Kohtulahend

Karistusseadustiku §75 lg.2 p.2 alusel on Vladislav DROZD kohustatud katseaja jooksul mitte tarvitama alkoholi. Karistusseadustiku §75 lg.2 p.21 alusel on Vladislav DROZD kohustatud katseaja jooksul mitte omama või tarvitama narkootilisi või psühhotroopseid aineid. Karistusseadustiku §75 lg.2 p.4 alusel on Vladislav DROZD kohustatud asuma tööle või võtma end töötuna Töötukassas arvele 2 (kahe) nädala jooksul alates vangistusest vabanemisest. Karistusseadustiku §75 lg.2 p.7 alusel on Vladislav DROZD kohustatud katseaja jooksul mitte viibima kohtades kus tarvitatakse sõltuvusaineid ja mitte suhtlema kriminaalkorras karistatud isikutega. Karistusseadustiku §75 lg.2 p.9 alusel on Vladislav DROZD kohustatud katseaja jooksul alluma elektroonilise järelevalve alla. Karistusseadustiku §751 lg.3 p.2 alusel määrata elektroonilise valve tähtajaks 1 (üks) aasta. Vastavalt Karistusseadustiku §751 lg.4 hakkab elektroonilise valve tähtaeg kulgema päevast, kui elektroonilise valve seade kinnitatakse süüdimõistetu keha külge. Määrata Vladislav DROZD katseajaks Tallinna Vangla kriminaalhooldusosakonna juhataja poolt määratud kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Karistusseadustiku §491 lg.1 alusel kohaldada Vladislav DROZDILE lisakaristusena ettevõtluskeeldu tähtajaga 5 (viis) aastat. Vladislav DROZDI suhtes kohaldatud tõkend – vahistamine – jätta muutmata kuni kohtuotsuse jõustumiseni.

Süüdi tunnistada Raul LEHING Karistusseadustiku §255 lg.1 ja §22 lg.3 - §3891 lg.1, 3 järgi ning mõista Karistusseadustiku §63 lg.1 alusel karistuseks 3 (kolm) aastat vangistust. Karistusseadustiku §73 lg.2 alusel määrata, et mõistetud karistusest 3 (kolm) aastat vangistust kuulub Raul LEHINGUL koheselt kandmisele karistusena 6 (kuus) kuud vangistust. Karistuse kandmise alguseks lugeda 12.11.2014. Karistusseadustiku §73 lg.1 alusel määrata, et mõistetud karistust 2 (kaks) aastat 6 (kuus) kuud vangistust ei pöörata Raul LEHINGU suhtes täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane kohtu määratud katseajal toime uut tahtlikku kuritegu. Karistusseadustiku §73 lg.3 alusel määrata katseajaks 3 (kolm) aastat. Karistusseadustiku §491 lg.1 alusel kohaldada ettevõtluskeeldu tähtajaga 5 (viis) aastat.

Raul LEHINGULE

lisakaristusena

Raul LEHINGU suhtes kohtuotsuse jõustumiseni.

kohaldatud

tõkend – vahistamine – jätta muutmata kuni

Süüdi tunnistada OÜ MV LIFESTYLE GROUP Karistusseadustiku §22 lg.3 - §3891 lg.3 järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus summas 10 000 (kümme tuhat) eurot. Rahaline karistus tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele: SEB pangas nr EE351010052031000004 Swedbank nr EE502200221014193355 Nordea pangas nr EE401700017002872300 Danske Bank nr EE873300333499990003. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99915400004511 LIFESTYLE GROUP 1-15-3211 rahaline karistus“.

