, füüsilisest isikust ettevõtja ja Eestis registrisse kantud välismaa äriühingu filiaal. Kuivõrd AS Y on äriregistri andmetele ning süüdistatavate ja tunnistajate kokkulangevate ütluste kohaselt kantud aktsiaseltsina Äriregistrisse, on AS Y raamatupidamiskohuslane. AS Y raamatupidamise sise-eekiri oli kehtestatud 01.01.2009 (VI k lk 74-95). Raamatupidamise seaduse § 4 p 1 kohaselt on raamatupidamiskohustuslane kohustatud: 1) korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, majandustulemusest ja rahavoogudest; Raamatupidamisdokumentides ebaõigete andmete esitamine võib seisneda kas dokumendi sisu mittevastavuses majandustehingule, oluliste asjaolude kajastamata jätmises või nende andmete muutmises. Raamatupidamisdokumentideks on kõik raamatupidamisega seotud dokumendid. Seega tuleb lugeda raamatupidamisdokumentideks nii lepinguid kui kassaväljamineku orderid, kuivõrd need dokumendid on olnud rahade kontole laekumise ja kassast väljamaksmise aluseks. Raamatupidamise seaduse § 7 lg 1 kohaselt on raamatupidamise algdokument majandustehingu toimumist kinnitav tõend, millel peavad olema järgmised andmed: dokumendi nimetus ja number, koostamise kuupäev, tehingu majanduslik sisu, tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa), tehingu osapoolte nimed, tehingu osapoolte asu- või elukoha aadressid, majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohustuslast esindava isiku allkiri (allkirjad), mis kinnitab (kinnitavad) majandustehingu toimumist, vastava raamatupidamiskirjendi järjekorranumber. XX kinnitab, et ta on allkirjastanud AS Y nimel järgmised lepingud: 04.05.2009.a lepingu nr AA-0405 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule AA Inc (IV k lk 106-109). 06.07.2009.a lepingu nr ALI-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule LL Inc (IV k lk 134-142). 06.07.2009.a lepingu nr AECS-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule EE Ltd (IV k lk 188-195). 14.01.2010.a kokkuleppe nr RAS-1401/10 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule RR LLP. (IV k lk 225-234).
Süüdistatav XX ütluste kohaselt allkirjastas ta lepingud alati teise poole juuresolekul. Kuna lepingud on eesti ja vene keeles ja mõlemal juhul allkirjastati vene keeles, siis puudus tal alus arvata, et VV või DD ei saa aru millele nad allkirja andsid. Tunnistaja DD ütlustest nähtub, et ta on alla kirjutanud RR LLP ja RR LLP klientide vahelistele kokkulepetele, lepingutele sularaha edastamise kohta. Lepingute teiste poolte esindajatega kohtunud ei ole. On käinud Y kontoris dokumente allkirjastamas umbes 3 korda. XX’i ja CC on kontoris näinud. Tunnistaja kinnitas, et IV k lk 225-234 olev leping on tema poolt allkirjastatud. Tunnistaja VV ütluste kohaselt näitasid CC ja keegi naisterahvas kuhu allkirjad panna, kuhu mingid summad, kuhu andmed. Hommikul koostasid kontoris lepingu, kuid ei tea kelle vahel. Pool tundi hiljem läksid vanalinnas Äripanka. Kõige varem oli EE ja AA ja pärast oli LL. Tunnistaja kinnitas, et IV k 106-109, 134-142, 188-195 on tema allkirjad. Tunnistaja SE ütlustest nähtub, et RR LLP nimel kirjutas lepingule alla DD, kellel oli selleks volitus. Samuti nähtub SE ütlustest, et LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc esindajaks oli VV ja et kõigi äriühingute kaudu toimus sularaha ostmine. Ka süüdistatavate CC, BB ja OO ütlused, et DD ja VV olid Y kliendid, kinnitavad, et DD oli RR LLP nimel allkirjastanud lepingu AS-ga Y ja VV oli LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc nimel allkirjastanud lepingud AS-ga Y. AS Y pangakontole on laekunud äriühingutelt RR LLP, LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc rahasummad laekumise aluse viitega eelpool nimetatud lepingutele. Nimetatud fakt kinnitab, et nende lepingute alusel toimus reaalne rahade liikumine AS Y arvelduskontole Tallinna Äripangas. AS Y pangakonto väljavõte kinnitab, et äriühingutelt RR LLP, LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc laekunud rahasummad kanti edasi kas AS-i T arvelduskontole, TTT M kontole või võeti välja sularahas CC või NN poolt Äripanga pangakontolt. Süüdistuses nimetatud lepingud olid nede rahaülekannete aluseks, kuid need lepingud iseenesest ei kohustanud lepingu teist poolt AS-i Y kontole ette kindlaksmääratud kuupäevaks raha üle kandma. Kui lepingupool raha ülekande tegi, siis oli AS-l Y kohustus lepingu tingimustel see summa sularahas tagastada. Seega sõltumata lepingute täpsest sõnastusest, tõi see leping AS-i Y jaoks kaasa rahade laekumise AS-i pangakontole, mistõttu ei saa öelda, et see leping oli sisult ebaõigete andmetega. Süüdistatavate CC, XX, BB ja OO ning tunnistaja NN ütlused kinnitavad, et klientide poolt pangakontole kantud summad võeti välja sularahas ja tagastati klientidel sularahas, mille kohta vormistati kassa väljamineku orderid. Kõik see tegevus on vastavuses sõlmitud lepingute sisuga. Need lepingud ei olnud näiteks näilikud ostu-müügi lepingud, vaid need kajastasid ka sisuliselt rahade ülekandmist AS-le Y. XX süüdistuses loetletud AS Y kassa väljamineku orderite kohaselt maksti äriühingutele RR LLP, LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc ja OOO S välja sularaha eurodes, USD ja LVL. Vaatlusprotokoll IX k lk 75-135 kinnitab, et kõik lepingute nr AA-0405, ALI-0607/09, AECS0607/09, RAS-1401/10 alusel ülekantud summad võeti AS Y raamatupidamises arvele (kontol 52 või 62.3). Samut kinnitab vaatlusprotokoll, et XX süüdistuses loetletud AS Y kassa väljamineku orderite kohaselt äriühingutele RR LLP, LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc ja OOO S väljamakstud sularaha summad on kõik raamatupidamises kajastatud (kontol 50.2 või 62.3) . Vaatlusprotokollist nähtub, et AS Y on oma raamatupidamises (realisatsiooni all kontol 46.02) kajastanud ka seda kui palju oli äriühingu enda tasu klientidele sularaha müügi teenuse osutamisel ja palju oli valuutakursside erinevusest tingitud kasum/kahjum (48.2 või 62.3). Seega on XX süüdistuses loetletud AS Y kassa väljamineku orderite kohaselt äriühingutele RR LLP, LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc ja OOO S väljamakstud summad kõik raamatupidamises arvele võetud ja orderitel näidatud summad vastavad raamatupidamises kajastatud summadele. Võrreldes AS Y pangakonto väljavõtet ja raamatupidamisarvestust nähtub, et raamatupidamisarvestuses on kajastatud kõik pangakontole laekunud summad, samuti on kajastatud kõik edasikantud või sularahas väljavõetud summad ning on kajastatud ka kõik väljamakstud summad (summad vastavad väljamakse orderitele).
Süüdistatavate OO ja XX ning tunnistaja NN ütluste kohaselt on kõik kõnealused orderid OO ja XX poolt allkirjastatud ja vastavad tehingu tegelikule sisule (nende alusel maksti äriühingu kassast välja sularaha). Tunnistajate DD ja VV kokkulangevatest ütlustest nähtub, et nad allkirjastasid AS Y kassa väljaminekuorderid vastavalt DD RR LLP omad ja VV LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc omad. Mõlemad tunnistajad kinnitasid, et reaalselt nad orderitel märgitud raha summasid enda kätte ei saanud. Tunnistaja SE ütluste kohaselt ostis ta Y`ilt sularaha oma klientide jaoks ja andis ise neile raha üle. Üleandmise juures vormistas kassaorderid. Y’st võttis rahalised vahendid R jaoks vastu DD või tunnistaja. DD andis selle raha üle BB’le, kes tõi selle Riiga. Turvatöötajad ei olnud kaasatud rahaveos. Ei tea miks DD andis raha peale Y’st väljavõtmist uuesti üle Y esindajale BB’le. Ei mäleta mis tehingud toimusid äriühingutega LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc, AA’l oli leping Y’ga. Kõikide äriühingute kaudu toimus sularaha ostmine. BB toimetas raha kätte. AS Y on täitnud kõik oma kohustused LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc ja RR ees. Süüdistatav BB ütlused kinnitavad, et DD kirjutas RR LLP orderitele alla ja BB toimetas raha SE’le. SE ütlusi, et RR LLP on kõik AS Y kassa väljamineku orderitel nr 200000018, 300000004, 300000005, 200000015, 200000017, 200000031 näidatud summad kätte saanud kinnitavad RR LP kassa sisetuleku orderid nr 002, 004, 001, 003, 007, 005. Süüdistatava BB ja tunnistaja SE kokkulangevate ütluste kohaselt on SE saanud kätte LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc orderite kohaselt välja makstud summad. Tunnistaja SE ja süüdistatava BB ütluste kohaselt oli just SE ka äriühingute LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc tegelikuks omanikuks ja kasusaajaks. Tunnistaja DD ütluste kohaselt ei ole talle, kui RR volitatud esindajale, Y kontoris makstud välja RR vahendeid. Ei ole AS Y kontorist kellelegi rahalisi vahendeid viinud. AS Y kontoris RR rahalisi vahendeid näinud ei ole. Ei tea kes teostas tehinguid RR kontolt AS Y kontole. Ei tea kes toimetas RR poolt ülekantud rahalised vahendid tagasi äriühingule või selle klientidele. On allkirjastanud kassaväljamineku orderid, mille sisuga ei tutvunud. Tunnistaja VV ütluste kohaselt kord nädalas allkirjastas ordereid ja mõningaid dokumente, ei tea mis roll nendel dokumentidel oli. Orderitele olid kirjas summad ja firmade nimed. Y AS nimi oli dokumentides kirjas. Dokumentides, millele alla kirjutas, mainiti kõiki 3 äriühingu nimesid. Ei ole ise sularaha AS Y kontorisse viinud ja ei ole sularaha AS Y kontorist välja viinud. Ei tea kellele ja millal toimetati orderitel olevad rahalised vahendid. Ei ole ise kontolt raha välja võtnud. Kassaorderid andis allakirjutamiseks OO. Orderitel olid trükitud summad dollarites või eurodes ja vaja oli ainult allkiri anda. Ei tea kes olid A, E ja L tegelikuks kontaktisikuks. Palga andis peamiselt üle OO vahel ka BB. Eeltoodud tunnistajate DD ja VV ütlused kinnitavad, et kuigi nad allkirjastasid kassa väljamineku orderid, ei saanud nad kumbki sularaha enda kätte ja nad ei oska kinnitada ega ümber lükata väiteid selle kohta, kes sularaha tegelikult enda kätte sai. Seega nende ütlused selles osas ei kinnita ega lükka ümber SE ja BB ütlusi, mille kohaselt oli SE kõigi 4 nimetatud äriühingu esindaja ja äriühingutele väljamakstud sularahad laekusid tema kätte. Arvestades eespool (lk 93-94) toodud põhjendusi, miks kohtu arvates toodi SE mängu alles siis kui oli vaja isikuid, kes läheksid RAB-i RR LLP tehingute kohta selgitusi andma ja SE ebausutavaid ütlusi selle kohta, et tema tegi RR LLP, LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc pangakontol pangaülekandeid (lk 94,191,102,104) ja, et kohus on seisukohale, et äriühingute LL Inc, EE Ltdi ja AA Inc, RR LLP pangakontolt ei teinud ülekandeid SE, on eluliselt ustav, et SE ei olnud see isik, kes reaalselt sai AS Y kassa väljaminekuorderite järgi äriühingutele LL Inc, EE Ltd ja AA Inc, RR LLP-le välja antud rahasummad enda kätte. Samas puuduvad kriminaalasjas ka tõendid, mis kinnitaksid, et väljamakstud rahasummad ei laekunud reaalselt nende isikute kätte, kes olid tegelikult nende äriühingute kasusaajad omanikud, kuid kes soovisid varjata enda seost