ning selgitus „OÜ MV

Karistusseadustiku §832 lg.1 alusel konfiskeerida kolmanda isiku HxxxMxxxI (xxx võti koos puldi ja võtmehoidjaga ja sõiduki registreerimistunnistus. Karistusseadustiku §832 lg.1 alusel konfiskeerida Vladislav DROZDILT ära võetud 750 (seitsesada viiskümmend) eurot, mis on kantud Maksu-ja Tolliameti deposiitkontole nr.xxxx ning arvata see riigituludesse. Karistusseadustiku §831 lg.1 alusel konfiskeerida OÜ-le MV LIFESTYLE GROUP kuuluvad ja Viru Maakohtu 23.01.2015.a määrusega arestitud pangakontod koos nendel olevate rahaliste vahenditega järgmiselt: pangakontod xxx kuus) eurot 32 senti. Viru Maakohtu 02.12.2014 määrusega kohtuasjas nr.1-14-10021 arestitud Nxxx xxx) kuuluv vara: kinnistu aadressil xxx Viru Maakohtu 27.03.2015 määrusega kohtuasjas nr.1-15-2439 arestitud xxxxx osa nimiväärtusega 2 500 eurot – vabastada aresti alt kohtuotsuse jõustumisel.

Asitõendid: - 12.11.2014 Vladislav Drozdi kasutuses olnud xxxx kohtuotsuse jõustumisel tagastada Vladislav DROZDILE - 12.11.xxx asuvast korterist läbiotsimise käigus leitud dokumendid, mis suleti turvaklambriga nr.BU32713 – Kriminaalmenetluse seadustiku §126 lg.3 p.2 alusel kohtuotsuse jõustumisel tagastada Vladislav DROZDILE - 12.11.2014 Vladislav Drozdi kahtlustatavana kinnipidamisel ära võetud pin-kalkulaator nr.15-9130264-1 (vasco) SEB – Kriminaalmenetluse seadustiku §126 lg.3 p.2 alusel kohtuotsuse jõustumisel tagastada Vladislav DROZDILE

- xxx – Kriminaalmenetluse seadustiku §126 lg.3 p.2 alusel kohtuotsuse jõustumisel tagastada Jxxxs Gxxx.

Välja mõista Vladislav DROZDILT Kriminaalmenetluse seadustiku §179 lg.1 p.1 alusel sundraha seoses esimese astme kuriteos süüdimõistmisega 2,5 kuupalga alammäära ulatuses, s.o. summas 975 (üheksasada seitsekümmend viis) eurot ja Kriminaalmenetluse seadustiku §175 lg.1 p.3 alusel ekspertiisitasu 95 (üheksakümmend viis) eurot. Sundraha ja menetluskulud tuleb Vladislav DROZDIL tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele: SEB pangas nr EE351010052031000004 Swedbank nr EE502200221014193355 Nordea pangas nr EE401700017002872300 Danske Bank nr EE873300333499990003. Maksekorraldusele tuleb märkida viitenumber 99915700028925 ning selgitus „Vladislav DROZD 1-15-3211 kriminaalmenetluse kulud“ Välja mõista Raul LEHINGULT Kriminaalmenetluse seadustiku §179 lg.1 p.1 alusel sundraha seoses esimese astme kuriteos süüdimõistmisega 2,5 kuupalga alammäära ulatuses, s.o. summas 975 (üheksasada seitsekümmend viis) eurot.

Sundraha tuleb Raul LEHINGUL tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele: SEB pangas nr EE351010052031000004 Swedbank nr EE502200221014193355 Nordea pangas nr EE401700017002872300 Danske Bank nr EE873300333499990003. Maksekorraldusele tuleb märkida viitenumber 99915700028938 ning selgitus „Raul LEHING 1-15-3211 kriminaalmenetluse kulud“

Rahuldada kaitsja vandeadvokaat Anti AASMAA taotlus, määrata tema poolt OÜ-le MV LIFESTYLE GROUP osutatud õigusabi tasu suuruseks kohtulikus menetluses osalemise eest ja mõista välja riigituludest 249 (kakssada nelikümmend üheksa) eurot (s.h. osalemine kohtuistungil 80 €, käibemaks 16 €, tasu sõidule kulutatud aja eest 15 €, toimikuga tutvumine ja kokkuleppemenetlus 60 €, käibemaks 15 €, sõidukulud 52,50 €, käibemaks 10,50 €). Välja mõista OÜ-lt MV LIFESTYLE GROUP Kriminaalmenetluse seadustiku §179 lg.1 p.2 alusel sundraha seoses teise astme kuriteos süüdimõistmisega 1,5 kuupalga alammäära ulatuses, s.o. summas 585 (viissada kaheksakümmend viis) eurot ning Kriminaalmenetluse seadustiku §175 lg.1 p.4 alusel kaitsjatasu (vandeadvokaat Anti AASMAA) kohtueelses menetluses makstud tasu eest 246 (kakssada nelikümmend kuus) eurot ja kaitsjatasu (vandeadvokaat Anti AASMAA) kohtulikus menetluses osalemise eest 249 (kakssada nelikümmend üheksa) eurot.

Sundraha ja menetluskulud tuleb OÜ-l MV LIFESTYLE GROUP tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele: SEB pangas nr EE351010052031000004 Swedbank nr EE502200221014193355 Nordea pangas nr EE401700017002872300 Danske Bank nr EE873300333499990003. Maksekorraldusele tuleb märkida viitenumber 99915700028941 ning selgitus „OÜ MV LIFESTYLE GROUP 1-15-3211 kriminaalmenetluse kulud“

Kohtuotsuse peale on õigus edasi kaevata apellatsiooni korras Tartu Ringkonnakohtule. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb otsuse teinud kohtule teatada kirjalikult 7 päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest Kohtuotsusega on kohtumenetluse poolel võimalik tutvuda vahetult peale selle väljakuulutamist 21.04.2015. Süüdistused Vladislav Drozd on kohtu alla antud ja teda süüdistatakse selles, et tema osutas vaimset, füüsilist ja ainelist kaasabi 37 tegutseva äriühingu: xxxx Tegelikkuses nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel näidatud osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega. Seega puudus ka seaduslik alus maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust maha arvata soetatud kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluvat käibemaksu, millega rikuti alates 01.05.2004.a. kehtiva käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi KMS) järgnevaid nõudeid: - §15 lg.1 kohaselt on käibemaksumäär 20% maksustatavast väärtusest. - §15 lg.3 p.2 kohaselt on käibemaksumäär null protsenti maksustatavast väärtusest kauba puhul, mille võõrandamist ja teise liikmesriiki toimetamist või ilma võõrandamata teise liikmesriiki toimetamist käsitatakse kauba ühendusesisese käibena. - §24 kohaselt peab isik alates maksukohustuslasena registreerimise päevast täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma sama seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt ning esitama §37 nõuetele vastavaid arveid. - §27 lg.1 kohaselt on maksustamisperioodiks kalendrikuu. - §29 lg.1 kohaselt on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma maksustamisperioodil KMS §3 lõikes 4 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud §4 lõikes 2 nimetatud tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. - §29 lg.3 p.1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv

käibemaks. §31 lg.1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maha teiselt maksukohustuslaselt kauba või teenuse saamise korral KMS §-s 37 sätestatud nõuete kohase arve alusel. - §37 lg.1 ja 7 kohaselt on maksukohustuslane kohustatud väljastama kauba võõrandamise või teenuse osutamise korral arve, millele tuleb märkida arve järjekorranumber ja väljastamise kuupäev; maksukohustuslase nimi, aadress, maksukohustuslasena registreerimise number; kauba soetaja või teenuse saaja nimi ja aadress; kauba soetaja või teenuse saaja maksukohustuslasena registreerimise number, kui tal on maksukohustus kauba soetamisel või teenuse saamisel; kauba või teenuse nimetus või kirjeldus; kauba kogus või teenuse maht; kauba väljastamise või teenuse osutamise kuupäev ja/või sellest varasem kauba või teenuse eest osalise või täieliku makse laekumise kuupäev, kui see on kindlaksmääratav ja erinev arve väljastamise kuupäevast; kauba või teenuse hind ilma käibemaksuta ning allahindlus, kui see pole hinna sisse arvatud; maksustatav summa käibemaksumäärade kaupa koos kohaldatavate käibemaksumääradega või maksuvaba käibe summa; tasumisele kuuluv käibemaksusumma, välja arvatud seaduses sätestatud juhtudel. Käibemaksusumma märgitakse kroonides. Raamatupidamise seaduse (RT I 2002, 102, 600, koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi RPS) §7 lg.1 nõudeid, mille kohaselt raamatupidamise algdokument on majandustehingu toimumist kinnitav tõend, millel peavad olema järgmised andmed: 1) dokumendi nimetus ja number; 2) koostamise kuupäev; 3) tehingu majanduslik sisu; 4) tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa); 5) tehingu osapoolte nimed; 6) tehingu osapoolte asu- või elukoha aadressid; 7) majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohustuslast esindava isiku allkiri (allkirjad), mis kinnitab (kinnitavad) majandustehingu toimumist; 8) vastava raamatupidamiskirjendi järjekorranumber. Võltsarveid saanud äriühingutel puudus õigus variäriühingute poolt esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu mahaarvestamiseks, seega rikuti KMS §29 lg.3 p.1 nõudeid, mille tulemusel jäi käibemaksuna riigile laekumata 497 844,71 eurot. Seega Vladislav Drozd, osutades füüsilist, vaimset ja ainelist kaasabi äriühingute poolt maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena jäi maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa või enam (kokku 497 844,71 eurot), pani toime KarS §3891 lg.1, 3 - §22 lg.3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Samuti süüdistatakse Vladislav Drozdi selles, xxxx tulemusena varalise kasu saamine. Kuritegelik ühendus oli loodud enne 01.01.2014 ja tegutses kuni 12.11.2014.a. Kuritegeliku ühenduse liikmed olid allutatud rangele juhtimisstiilile, kus igaühe roll kuritegude toimepanemisel oli kindlaks määratud. Vladislav Drozdi ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli AxxxLxx poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine variettevõtete loomine ja nende juhtorganitesse variisikute värbamine, variäriühingute nimelt näilikke tehinguid kajastavate raamatupidamisdokumentide koostamine, pangaülekannete teostamine, võltsarveid tellinud ettevõtete poolt variäriühingute pangakontodele kantud summade sularahas väljavõtmine ja maksuhaldurile variettevõtete maksudeklaratsioonide esitamine. Pangakontodelt välja võetud sularaha toimetas V. Drozd ise või teiste ühenduse liikmete vahendusel A. xxx kes võttis saadud summast kokkulepitud protsendi ja tagastas ülejäänud raha võltsarveid tellinud ja nende alusel raha maksnud ettevõtetele. Sellisel moel tegutsenud kuritegelik ühendus sai kokku varalist kasu vähemalt summas 306 732,20 eurot. -