äriühinguga. Variisikute VV ja DD kasutamine viitab sellele, et sooviti varjata, kes on äriühingute tegelikud omanikud, kuid orderite kohaselt väljastati raha äriühingutele kui juriidilistele isikutele ja mitte füüsilistele isikutele VV ja DD. Asjaolu, et orderile kirjutas alla variisikuks värvatud isik, ei kinnita, et orderil näidatud äriühing seda raha reaalselt kätte ei saanud. Puuduvad igasugused tõendid, mis annaksid alust väita, et orderitel näidatud summad jäid AS-i Y nn „musta kassarahana“. Tunnistaja KK ütluste kohaselt teostati tehingud AS`iga Y sõlmitud lepingu alusel. Lepingu mõte on selles, et firmat volitatakse hallata rahalisi vahendeid, mis laekuvad teise firma arvele. CC kandis S arvelt raha üle AS Y arvele ja AS Y väljastas sularaha tunnistajale. Allkirjastas AS Y poolt vormistatud kassa väljamineku orderid 2009 suvel. Kirjutasid alla Ivangorodis, enne Venemaa piiripunkti kaupluse juures parklas. Raha tõi CC või BB. Tunnistaja kinnitas, et orderitel nr 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 on tema allkiri. Süüdistatavate BB ja CC ütluste kohaselt toimetati orderitel näidatud rahasummad Venemaale ja anti seal isiklikult üle KK’le. Rahade üle piiri Venemaale toimetamist kinnitavad ka reisija tollideklaratsioonid (IV k lk 63-80). Eespool (lk 76-78) toodud põhjendustel asus kohus seisukohale, et tõendamist on leidnud, et orderitel 0500, 0503, 0523, 0541, 0542, 0552 olevad KK allkirjad on kirjutatud KK poolt. Tunnistaja KK kinnitas, et OOO S on saanud kätte orderitel näidatud rahasummad. Seega on OOO S AS Y orderite kohaselt väljamakstud raha reaalselt kätte saanud ja puuduvad tõendid, et kassaväljamineku orderite kohaselt äriühingule väljamakstud raha ei ole äriühingule laekunud. Äriregistri teabesüsteemi väljavõte kinnitab, et AS Y põhitegevusalaks oli alates 02.12.2008 valuutavahetus. Majandustegevuse registri andmetel oli AS-il Y alates 08.10.2007 luba valuutavahetusteenuse pakkumiseks alates 16.06.2008 olid load laenutehinguteks ja rahamaakleri tegevuseks, arveldus-, sularaha siirdamise jm raha edastamise tehinguteks ning alates 13.06.2008 makseteenuse pakkumiseks. Süüdistuses toodud ajavahemikul 19.01.2009-30.04.2010 kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 redaktsiooni kohaselt loeti finantsteenusteks isiku poolt majandus- või kutsetegevuses kolmandatele isikutele osutatavad teenused, mis seisnevad muu hulgas järgmiste tehingute ja toimingute teostamises: arveldus-, sularaha siirdamise ja muud raha edastamise tehingud; rahamaakleri tegevus; Rahamaakleri tegevuseks loetakse raha ja valuuta tehingute vahendamist VÕS §s 658 sätestatud maaklerlepingu tähenduses. (http://www.emta.ee/index.php?id=28461) Müües arvelduskontole kantud rahasummade ulatuses need summad kontole kandnud klientidele sularahana, jättes sealjuures endale vahendustasu, tegutses AS Y oma igapäevase registreeritud majandustegevusega (rahamaakleri tegevusega), milleks oli ka vastav litsents. Kõik tehingud nii rahasummade kontole laekumised ja hilisemad sularaha väljavõtmised pangakontolt kui ka sularaha väljamaksed klientideks olevatele äriühingutele ja tehingutest AS-le Y jääv vahendustasu on dokumenteeritud ja arvele võetud ning kajastatud AS Y raamatupidamises. Raamatupidamine on üks olulisemaid allikaid ettevõtja, aga ka riigi- või kohaliku omavalitsuse asutuse varalisest seisundist ülevaate saamiseks. Raamatupidamise korraldamata jätmise tagajärgi on üldjuhul võimatu ka tsiviilkorras nõuete esitamisega kompenseerida. Raamatupidamisalase rikkumise karistamisväärsus ei sõltu ainult varalise kahju tekkimisest. Raamatupidamisnõuete järgimine peab tagama ettevõtjate tegevuse selguse ja läbipaistvuse, mis on oluline nii aktsionäride kui ka riigi huvides, kuna sellisel juhul on võimalik teostada tõhusat kontrolli äriühingu tegevuse üle. Õige ülevaade raamatupidamiskohustuslase varalisest seisust tagab ka võlausaldajate huvide kaitse.
Raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist ülevaate saamise olulise raskendamisega on tegu eelkõige juhul, kui selle ülevaate saamiseks õigustatud isik või asutus ei saa vastavat ülevaadet kas üldse või siis selle saamine on küll võimalik, kuid seda üksnes ebamõistlike pingutustega. Kuigi kohus jõudis eelnevalt (lk 110-111, 113) järeldustele, et lepingud IV k lk 106-109, 134142, 188-195, 225-234 on sõlmitud eesmärgiga näidata rahade kontodele laekumise alust, ei raskenda nende lepingute olemasolu ja seal kajastatud teave mitte kuidagi ülevaate saamist AS Y varalisest seisundist. Eesti hea raamatupidamistava põhinõuete kohaselt tuleb raamatupidamisarvestust pidada selliselt, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine, kõik majandustehingud tuleb dokumenteerida mõistliku ajaperioodi jooksul, kõik majandustehingud tuleb raamatupidamisregistrites kirjendada kas algdokumentide või nende põhjal koostatud koonddokumentide alusel, raamatupidamisaruanded koostatakse raamatupidamisregistrites tehtud kokkuvõtete põhjal. Kriminaalasjas puuduvad tõendid, mis kinnitaks, et AS Y eksis eeltoodud reeglite vastu. Kõik äriühingu pangakontol ja kassas toimunud rahade liikumine on dokumenteeritud ja raamatupidamises kajastatud. KarS § 3811 koosseisu obligatoorseks tunnuseks on, et raamatupidamisdokumendis ebaõigete andmete esitamine peab oluliselt raskendama ülevaate saamist raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist. Ettevõtte finantsseisund (varaline seisund) on tema varade, kohustiste ja omakapitali suhe, millest: (a) Vara on ressurss, mida ettevõte kontrollib minevikus toimunud