Seega Vladislav Drozd, kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele, pani toime KarS §255 lg.1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Raul Lehing on kohtu alla antud ja teda süüdistatakse selles, et tema osutas füüsilist ja ainelist kaasabi 37 tegutseva äriühinguxxxx edaspidi KMS) järgnevaid nõudeid: - §15 lg.1 kohaselt on käibemaksumäär 20% maksustatavast väärtusest. - §15 lg.3 p.2 kohaselt on käibemaksumäär null protsenti maksustatavast väärtusest kauba puhul, mille võõrandamist ja teise liikmesriiki toimetamist või ilma võõrandamata teise liikmesriiki toimetamist käsitatakse kauba ühendusesisese käibena. - §24 kohaselt peab isik alates maksukohustuslasena registreerimise päevast täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma sama seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt ning esitama §37 nõuetele vastavaid arveid. - §27 lg.1 kohaselt on maksustamisperioodiks kalendrikuu. - §29 lg.1 kohaselt on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma maksustamisperioodil KMS §3 lõikes 4 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud §4 lõikes 2 nimetatud tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. - §29 lg.3 p.1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks. - §31 lg.1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maha teiselt maksukohustuslaselt kauba või teenuse saamise korral KMS §-s 37 sätestatud nõuete kohase arve alusel. - §37 lg.1 ja 7 kohaselt on maksukohustuslane kohustatud väljastama kauba võõrandamise või teenuse osutamise korral arve, millele tuleb märkida arve järjekorranumber ja väljastamise kuupäev; maksukohustuslase nimi, aadress, maksukohustuslasena registreerimise number; kauba soetaja või teenuse saaja nimi ja aadress; kauba soetaja või teenuse saaja maksukohustuslasena registreerimise number, kui tal on maksukohustus kauba soetamisel või teenuse saamisel; kauba või teenuse nimetus või kirjeldus; kauba kogus või teenuse maht; kauba väljastamise või teenuse osutamise kuupäev ja/või sellest varasem kauba või teenuse eest osalise või täieliku makse laekumise kuupäev, kui see on kindlaksmääratav ja erinev arve väljastamise kuupäevast; kauba või teenuse hind ilma käibemaksuta ning allahindlus, kui see pole hinna sisse arvatud; maksustatav summa käibemaksumäärade kaupa koos kohaldatavate käibemaksumääradega või maksuvaba käibe summa; tasumisele kuuluv käibemaksusumma, välja arvatud seaduses sätestatud juhtudel. Käibemaksusumma märgitakse kroonides. Raamatupidamise seaduse (RT I 2002, 102, 600, koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi RPS) §7 lg.1 nõudeid, mille kohaselt raamatupidamise algdokument on majandustehingu toimumist kinnitav tõend, millel peavad olema järgmised andmed: 1) dokumendi nimetus ja number; 2) koostamise kuupäev; 3) tehingu majanduslik sisu; 4) tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa); 5) tehingu osapoolte nimed; 6) tehingu osapoolte asu- või elukoha aadressid; 7) majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohustuslast esindava isiku allkiri (allkirjad), mis kinnitab (kinnitavad) majandustehingu toimumist; 8) vastava raamatupidamiskirjendi järjekorranumber. Võltsarveid saanud äriühingutel puudus õigus variäriühingute poolt esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu mahaarvestamiseks, seega rikuti KMS §29 lg.3 p.1 nõudeid, mille tulemusel jäi käibemaksuna riigile laekumata 497 844,71 eurot.

Seega Raul Lehing, osutades füüsilist ja ainelist kaasabi äriühingute poolt maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena jäi maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa või enam (kokku 497 844,71 eurot), pani toime KarS §3891 lg.1, 3 - §22 lg.3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Samuti süüdistatakse Raul Lehingut selles, et tema koos xxxx tegutses kuni 12.11.2014.a. Kuritegeliku ühenduse liikmed olid allutatud rangele juhtimisstiilile, kus igaühe roll kuritegude toimepanemisel oli kindlaks määratud. Raul Lehingu ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Vladislav Drozdi ja Andrei Leppiku poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine - variettevõtete juhtorganitesse kuulumine, variäriühingute nimelt näilikke tehinguid kajastavate raamatupidamisdokumentide koostamine ja allkirjastamine, võltsarveid tellinud ettevõtete poolt variäriühingute pangakontodele kantud summade sularahas väljavõtmine ja sularaha toimetamine Andrei Leppiku kätte, kes võttis saadud summast kokkulepitud protsendi ja tagastas ülejäänud raha võltsarveid tellinud ja nende alusel raha maksnud ettevõtetele. Sellisel moel tegutsenud kuritegelik ühendus sai kokku varalist kasu vähemalt summas 306 732,20 eurot. Seega Raul Lehing, kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele, pani toime KarS §255 lg.1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. xxxx OÜ nimelt arve tellitud äriühingu nimele ja saatis AxxxLxxxe tagasi e-posti teel ning peale seda tegi äriühing xxxxx. §24 kohaselt peab isik alates maksukohustuslasena registreerimise päevast täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma sama seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt ning esitama §37 nõuetele vastavaid arveid. §27 lg.1 kohaselt on maksustamisperioodiks kalendrikuu. §29 lg.1 kohaselt on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma maksustamisperioodil KMS §3 lõikes 4 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud §4 lõikes 2 nimetatud tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§ 16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. §29 lg.3 p.1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks. §31 lg.1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maha teiselt maksukohustuslaselt kauba või teenuse saamise korral KMS §-s 37 sätestatud nõuete kohase arve alusel. §37 lg.1 ja 7 kohaselt on maksukohustuslane kohustatud väljastama kauba võõrandamise või teenuse osutamise korral arve, millele tuleb märkida arve järjekorranumber ja väljastamise kuupäev; maksukohustuslase nimi, aadress, maksukohustuslasena registreerimise number; kauba soetaja või teenuse saaja nimi ja aadress; kauba soetaja või teenuse saaja maksukohustuslasena registreerimise number, kui tal on maksukohustus kauba soetamisel või teenuse saamisel; kauba või teenuse nimetus või kirjeldus; kauba kogus või teenuse maht; kauba väljastamise või teenuse