sündmuste tulemusena ja millest ettevõte saab eeldatavasti tulevikus majanduslikku kasu. (b) Kohustis on ettevõtte eksisteeriv kohustus, mis tuleneb minevikus toimunud sündmustest ja millest vabanemine vähendab eeldatavasti ettevõtte majanduslikku kasu sisaldavaid ressursse. (c) Omakapital on jääkosalus ettevõtte varades pärast kõigi tema kohustiste mahaarvamist. Rahvusvahelise finantsaruandlusstandardi kohaselt kajastatakse ja esitatakse tehinguid ja muid sündmusi vastavuses nende sisu ja mitte ainult õigusliku vormiga. Oluline on esitada tõetruult ettevõtte finantsseisundit, -tulemust ja rahavoogusid. AS Y on kajastanud dokumentaalselt kõik rahade liikumised (rahavood) nii äriühingu kontole, kui ka sellele järgnevad summade sularahas väljamaksmised. Seda, et äriühingust läks raha välja, kinnitavad mitte ainult kassa väljamineku orderid, vaid ka raamatupidamisarvestus ja pangakonto väljavõte ning süüdistatavate endi ja tunnistajate NN, RO, EC ja MM ütlused. Kuivõrd AS-i Y põhitegevuseks oli n.ö sularaha müük, ehk siis kontole laekunud raha sularahas väljamaksmine, siis tehingute tulemusena AS-ile Y endale kuuluvaks summaks oli vahendustasu. Seni kuni AS-i Y ei olnud raha ülekandnud äriühingule raha sularahas välja maksnud, oli sellel äriühingul nõue AS-i Y vastu. Ehk siis rahalaekumisel AS-i Y pangakontole suurenes küll AS-i vara, kuid samas oli suurenenud kohustiste pool, mistõttu reaalne AS-le Y kuuluv vara (omakapital) suurenes ainult vahendustasu suuruse võrra. Kui AS Y tegi raha ülekandnud kliendile sularaha väljamakse, siis vähenes raamatupidamisarvestuses koheselt ka nõuete (kohustiste) pool. Kõike seda on AS Y kajastanud ka enda raamatupidamisarvestuses (IX k lk 75-135). Kuivõrd kassa väljamineku orderitel näidatud summad läksid reaalselt äriühingu kassast välja, siis sõltumata orderi allkirjastanud isikust, kajastab see order reaalselt AS-i Y varades (õigustes ja kohustustes) toimunud muudatusi. Kuna raha läks reaalselt AS-ist Y välja, siis on raamatupidamise seisukohalt orderil kajastatud andmed täiesti õiged. AS-i Y
varaline seisund ei sõltu sellest, kellele väljamakse tehti, vaid see sõltub sellest, kas, millal ja millises summas väljamakse tehti. Kas raha saajatena kirjutasid alla need isikud, kes raha tegelikult enda kätte said või variisikud, ei mõjuta mitte kuidagi AS-i Y varalist seisundit, kuivõrd AS-i Y finantsseisundi hindamisel on oluline raha väljamineku fakt. Seega ei toonud orderite allkirjastamine variisikute poolt kaasa olukorda, mis raskendaks ülevaate saamist raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist. Ükski kassa väljamineku orderil märgitud äriühing ei ole esitanud AS-le Y pretensioone, et nad ei ole orderitel väljamakstuna märgitud summasid kätte saanud. Arvestades, et raha laekus samadelt äriühingutel ja lepingute kohaselt oli eesmärgiks kontole kantud raha asemel sularaha saamine, on ka põhjendatud ja eluliselt usutav, et neile äriühingutele raha välja maksti. Kuna rahade väljamaksmised toimusid korduvalt ja pikema perioodi jooksul, ei oleks eluliselt usutav, et kui AS Y kassast sularaha vastavalt kokkuleppele välja ei maksaks, kannaksid need äriühingud ikka ja jälle uusi summasid AS-i Y kontole. Kuivõrd raamatupidamine näeb ette kassast väljamineva raha kohta dokumendi vormistamise, siis on põhjendatud samadele äriühingutele kassa väljamineku orderite vormistamine AS poolt. Käesoleval juhul ei takista süüdistuses nimetatud lepingud ega kassa väljamineku orderid AS Y raamatupidamisandmete alusel kindlaks tegemast, milliste äriühingute vastu on AS-l Y nõuded ja millistel äriühingutel on AS-i Y vastu nõuded ning kui suur on AS-i omakapital. Kuivõrd äriühingu raamatupidamisdokumentide alusel on võimalik saada ülevaade AS-i Y varade, kohustiste ja omakapitali suhte kohta, siis ei ole täidetud raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist ülevaate saamise olulise raskendamise tingimus. Mistõttu tuleb süüdistatav XX süüdistuses KarS § 3811 lg 1 järgi õigeks mõista. Vastavalt KarS § 14 lg 1 vastutab juriidiline isik seaduses sätestatud juhtudel teo eest, mis on toime pandud tema organi, sellel liikme, juhtivtöötaja või pädeva esindaja poolt juriidilise isiku huvides. Kuna KarS § 2 lg 2 kohaselt on karistatav üksnes tegu, mis vastab süüteokoosseisule, on õigusvastane ja mille toimepanemises on isik süüdi, vastutab juriidiline isik vaid siis, kui tema organi, sellel liikme, juhtivtöötaja või pädeva esindaja käitumises esinevad kõik eelnimetatud deliktistruktuuri elemendid. Juriidilise isiku organi -juhatuse deliktistruktuuri elementide tuvastamisel tuleb minna kuni konkreetse füüsilise isikuni ja tuvastada deliktistruktuur selle füüsilise isiku käitumises. Juriidilise isiku karistusõiguslik vastutus eeldab seda, et juriidilise isiku juhtivtöötaja koosseisupärane, õigusvastne ja süüline tegu oleks toime pandud juriidilise isiku huvides. Kuna kohtu arvates ei leidnud tõendamist AS y juhatuse liikme XX süü süüdistuses KarS § 392 lg 2p 3,4, § 372 lg 2p 3 ja § 3811 lg 1 järgi, siis puudub juriidilise isiku karistusõigusliku vastutuse eeldus ja AS Y tuleb talle esitatud süüdistuses KarS § 392 lg 4, ja § 3811 lg 3 järgi õigeks mõista. DD omakäeline kiri kinnitab, et ta on politseile vabatahtlikult üle andnud 5000 krooni s.o 319.56 eurot (IV k lk 215-216). Üleantud rahatähti on vaadeldud (IV k lk 217). Kinnistusraamatu andmetele kuulub XXX alates 04.02.2009 AS-le Y (IX k lk 165-166). Vara on omandatud 29.01.2009 2 200 000 krooni eest (X k lk 100-104, XIII k lk 8-10) Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-12-7629 alusel (IX k lk 177- 197). Kinnistusraamatu andmetele kuulub XXX alates 18.03.2009 OO’le ja JE’le (IX k lk 167). Vara on omandatud 17.03.2009 1 550 000 krooni eest (X k lk 146-152). Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-12-7631 alusel (X k lk 1- 19, 46-47, XIII k lk 19-22). Kinnistusraamatu andmetele kuulub XXX alates 27.03.2006 EO ́le (IX k lk 168-169). Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-12-7632 alusel alusel ja antud EO vastutavale hoiule (X k lk 48-57, XIII k lk 23-26). Vara on omandatud 16.02.2006 1 900 000 krooni eest (X k lk 135-145) 29.06.2006 on EO müünud korteri XXX 1370 000 krooni eest (X k lk 170-180) Kinnistusraamatu andmetele kuulub XXX alates 30.03.2009 CC’le (IX k lk 170-171). Vara on omandatud 24.03.2009 3 141 883 krooni eest (X k lk 126-134). Vara on arestitud Harju
Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-12-7632 alusel alusel ja antud CC vastutavale hoiule (X k lk 22-45, XIII k lk 23-26). Kinnistusraamatu andmetele kuulub XXX alates 04.08.2008 XX’le (IX k lk 172). Vara on omandatud 04.08.2008 1 280 000 krooni eest (X k lk 110-115). Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-12-7630 alusel (IX k lk 225-230, XIII k lk 15-18). Kinnistusraamatu andmetele kuulub XXX alates 30.03.2009 XX’le ja ZX’le (IX k lk 173-174). Vara on omandatud 23.03.2009 1 100 000 krooni eest (X k lk 116-125). Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse 1-12-7630 alusel (IX k lk 200- 224, XII k lk 479-480, XIII k lk 15-18 ). Maanteeameti andmetele kuulub sõiduauto BMW 730D reg märgiga xxxxxx OO’le (IX k lk 175). Autogrant arve nr 07081 summas 415 000 krooni sõiduauto BMW 730D kohta on esitatud XX’le (X k lk 190-193). Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-127631 alusel alusel ja antud OO vastutavale hoiule (X k lk 1- 21, XIII k lk 19-22). Maanteeameti andmetele kuulub sõiduauto Honda CR-V reg märgiga xxxxxx AS-le Y (IX k lk 176) Vara on arestitud Harju Maakohtu 14.08.2012 kohtumääruse nr 1-12-7629 alusel ja antud NN vastutavale hoiule (IX k lk 177- 197, XIII k lk 8-10). Harju Maakohtu 07.09.2012 kohtumääruse 1-12-8405 alusel on arestitud AS Y Tallinna Äripanga arvelduskontol nr xxxxxxxxxx olevad vahendid summas 29 517.40 EUR ja 62 USD (IX k lk 198- 199, XIII k lk 11-14). 29.04.2010.a Harju Maakohtu kohtumääruse alusel on arestitud Tallinna Äripanga AS-is asuval AS Y arvelduskontol nr xxxxxxxxxx olevad rahalised vahendid summas 1 417 297 eurot (XIII k lk 27-29). Harju Maakohtu 18.12.2009 kohtumääruse 1-09-21453 alusel on arestitud AS T Nordea Bank Finland PLC Eesti arvelduskontol nr xxxxxxxxxx olevad rahalised vahendid summas 3 007045 USD (XIII k lk 30-31). Kuivõrd CC’le, XX’le, OO’le, BB’le ja AS-ile Y inkrimineeritavad kuriteod ei ole käesolevas kriminaalasjas tõendamist leidnud, puudub alus kohaldada arestitud varade suhtes Kars § 83-84 sätestatud konfiskeerimist või konfiskeerimise asendamist, mistõttu tuleb süüdistavate ja kolmandate isikute varade suhtes kohaldatud arestid kohtuotsuse jõustumisel tühistada. 19.10.2010 läbiotsimisprotokolli (VII k lk 197-202) kohaselt on läbiotsimisel leitud sularaha kokku summas 446 810 eurot ja 24745 USD. Ei süüdistusaktis toodud andmetest ega kohtule esitatud dokumentidest ning tunnistajate või süüdistatavate ütlustest ei nähtu, et nimetatud summad oleks käesolevas kriminaalasjas arestitud, mistõttu puudub kohtul kohustus võtta käesolevas asjas seisukoht läbiotsimisel leitud raha kohta. CC on seoses käesoleva kriminaalmenetlusega maksnud valitud kaitsjale M.Paabumetsale (XVI k lk 143-146) 6000 eurot, mis vastavalt KrMS § 175 lg 1 p-le 1 on käsitatav õigeksmõistetu menetluskuluna. Kriminaalmenetluse seadustiku § 181 lg 1 kohaselt hüvitab õigeksmõistva kohtuotsuse korral menetluskulud riik, arvestades KrMS §-s 182 sätestatud tsiviilhagiga seotud menetluskulude hüvitamist puudutavaid erandeid. CC kaitsja esitas kohtule taotluse hüvitada CC menetluskuluna kokkuleppeliselt kaitsjale makstud tasu kokku 6000 euro ulatuses. Kohus, tutvunud taotluse ning kriminaalasja materjalidega leiab, et CC kaitsja esitatud taotlus õigusabikulude hüvitamiseks summas 6000 eurot on põhjendatud ning kuulub täies ulatuses rahuldamisele. Kaitsjale makstud tasu suuruse mõistlikkuse hindamisel lähtub kohus eeskätt kriminaalasja keerukusest, mahust (istungid toimusid 16 pikka tööpäeva), vaidluse iseloomust ja kaitsja poolt tehtud töö mahust. Arvestades kaitsja poolt kohtuistungitel osalemiseks ja asja ettevalmistamiseks kulutatud aeg ja kaitsja poolt tehtud töö mahtu selle vajalikkust ja põhjendatust leiab kohus, et CC kaitsja esitatud taotlus õigusabikulude hüvitamiseks on põhjendatud summas 6000 eurot ning kuulub selles ulatuses rahuldamisele. XX on seoses käesoleva kriminaalmenetlusega maksnud kohtueelses menetluses valitud kaitsjale S.Sillarile (XVI k lk 147-149) 6598.73 eurot, mis vastavalt KrMS § 175 lg 1 p-le 1 on käsitatav