osutamise kuupäev ja/või sellest varasem kauba või teenuse eest osalise või täieliku makse laekumise kuupäev, kui see on kindlaksmääratav ja erinev arve väljastamise kuupäevast; kauba või teenuse hind ilma käibemaksuta ning allahindlus, kui see pole hinna sisse arvatud; maksustatav summa käibemaksumäärade kaupa koos kohaldatavate käibemaksumääradega või maksuvaba käibe summa; tasumisele kuuluv käibemaksusumma, välja arvatud seaduses sätestatud juhtudel. Käibemaksusumma märgitakse eurodes. Raamatupidamise seaduse (RT I 2002, 102, 600, koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi RPS) §7 lg.1 nõudeid, mille kohaselt raamatupidamise algdokument on majandustehingu toimumist kinnitav tõend, millel peavad olema järgmised andmed: 1) dokumendi nimetus ja number; 2) koostamise kuupäev; 3) tehingu majanduslik sisu; 4) tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa); 5) tehingu osapoolte nimed; 6) tehingu osapoolte asu- või elukoha aadressid; 7) majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohustuslast esindava isiku allkiri (allkirjad), mis kinnitab (kinnitavad) majandustehingu toimumist; 8) vastava raamatupidamiskirjendi järjekorranumber. Seega süüdistatakse xxxx.

Kokkulepped Ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova, süüdistatav Vladislav Drozd ja kaitsja vandeadvokaat Kaspar Lind sõlmisid 21.04.2015 kokkuleppe, mille kohaselt süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. KarS §3891 lg.1, 3 - §22 lg.3 ja §255 lg.1 järgi kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale KarS §61 lg.1 ja KarS §63 lg.1 alusel karistuseks 1 aasta vangistust. KarS §65 lg.2 alusel liita Harju Maakohtu 28.04.11.a otsusega mõistetud ja kandmata karistus 1 aasta 11 kuud ja 27 päeva ning liitkaristuseks mõista 2 aastat 11 kuud ja 27 päeva vangistust. KarS §74 lg.2 alusel mõistetud vangistusest pöörata kohesele täitmisele 6 kuud vangistust ning ülejäänud vangistuse osa 1 aasta 5 kuud ja 27 päeva jätta süüdistatava suhtes tingimisi kohaldamata ning määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui tema ei pane 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS §75 lg.1 p.1-6 alusel kohustada täitma sätestatud kontrollnõudeid: 1) elama kohtu määratud xxx registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö-või õppimiskoha vahetamiseks; 6) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. Vastavalt KarS §75 lg.2 p.2, 21, 4, 7, 9 kohustada Vladislav Drozdi mitte tarvitama alkoholi, mitte omama või tarvitama narkootilisi või psühhotroopseid aineid, otsima endale töökoha kohtu määratud tähtajaks, mitte viibima kohtu määratud paikades ega suhtlema kohtu määratud isikutega ja alluma elektroonilisele valvele. KarS § 751 lg 3 p 2 alusel määrata elektroonilise valve tähtajaks 12 kuud alates kohesele täitmisele pööratud vangistuse ärakandmisest. Karistuse kandmise algusajaks lugeda 12.11.2014.a, so alates vahistamisest. KarS §491 lg.1 ja 2 kohaselt lisakaristusena kohaldada ettevõtluskeeldu viis aastat. KarS §832 lg.2 p.1 ja §831 lg.1 alusel konfiskeerida süüdistatava vara alljärgnevalt: - kolmanda isiku xxxx

Ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova, süüdistatav Raul Lehing ja kaitsja vandeadvokaat Paavo Paal sõlmisid 21.04.2015 kokkuleppe, mille kohaselt süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. KarS §255 lg.1 järgi ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale KarS §63 lg.1 kohaldamisega karistuseks 3 aastat vangistust. KarS §73 lg.2 kohaldamisega määrata Raul Lehingule koheselt ärakantavaks vangistuseks 6 kuud. KarS §73 lg.1 ja 3 alusel Raul Lehingule mõistetavat vangistust 2 aastat ja 6 kuud mitte pöörata täitmisele, kui Raul Lehing katseajal 3 aastat ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. KarS §68 lg.1 alusel eelvangistuses viibitud aeg alates 12.11.2014 arvata koheselt täitmisele pööratava karistusaja hulka. Karistuse kandmise algusajaks lugeda 12.11.2014.a, so alates vahistamisest. KarS §491 lg.1 ja 2 kohaselt lisakaristusena kohaldada ettevõtluskeeldu viis aastat. 12.11.2014.a läbiotsimise xxxx Ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova, süüdistatav OÜ MV Lifestyle Group juhatuse liige Raul Lehing ja kaitsja vandeadvokaat Anti Aasmaa sõlmisid 21.04.2015 kokkuleppe, mille kohaselt süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. KarS §22 lg.3 - §3891 lg.3 järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse summas 10 000 eurot. KarS §831 lg.1 alusel konfiskeerida OÜ-le MV Lifestyle Group /reg. xxxx Maakohtu istung Ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova jäi maakohtu istungil kokkulepete juurde, palus Vladislav Drozd süüdistuses Karistusseadustiku §255 lg.1 ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi, Raul Lehing süüdistuses Karistusseadustiku §255 lg.1 ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi ja OÜ MV Lifestyle Group süüdistuses KarS §22 lg.3 - §3891 lg.3 süüdi tunnistada ning mõista karistused vastavalt kokkulepetes sätestatule. Süüdistatav Vladislav Drozd jäi maakohtu istungil kokkuleppe juurde, selgitas, et kokkulepe on talle arusaadav, ta nõustub sellega ja selle kokkuleppe sõlmimine oli tema vaba tahe. Kaitsja vandeadvokaat Kaspar Lind palus kokkuleppe kinnitada. Süüdistatav Raul Lehing jäi maakohtu istungil kokkuleppe juurde, selgitas, et kokkulepe on talle arusaadav, ta nõustub sellega ja selle kokkuleppe sõlmimine oli tema vaba tahe. Kaitsja Paavo Paal palus kokkuleppe kinnitada. Samuti palus menetluskulud tasuda ositi ühe aasta jooksul.

kaitsja võimaldada

Süüdistatav OÜ MV Lifestyle Group kaitsja vandeadvokaat Anti Aasmaa jäi maakohtu istungil kokkuleppe juurde. Maakohtu otsuse põhjendused Tutvunud käesoleva kriminaalasja materjalidega ja ära kuulanud menetlusosalised, leidis maakohus, et kokkulepete sõlmimine on olnud süüdistatavate tõelise tahte avaldus ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud KrMS sätteid.