õigeksmõistetu menetluskuluna. Kriminaalmenetluse seadustiku § 181 lg 1 kohaselt hüvitab õigeksmõistva kohtuotsuse korral menetluskulud riik, arvestades KrMS §-s 182 sätestatud tsiviilhagiga seotud menetluskulude hüvitamist puudutavaid erandeid. XX kaitsja esitas kohtule taotluse hüvitada XX menetluskuluna kokkuleppeliselt kaitsjale makstud tasu kokku 6598.73 euro ulatuses. Kohus, tutvunud taotluse ning kriminaalasja materjalidega leiab, et XX kaitsja esitatud taotlus õigusabikulude hüvitamiseks summas 6598.73 eurot on põhjendatud ning kuulub täies ulatuses rahuldamisele. Kaitsjatele makstud tasu suuruse mõistlikkuse hindamisel lähtub kohus eeskätt kriminaalasja keerukusest, mahust ning eeluurimisel ülekuulamistele kulutatud ajast vaidluse iseloomust ja kaitsja poolt tehtud töö mahust. Arvestades kaitsja poolt menetlustoimingutel osalemiseks ja asja ettevalmistamiseks kulutatud aeg ja kaitsja poolt tehtud töö mahtu selle vajalikkust ja põhjendatust leiab kohus, et XX kaitsja esitatud taotlus õigusabikulude hüvitamiseks on põhjendatud summas 6598.73 eurot ning kuulub selles ulatuses rahuldamisele. AS Y nimel on seoses käesoleva kriminaalmenetlusega maksnud kohtueelses ja kohtumenetluses valitud kaitsjatele advokaadibüroost Eversheds Ots ja Co 30 101.34 eurot, advokaadibüroost Concordia 1200(1000 + km 200) eurot, advokaadibüroost in Jure 3067.76 (2556.47 + km 511.29 ) eurot ja advokaadibüroost Luberg ja Päts 8196 eurot (6830+km1366) (XVI k lk 150-180), mis vastavalt KrMS § 175 lg 1 p-le 1 on käsitatav õigeksmõistetu menetluskuluna. Kriminaalmenetluse seadustiku § 181 lg 1 kohaselt hüvitab õigeksmõistva kohtuotsuse korral menetluskulud riik, arvestades KrMS §-s 182 sätestatud tsiviilhagiga seotud menetluskulude hüvitamist puudutavaid erandeid. AS Y kaitsja esitas kohtule taotluse hüvitada AS Y menetluskuluna kokkuleppeliselt kaitsjatele makstud tasu kokku 42565.10 euro ulatuses. Kohus, tutvunud taotluse ning kriminaalasja materjalidega leiab, et AS Y kaitsja esitatud taotlus õigusabikulude hüvitamiseks summas 42565.10 eurot ei ole kogu summas põhjendatud ning ei kuulu täies ulatuses rahuldamisele. Advokaadibüroo Concordia OÜ arvel on kirjas, et õigusabi kokkuleppel, kuid arvelt ei nähtu, et õigusabi oleks ostutatud seoses menetluses oleva kriminaalasjaga, mistõttu kohus ei rahulda selle arvega seotud taotlust. Advokaadibüroo Eversheds Ots ja Co arved on kõik väljastatud TG Ltd-le ja arved on tasutud C S LLP poolt. Arvetele lisatud spetsifikatsioonidest nähtub, et osa kulusid ei ole mitte seotud ASiga Y, vaid need on olnud seotud TG Ltd endaga, kes on vaidlustanud Haru Maakohtu 24.01.2013 määruse kriminaalasjas 1-12-8341, millega seotud kulud on olnud spetsifiaktsioonsit nähtuvalt vähemalt 645.53 eurot. Kuivõrd KrMS § 181 lg 1 kohaselt hüvitab õigeksmõistva kohtuotsuse korral menetluskulud riik ning ei ole keelatud, et süüdistatava huvides võib sõlmida kokkuleppe kaitsjaga kolmas isik ja ei ole keelatud kolmanda isikud poolt ka kaitsekulude tasumine, siis asjaolu, et AS Y nimel tasus kohtukulude eest kolmas isik, ei ole kaitsja taotluse rahuldamata jätmise aluseks. Kuna kolmanda isiku poolt kantud õigusabikuludest on ainult osad seotud menetlusesemeks oleva kriminaalasjaga, kuuluvad need ainult osaliselt rahuldamisele. Advokaadibüroo in Jure ja advokaadibüroo Luberg ja Päts poolt esitatud arvetest AS-le Y ja nende tasumistest nähtuvalt on arvetele lisatud käibemaks. Advokaadibüroo in Jure puhul on see summas 511.29 eurot ja advokaadibüroo Luberg ja Päts puhul summas 1366 eurot. AS Y on käibemaksukohuslane (xxxxxxxxxxx) ja seega on tal olnud esitatud arvete alusel õigus käibemaksuseaduse § 31 alusel sisendkäibemaksu mahaarvamisele (tagastusele). Sellest tulenevalt leiab kohus, et riigilt saab kohtuotsuse alusel välja nõuda õigusabikulude hüvitamist ilma käibemaksuta. Advokaadibüroo Luberg ja Päts arve nr 440a (summas 30250 + km 6050 krooni) kohaselt on see õigusabi eest perioodil 01.10.09-30.12.2009. Nimetatud arvest ei selgu, et tegemist oleks olnud üksnes õigusabi teenuse osutamisega seoses käesoleva kriminaalasjaga. Samuti nähtub arvest 091a (42650 + km 8530 krooni), et seoses kriminaalasja on tööd tehtud üksnes 415 minuti ulatuses, mis on ca 6 tundi ja 55 minutit, kuid ei ole selge kas ülejäänud summa moodustav tasu tulevaste teenuste eest on seotud käesolevas kriminaalasjas õigusabi andmisega või mitte.
Kaitsjatele makstud tasu suuruse mõistlikkuse hindamisel lähtub kohus eeskätt kriminaalasja keerukusest, mahust (istungid toimusid 16 pikka tööpäeva), vaidluse iseloomust ja kaitsjate poolt tehtud töö mahust. Samuti arvestab kohus proportsionaalsust silmas pidades kaassüüdistatavate kaitsjatele makstud tasu suurust ja, et spetsifikatsioonist nähtuvalt on AS-i Y kaitsetöös osalenud mitu kaitjat. Eelnevat arvesse võttes, asub kohus seisukohale, et AS Y kaitsjate taotletud summa 42565.10 eurot, õigusabi osutamise eest, ei ole mõistliku suurusega. Arvestades kaitsjate poolt kohtuistungitel osalemiseks ja asja ettevalmistamiseks kulutatud aeg ja kaitsjate poolt tehtud töö mahtu selle vajalikkust ja põhjendatust leiab kohus, et AS Y kaitsjate esitatud taotlus õigusabikulude hüvitamiseks on põhjendatud summas 28 000 eurot ning kuulub selles ulatuses rahuldamisele. Kriminaalmenetluse seadustiku § 181 lg 1 kohaselt hüvitab õigeksmõistva kohtuotsuse korral menetluskulud riik, arvestades KrMS §-s 182 sätestatud tsiviilhagiga seotud menetluskulude hüvitamist puudutavaid erandeid, mistõttu tuleb tunnistajate kulud, ekspertiisikulud ja koopiakulud ning XX, BB ja OO seotud määratud kaitsetasud jätta riigi kanda. Asitõenditesse puutuvalt leiab kohus, et mobiiltelefonid ja sim kaardid võib tagastada omanikele, samuti võib tagastada pakendis nr 3 olevad kassa väljamineku orderite originaalid, mille koopiad on olemas ka toimikus. OOO S ja CA Ltd vaheline originaalleping nr 05/009 kuupäevaga 28.05.2009 tuleb tagastada OOO S esindajale, kokkulepe nr.ALI-0607/09“ AS Y ja LL Inc vahel ja leping nr.AA-045“ AS Y ja AA Inc vahel tuleb tagastada AS-le Y. Ingliskeelne originaalvolikiri äriühingu RR LLP nimelt tegutsemiseks SE ́le tuleb tagastada SE’le. Ülejäänud dokumendid, mälupulgad, CD ja DVD plaadid tuleb jätta kriminaalasja juurde. Süüdistatav XX peeti kohtueelses menetluses kahtlustatavana kinni 19.10.2010-20.10.2010, CC peeti kahtlustatavana kinni 19.10.2010-20.10.2010, BB peeti kahtlustatavana kinni 20.10.201021.10.2010. Kriminaalmenetluse käigus pole süüdistatav XX, CC, BB enese rõõna ega oma muu tahtliku või raskest ettevaatamatusest tingitud tegevusega põhjustanud endalt alusetult vabaduse võtmist. Riigi poolt isikule alusetult vabaduse võtmisega tekitatud kahju hüvitamise seaduse § 1 lg 1; § 2 lg 1 ja § 4 alusel on süüdistatavatel XX, BB ja C igal ühel õigus temalt 2 päeva kestel alusetult vabaduse võtmisega tekitatud kahju eest saada kohtuväliselt hüvitist Rahandusministeeriumi kaudu. Juhindudes KrMS § 306, 311- 312, 314, 181 lg 1 kohus otsustas: Mõista XX süüdistuses KarS § 394 lg 2p 3,4 järgi õigeks. Mõista XX süüdistuses KarS § 256 lg 1 järgi õigeks. Mõista XX süüdistuses 372 lg2p3 järgi õigeks. Mõista XX süüdistuses 3811 lg 1 järgi õigeks. Välja mõista XX (isikukood xxxxxxxxxxx elukoht XXX) kasuks õigusabi eest makstud tasu hüvitamiseks 6598.73 eurot Riigi eelarve vahenditest Mõista AS Y süüdistuses KarS § 394 lg 4 järgi õigeks. Mõista AS Y süüdistuses KarS 3811 lg 3 järgi õigeks. Välja mõista AS Y (registrikood xxxxxxxx, asukoht XXX) kasuks õigusabi eest makstud tasu hüvitamiseks 28000 eurot Riigi eelarve vahenditest Mõista CC süüdistuses KarS § 394 lg 2p 3,4 järgi õigeks.
Mõista CC süüdistuses KarS § 372 lg2p3 järgi õigeks. Välja mõista CC (isikukood xxxxxxxxxxx, elukoht XXX) kasuks õigusabi eest makstud tasu hüvitamiseks 6000 eurot Riigi eelarve vahenditest Mõista OO süüdistuses KarS § 394 lg 2p 3,4 järgi õigeks. Mõista BB süüdistuses KarS § 394 lg 2p 3,4 järgi õigeks. Mõista BB süüdistuses KarS § 372 lg2p3 järgi õigeks. KrMS § 181 lg 1 alusel jätta menetluskulud (määratud kaitsetasu, tunnistajate kulud, ekspertiisitasud, koopiakulud) riigi kanda Tunnistaja DD poolt uurimisasutusele üle antud rahalised vahendid summas 5000 krooni, s.o 319,56 eurot ( Politsei- ja Piirivalveameti deposiitarvel) tagastada DD’le Tühistada 18.12.2009 Harju Maakohtu kohtumääruse alusel AS-le T kuuluval Nordea Bank Finland Plc Eesti arvelduskontol nr xxxxxxxxxx olevatele rahalistele vahenditele summas 3 007 045 dollarit kohaldatud arest. Tühistada 29.04.2010.a Harju Maakohtu kohtumääruse alusel Tallinna Äripanga AS-is asuval AS Y arvelduskontol nr xxxxxxxxxx olevatele rahalistele vahenditele summas 1 417 297 eurot kohaldatud arest. Tühistada 14.08.2012.a Harju maakohtu määrusega nr 1-12-7629 AS-ile Y kuuluva kinnistu registriosa nr xxxxxxx aadressil XXX, ja AS-ile Y kuuluva sõiduk Honda CR-V (väljalaskeaasta 2006) registreerimisnumbriga xxxxxx suhtes kohaldatud arest. Tühistada 07.09.2012.a Harju maakohtu määrusega nr 1-12-8405 AS Y AS-i Tallinna Äripanga arvelduskontol nr xxxxxxxxxx olevatele rahalistele vahenditele summas 29 517.40 eurot ja 62 USD kohaldatud arest. Tühistada 14.08.2012.a Harju maakohtu määrusega nr 1-12-7630 XX ́ile kuuluva kinnistu (registriosa nr xxxxxxx) aadressil XXX ja XX ́i ja tema abikaasa, kolmanda isiku ZX ́i ühisomandis oleva kinnistu (registriosa nr xxxxxxx) aadressil XXX suhtes kohaldatud arest. Tühistada 14.08.2012.a Harju maakohtu määrusega nr 1-12-7631 OO ́le kuuluva sõiduauto BMW 730d (2004) registreerimisnumbriga xxxxxx ning OO ́le (1/2 kaasomandist) ja kolmandale isikule JE ́le (1/2 