Vladislav Drozdile on esitatud süüdistus KarS §255 lg.1 ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi. Tutvunud asja materjalidega, leiab maakohus, et Vladislav Drozd tuleb KarS §255 lg.1 ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi süüdi tunnistada. KarS §255 lg.1 näeb karistusena ette kolme- kuni kaheteistaastase vangistuse. KarS §3891 lg.1 näeb karistusena ette rahalise karistuse või kuni viieaastase vangistuse. KarS §3891 lg.3 näeb karistusena ette rahalise karistuse. Raul Lehingule on esitatud süüdistus KarS §255 lg.1 ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi. Tutvunud asja materjalidega, leiab maakohus, et Raul Lehing tuleb KarS §255 lg.1 ja KarS §22 lg.3 - §3891 lg.1 ja 3 järgi süüdi tunnistada. KarS §255 lg.1 näeb karistusena ette kolme- kuni kaheteistaastase vangistuse. KarS §3891 lg.1 näeb karistusena ette rahalise karistuse või kuni viieaastase vangistuse. KarS §3891 lg.3 näeb karistusena ette rahalise karistuse. OÜ MV Lifestyle Group on esitatud süüdistus KarS §22 lg.3 - §3891 lg.3 järgi. KarS §3891 lg.3 näeb karistusena ette rahalise karistuse. Maakohus nõustub kokkulepetes sisalduvate karistuste liigiga ja leiab, et nimetatud karistuste liigid vastab toimepandud kuritegude asjaoludele ning süüdistatavate isikutele. Maakohus nõustub ka kokkulepetes sisalduvate karistuste määradega. Karistuse suuruste määramisel on maakohtu hinnangul arvestatud konkreetsete kuritegude raskust, nende toimepanemise asjaolusid ja süüdistatavate isikuid. Karistusseadustiku §832 lg.1 alusel konfiskeerida kolmanda isiku xxxx Karistusseadustiku §832 lg.1 alusel konfiskeerida Vladislav DROZDILT ära võetud 750 (seitsesada viiskümmend) eurot, mis on kantud Maksu-ja Tolliameti deposiitkontole nr EE481010220018670014 ning arvata see riigituludesse. Viru Maakohtu 02.12.2014 määrusega kohtuasjas xxxx pangakontod xxxx Asitõendid: - 12.11.2014 V. Drozdi kasutuses olnud xxx KrMS §180 lg.1 alusel hüvitab süüdimõistva otsuse korral menetluskulud süüdimõistetu.

Eeltoodu alusel kuuluvad süüdistatavatelt väljamõistmisele sundraha, kaitsjatasu kohtueelses ja kohtulikus menetluses ning ekspertiisitasu vastavalt kokkulepetes sätestatule. Maakohus ei nõustu kaitsja vandeadvokaat Paavo Paali taotlusega võimaldada tasuda süüdistatav Raul Lehingul kriminaalmenetluse kulud 1 aasta jooksul. Süüdistatavad kinnitasid maakohtu istungil, et kokkulepped on neile arusaadavad, nende sõlmimine oli süüdistatavate vaba tahe, nad on nõus määratavate karistustega ning paluvad kokkulepped kinnitada. Kaitsjad palusid samuti maakohtu istungil kokkulepped kinnitada kohtuotsusega. Kuna antud kriminaalasjas on kokkuleppe sõlmimisel järgitud KrMS §239 - §245 sätteid ja aluseid kokkuleppe kinnitamata jätmiseks maakohus ei tuvastanud, kinnitab maakohus käesolevas kriminaalasjas 21.04.2015 ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova, süüdistatav Vladislav Drozdi ja kaitsja vandeadvokaat Kaspar Linnu; 21.04.2015 ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova, süüdistatav Raul Lehingu ja kaitsja vandeadvokaat Paavo Paali ning 21.04.2015 ringkonnaprokurör Rita Hlebnikova, süüdistatav OÜ MV LIFESTYLE GROUP esindaja juhatuse liige Raul Lehingu ja süüdistatava kaitsja vandeadvokaat Anti Aasmaa poolt sõlmitud kokkulepped.

(allkirjastatud digitaalselt) Anne PALMISTE kohtunik

Allikas: Riigi Teataja avaandmed. Füüsiliste isikute nimed on kohtu poolt anonümiseeritud. Andmed on informatiivsed.