kaasomandist) kuuluva kinnistu registriosa nr xxxxxxxx aadressil XXX maakond suhtes kohaldatud arest. Tühistada 14.08.2012.a Harju maakohtu määrusega nr 1-12-7632 CC ́le kuuluva kinnistu (registriosa nr xxxxxxx) aadressil XXX ning kolmandale isikule EO ́le kuuluva kinnistu (registriosa nr xxxxxxx) aadressil XXX suhtes kohaldatud arest. Asitõendid Ajaleht - jätta kriminaalasja juurde OOO S arved: 01.06.2009; 05.06.2009; 10.06.2009; 11.06.2009; 15.06.2009; 30.06.2009 äriühingule TG Limited koos tõlgetega (II kd lk 58-71) jätta kriminaalasja juurde AS Y sularaha kassa väljamineku orderid numbritega 0500 07.06.2009; 0503 09.06.2009; 0523 11.06.2009; 0542 15.06.2009; 0541 15.06.2009; 0552 16.06.2009 äriühingule OOO S (II kd lk 98-103) jätta kriminaalasja juurde Tollideklaratsioonid koos tõlgetega (II kd) jätta kriminaalasja juurde Mälupulgad, DVD ja CD plaadid jätta kriminaalasja juurde AS Y kassa väljamineku orderid sularaha väljaandmise kohta äriühingule RR LLP numbritega 200000018; 300000004; 300000005; 200000015, 200000017; 200000031, Kokkulepe nr RAS 1401/10 AS Y ja RR LLP vahel, vene keelne originaaleksemplar koos tõlkega (V kd) jätta kriminaalasja juurde.
Pakend nr 1 Simkaardid /kilekott nr 10/ - tagastada BB’le Mobiiltelefon Nokia 1208, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 5 /- tagastada NN’le. Mobiiltelefon Nokia 1208, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 9 /, mobiiltelefon Nokia 1200, simkaart xxxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 7/- tagastada RO’le. Mobiiltelefon Nokia 1208, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 6/ - tagastada P P’le Mobiiltelefon Nokia 1208, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 2/, mobiiltelefon Nokia 1208, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 20/ - tagastada VB’le. Mobiiltelefon Nokia 2630, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 12/, simkaardid /kilekott nr 21/- tagastada XX’le. CC mobiiltelefon Nokia 2630; IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 11/, mobiiltelefon Nokia 2630, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 27/, mobiiltelefon Nokia 2630, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 14, mobiiltelefon Nokia 2630; IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 16/, Mobiiltelefon Nokia 2630, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 15/, Mobiiltelefon Nokia 1208, IMEI koodiga xxxxxxxxxxxxxxx /kilekott nr 4 – tagastada CC’le Pakend nr 2 EE Ltd konto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxx väljatrükk kuupäevaga 06.08.2010.a. perioodi 01.01.2009 kuni 31.12.2009.a kohta 4-l lehel. RR LLP konto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxx väljatrükk kuupäevaga 06.08.2010.a perioodi 01.01.2010 kuni 06.08.2010.a kohta 3-l lehel, Venekeelne võimalike küsimuste ja vastuste nimekiri kokku 2-l lehel. Eestikeelne tekst, mis algab lausega „Õigusabipalve Vene Föderatsiooni Peaprokuratuurile" ning lõpeb lausega „ osakond tegeleb korruptsiooni vastase võitlusega.“ Kokku 1- lehel - jätta kriminaalasja juurde OOO S ja CB Ltd vaheline originaalleping nr 05/009 kuupäevaga 28.05.2009.a. vene ja inglise keeles kahes eksemplaris kokku 24-l lehel. – tagastada OOO S esindajale. Vene keeles trükitud küsimuste vastuste vormis ütlused, mis on KK poolt antud 11.08.2009.a Vene Föderatsioonis Moskvas õigusabipalve täitmise raames läbi viidud ülekuulamisel., Rahapesu andmebüroo 13.07.2009.a. saatekirja nr 1-20/3339 koopia, millel päises faxi saatmise andmed „KEBUR PALACE“ 1-l lehel, KK omakäelise seletuse koopia, mis on KK andnud Moskvas Eesti Vabariigi saatkonnas 29.07.2009.a. 3-l lehel.- jätta kriminaalasja juurde Venekeelne originaaleksemplar „Kokkulepe nr.ALI-0607/09“ usaldatud rahaliste vahenditega toimingute kohta äriühingute AS Y ja LL Inc vahel.– tagastad AS-le Y. Venekeelne originaaleksemplar „Leping nr.AA-045“ finantsteenuste osutamise kohta äriühingute AS Y ja AA Inc vahel.– tagastada AS-le Y. Ingliskeelne originaalvolikiri äriühingu RR LLP nimelt tegutsemiseks SE ́le kehtivusega 23.04.2010 kuni 30.07.2010.a kokku 2-l lehel – tagastada SE’le. Ingliskeelne originaalvolikiri välja antud 04.05.2010.a äriühingu LL Inc nimelt tegutsemiseks VV ́le kehtivusega kuni 03.05.2011.a kokku 3-l lehel – jätta kriminaalasja juurde. Ingliskeelne originaalvolikiri äriühingu RR LLP nimelt tegutsemiseks reg nr-ga SO302451 poolt DD ́le, kehtivusega kuni 30.07.2011.a 2-l lehel, Tühi valge A4 paberileht, millel all paremal kirjutatud nimi DD koos allkirjaga – jätta kriminaalasja juurde. Pakend nr 3 19.10.2010.a AS Y kontoris läbiotsimisel ära võetud kassa väljamineku orderid tagastada AS-le Y Apellatsioon tuleb esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumajale kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega, vahistatud süüdistav või tema kaitsja süüdistatavale kohtuotsuse kättesaamisele
järgnevast päevast. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse peale võib esitada määruskaebuse 10 päeva jooksul Harju Maakohtule Kohtuotsus on menetlusosalistele kättesaadav 02.septembril 2013 Kohtunik Liina Pohlak
Rahvakohtunikud
Urve Lepisto
Ly Kovanen
Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.